银行票据业务风险防范

1、、票据业务风险防范、目录、票据市场现状、第一部分、4、本部分的内容概要、1.1票据的范畴1.2票据的特征1.3我国票据市场的现状1.4票据业务价格的推移、5、1.1票据的范畴(1)、广义上包括银行票据、商业票据、6、1.1票据的范畴(2)、狭义上符合支付结算方法第70条的规定根据承销商的不同，可以将商业票据分为银行承兑汇票(简称银票)和商业承兑汇票(简称商票)。 由于银行信用和商业信用有机结合，在支付时比商业信用更容易接受，在票据市场占绝对份额。商业票据、银行承兑汇票、商业承兑汇票、银行是承兑人，银行以外付款人是承兑人，7，1.2票据特点(1)，方便、柔软、流变性强，持有票据，利用到期收款、背

2、书转让、付款结算、付款结算票据融资，降低财务费用。 9，1.3中国票据市场现状商业票据承兑量，10，1.3中国票据市场现状未发行期商业票据总额，11，1.3中国票据市场现状累计票据贴现额，12，1.3中国票据市场现状票据贴现总额，13， 1.3中国票据市场现状上半年各行票据融资侑额市场占有率1.3中国票据市场现状上半年票据融资侑额增量市场占有率15，1.4票据业务利率趋势折扣业务，16，1.4票据业务利率趋势折扣业务，票据业务主要种类，第二部分，18，本部分内容概要， 2.1票据贴现2.2票据贴现2.3买方利息支付票据贴现2.4票据19，2.1票据贴现，票据贴现是指商业票据持票人为了在票据到期

3、日前获得资金，支付一定利息将票据权利转让给金融机构的票据行为。 贴现银行根据商业票据金额、到期日化学基，以一定贴现率扣除贴现日至票据到期日的利息后，将余额支付给贴现申请方。 票据到期后，银行以票据直接向承兑人收取票据货款。承兑交单(付款交单及委托银行承兑汇票)汇票转账、20、2.2汇票转账、汇票转账是指一家金融机构为了获得资金，将未到期的贴现商业票据以贴现方式转让给另一家金融机构的行为，在金融机构间融通资金所谓转印购买诊断，是指甲方购买乙方进行折扣(或转印)，但还未到期的商业票据，到期后由甲方负责存款的票据行为。 转换现汇是指对乙方合法持有的未到期商业汇票实施限期购买，并按乙方约定的时间、价格

4、和方式购买商业汇票的交易行为。21、2.3买方的利息支付票据贴现、买方的利息支付票据贴现业务是指卖方企业销售商品后，持买方企业交付的银票或商票向银行申请折扣，审查无误，办理折扣手续，票据贴现利息由买方企业承担的票据业务。 除卖方全额折扣商业票据票面价格和买方负担折扣利息外，其馀与一般的票据贴现业务处理相同。2、承兑交单票据、1、综合信用、4、借方利息、5、全额贷方、3、申请折扣、商票承兑人、折扣申请方、商业银行、22、2.4票据的合并与分割、2、收款、1、收款申请、4、付款请求或支付、银行、付款人、收货人、3、付款请求或支付拒绝、票据业务风险分析、第3部分、25、本部分内容概要26、3.1票据

5、业务风险概要、票据业务风险是指商业银行在票据业务经营活动中使票据业务的收益和预期的收益产生一定的偏差，造成损失，或失去获得追加收益的机会和可能性。票据业务经营风险、延期付款风险、利率价格风险、无效或权利障碍票据风险、假币风险、政策风险、操作风险、流变性风险、管理与内幕消息系统风险、法律风险、27、3.2票据业务风险管理目标、原则：“统一性、完整性、慎重性、权威性、合理性”的协调主要内容：风险识别、分析和控制票据业务经营中承兑、购买、持有、出售和收取的不同过程。28、3.3票据业务流程可以从票据不同所有者之间的流程分为承兑、购买、持有、出售和收取票据业务5个环节风险。 承接、收购、承接、倒买倒卖

6、、29、承接业务的经营风险是指，在商业银行进行承接业务的过程中，由于政策把握的不完备、审查的不完备、审查错误等多方面的原因导致银行资产损失的可能性。 政策风险的含义：违反中国有关法律法律规范的要求，对没有真正贸易背景的商业票据进行承兑业务，打乱国家正常金融秩序的风险。 信用风险的意思：银行承兑汇票后，承兑申请方因清偿能力不足或其他原因违反合同，银行到期支付预付款，发生资产损失的风险。 欺诈风险的含义：犯罪者以票据为犯罪工具，以非法手段骗取银行信用，骗取银行资金，招致银行资产损失的风险。 道德风险的含义：由于银行员工违反职业道德标准进行违规操作而导致资产丢失的风险。3.4.1票据业务承兑环节风险

7、、30、政策风险防范要点：严格承兑申请方的资格审查和文件审核， 确保贸易真实性的防止背景信用风险重点：加强信用管理加强这项工作的审查和跟踪管理加强承兑资金账户的关闭管理防止欺诈风险重点：严格关闭承兑前审查加强内部控制制度建设的防止道德风险重点：加强员工职业道德教育， 加强内部控制监督管理力度，严格防范风险，3.4.1票据业务承兑环节风险防范要点，31，政策风险：意义：无真实贸易背景的商业票据折扣或转移造成的风险操作风险：意义：假票据风险无效或权利障碍票据风险，主要指票据要素、要素冲突或要素含义：承兑人信用风险和交易方信用风险，即采购业务中的承兑人和买方业务中的交易方能否到期支付票据的风险，3.

8、4.2票据业务购买环节风险政策风险：政策风险：严格审查跟进资料， 必要时审核合同和增值税发票原件的操作风险：防止点：材质审查、要素填写及多种查询方式相结合信用风险：防止点：根据采购业务的方式将接受人或者交易方纳入信用管理，严格控制购买票据的余额在接受人或者交易方的信用框架内。、3.4.2票据业务购买环节风险防范要点，33、自然灾难风险含义：水涝害、火灾、地震等自然灾难造成直接经济损失的风险。 强盗风险的意思：在票据保管中，犯罪者抢夺票据或者内部人员盗取票据而引起的直接经济损失观风险。 档案管理风险的意思：由于票据文件数据的保管不一盏茶，导致数据丢失、破损、泄漏等的风险。3.4.3票据业务保有环

9、节风险、34、自然灾难风险防范要点：火源、防潮虫蚀、定期检查保管箱抢劫防盗风险防范要点：买卖过程两人，去向秘密，建立仓库管理制度等文件管理风险防范要点：指定专业资料保管员设置专用数据库的票据丢失、被抢、被骗的风险的意思：票据倒买倒卖中票据丢失、被抢、被骗的风险。 报文分组损失风险的含义：在票据的倒买倒卖过程中，犯罪分子利用假币交换真币的风险。 价格风险的含义：由于信息不足等原因无法把握市场利率，利率倒买倒卖确定后，有出现更低利率的倒买倒卖渠道的风险。 所谓内外勾结犯罪风险，是指银行内外部的人勾结，接受贿赂，故意以高利率出售，丢失票据，伪装成被抢，自己倒买倒卖票据，私吞票据等的意思。3.4.4票

10、据业务倒买倒卖环节风险、36、票据丢失、被抢、被骗的风险防范要点：提高安全防范意识，票据丢失后立即丢失、丢失的风险防范要点：票据与人同行，票价并存， 在及时筛选退票真伪和应付票据包装完整情况等价格风险防范要点的票据倒买倒卖过程中掌握主动权，拓宽倒买倒卖途径，形成竞价反应历程等内外勾结犯罪风险防范要点：加强法制教育、加强授权和审查制度、内部控制管理、事后监督和定期检查等， 3.4.4票据业务倒买倒卖环节风险防范要点，37， 收取风险是指在持有的商业票据中向付款人收取费用的过程中出现的公司职员的失职引起的风险的意思：在规定的时限内，向没有收取的邮政局发送途中的普通发票的丢失、邮寄的普通发票的地址等

11、信息错误，导致收款送达过程延迟的风险的意思：邮政局、收发室、 承兑银行等各处理环节的操作风险承兑人拖欠付款项所带来的风险意义：承兑人故意拖欠付款项或不当违反付款结算纪律行为、3.4.5票据业务的收款环节风险、38内部员工失职所带来的风险防范要点：办理票据收款操作程序和票据收款操作的管理及时采取纠正措施解决票据纠纷投递过程的风险防范要点：与邮政局协商，明确双方权利和义务承兑人推迟支付项目的风险防范要点：加强逾期票据管理，建立逾期票据监控制度3.4.5票据业务领取环节的风险防范要点， 当前票据市场存在的主要问题，第四部分，40，这部分内容概要，4.1市场管理将加强4.2票据市场的竞争过度，经营行为

12、将4.3市场主体的工商管理水平扭曲，4.4市场参与主体的沟通和协调不足，41，4.1需要市场管理的没有统一的操作规则的票据市场是单一的标准化缺乏价格管理必须维持票据市场的正常秩序，维持合理的市场价格水平。 对于承兑票据没有科学的评价标准和合理的监督管理手段的承兑业务，由于缺乏相应的监督指标、公开透明的风险公布制度以及市场的快速扩大后续管理措施，票据市场从源头失去了联特罗尔。42、4.2票据市场竞争过度，经营行为扭曲，票据业务连带效应(包括增加存款、贷款、降低不良贷款率、调整利润等)的巨大魅力引起了各商业银行经营行为扭曲，4.3市场主体的工商管理水平需要提高， 有些商业银行在票据业务经营中对风险

13、的认识还不全面只重视折扣环节的操作风险和信用风险，而不重视转录环节的风险、票据业务自身的利率风险等。 内部统制机构不健全的内部人员利用职务进行犯罪的现象时有发生。 在风险监视手段中，还没有确立完整的计算机控制平台。 有些经营单位利用票据信用风险转换功能违约操作将无法处理的商业承兑汇票在其他商业银行贴现后，对于影响开展可从事银行间转换业务的票据业务的资金支付账户没有统一规定，为记账本外经营提供客观条件，未实现违反客户信息联系、共享， 缺乏共同预防风险协调机制的一些经营机制自律不严格，不严格执行结算规律，难以领取票据，影响票据流通的一些政策建议，第五部分，46 5.1及时修改票据法和有关管理制度5.2的明确政策，修改规定， 加强监督管理5.3妥善调整权证业务跟进资料的审查政策5.4市场参与主体间的合作、共同发展、47、5.1及时修改权证法和相关管理制度；从票据融资功能的角度出发从现有法律法律规范完善票据买卖业务的相关规定；48、 5.2调整政策，加强监管，取消对票据贴现业务的利率管理，促进票据市场进一步健康发展将票据贴现业务纳入银团贷款管理的规定，加强承兑资格和承兑规模的管理，将票据承兑修订为商业银