第9章：往来账管理.ppt

1、一、概述 二、往来客户管理 三、期初往来业务管理 四、日常往来业务管理 五、往来销账 六、往来查询,第六章 往来账管理,三种往来业务信息化管理的方法介绍：,1、直接将往来客户作为往来科目的明细科目设置进行管理（适用于往来业务较少的企业） 2、采用账务系统中的往来业务辅助管理模块来进行管理（适用于往来业务较多且变化较频繁的企业） 3）采用独立的往来业务管理系统，账务系统只进行总分类核算（适用于适用于往来业务较多、变化较频繁，而且还需要进行像账龄分析这一类高层次管理需要的企业）,这三种管理方法分别对应不同类型的财务软件，前两种主要是对应单一的财务系统的财务软件，第3种对应多系统合成的企业管理型财务

2、软件，如金算盘6F、用友ERP-U8等。 我们主要是针对第3种-往来业务管理系统进行讲解。 往来业务管理系统一般有5个流程步骤：往来客户管理期初往来业务管理日常往来业务管理往来业务核销往来业务和客户查询（附具体流程图）。,往来客户设置,期初往来业务管理,日常往来业务管理,往来客户核销,往来业务查询,采购产生往来业务 销售产生往来业务 其他产生往来业务,出纳核销往来业务 其他核销往来业务,出纳客户查询、往来业务查询、 往来明细查询、往来余额查询,以金算盘6F为例，其业务流程如下图：,企业通过采购,购买企业生产经营需要的各种原材料、商品、办公用品等，由此也产生了应付性质的往来业务。在财务软件中，系

3、统将依据录入的采购业务的原始单据，自动登记往来业务。 企业通过销售，将企业的产品转变为资金，从而完成企业的再生产过程。与采购业务相对应，产品销售产生了应收性质的业务。 除采购与销售业务外，企业在生产经营过程中也常常产生其他的往来业务，如保险公司赔偿、往来款项的划转等业务。（有的软件单独设“应收应付”模块处理，如金算盘6F）,往来客户（单位）管理,1、采用往来客户表来记载往来客户的具体情况，首先要为客户设置独一无二的代码。 2、客户信息主要有：客户的名称、通信地址、邮政编码、开户银行、联系电话、联系人等。 往来客户设置具体一般如下： 进入方法： 金算盘6F： 用友ERP-U8： 往来单位类型的添

4、加 往来单位基本信息的输入 包括基本信息（注意应收、应付科目的重要性）和辅助信息 往来单位的添加、删除、查询,期初往来业务管理,期初往来业务管理即将启用系统前没有核销的往来业务输入系统，以便以后开展正常的核销工作。包括期初往来业务的输入、期初往来业务的平衡校验。,期初往来业务管理,期初往来业务的输入 期初往来业务的平衡校验,日常往来业务管理,企业在采购、销售等过程中都会发生与其他单位的一些往来账 采购产生应付账款（采购单采购凭证应收账表） 销售产生应收账款（销售单销售凭证应付账表） 其他业务产生（应收、应付单应收、应付凭证账表）,往来核销,采购产生的应付账采购付款核销登记应收核销对照表 销售产

5、生的应付账销售收款核销登记应付核销对应表 其他往来业务产生的往来账其他收款和其他付款核销登记应收、应付核销表,往来查询,往来客户查询：了解客户的基本情况（客户名称、地址、通信方式等）、信用情况 往来业务查询：查询业务的执行全过程。包括该笔往来业务发生的时间、原始业务单据、金额、是否核销，以及核销金额等信息。 往来明细查询：可按具体条件（某个具体客户）查询，显示每笔业务发生的详细情况。 往来余额查询：了解各科目的往来客户，各有多少余额，便于资金管理。,用友ERP-U8的应收应付款管理系统,用友U8分为应收款管理系统和应付款管理系统，应收款管理系统主要用于核算和管理客户往来款项；应付款管理系统主要

6、用于核算和管理供应商往来款项。 两系统的运用与管理流程非常相似，这里我们只介绍应收款管理系统。,一、功能概述,了解：应收款管理系统以发票、费用单、其他应收单等原始单据为依据，记录销售业务及其他业务所形成的往来款项，处理应收款项的收回、坏账、转账等情况，同时提供票据处理功能。提供两种方案： 1、在应收款管理系统核算客户往来款项 2、在总账管理系统核算客户往来款项,二、应收款管理系统与其他系统的主要关系,销售管理系统向应收款管理系统传递已复核的销售发票、销售调拨单以及代垫费用单，在应收款系统中对发票进行审核并进行收款结算，生成凭证。应收款管理系统为销售系统提供很各种单据的收款结算情况及代垫费用的核

7、销情况。 1.应收款系统和应付款系统之间可以进行转账处理； 2.向总账系统传递凭证； 3.向财务分析系统提供各种分析数据； 4.向UFO提供应用函数； 5.与网上银行进行付款单的导入和导出。,关系如下图：,应收款管理,UFO报表,网上银行,财务分析,销售管理,应付款管理,总账管理,分析数据,应用函数,基础数据,导入/导出,核销情况,发票单据,三、应收款管理系统的业务处理流程,初始设置,日常处理,期末处理,四、应收款管理系统的初始设置,1.设置控制参数 选择应收账款的核销方式（按余额、按单据、按存货） 选择设置控制科目的依据 选择设置存货销售科目的依据 选择预收款的核销方式 选择制单的方式 选择计算汇兑损溢的方式 选择坏账处理的方式 选择核算代垫费用的单据类型 选择是否显示现金折扣 选择录入发票是否显示提示信息 2.设置基础信息 3.输入期初余额,五、应收款管理系统的日常处理,应收单据处理 收款单据处理 核销处理 票据管理 转账 坏账处