资本管理商业银行业务与经营

1、商业银行资本管理，第2章，学习目标，第1节，银行资本的性质和功能，首先，银行资本的性质，银行投资者为正常业务活动和利润投入的货币资金，以及银行留存的利润。当现金不足时，就不能满足客户的提款或优秀客户的贷款需求。狭义而言，当借款人未能支付部分或全部应付账款时，违约造成的损失将侵蚀资本。有利可图的资产的收入减少或利息支出急剧上升，这挤压了收入和支出之间的差距，从而降低了净收入的风险。利率风险，第1节：银行资本的性质和功能，第2节：银行业面临的主要风险，第5页：狭义定义，第1节：银行资本的性质和功能，第2节：银行业面临的主要风险，外汇交易期间市场价格不利变化造成的损失。犯罪风险、汇率风险、金融机构员

2、工欺诈或挪用公款或日益猖獗的金融犯罪。由天气变化、计算机系统老化错误、质量控制薄弱、创新和服务效率低下以及管理失误造成的。企业风险与质量管理：高级管理人员的一种能力。迅速采取行动，在银行问题影响到整个机构之前解决它们。第一节：银行资本的性质和功能；第三节：银行风险防范、多元化：资产多元化：分散不同客户群的存贷款业务。地理多样性：吸引来自不同社区或国家的顾客。第一部分是银行资本的性质和功能，第三部分是银行的风险防范。存款保险：存款保险公司可以增强公众对金融体系的信心。同时，对银行进行检查可以抑制金融机构管理层和股东的过度冒险行为。股本：用股本抵消不良贷款、证券投资业绩不佳、犯罪和管理失误造成的损

3、失，是银行避免破产的最后一道防线。第一节银行资本的性质和功能。银行资本的功能、资本功能、注册资本、减震器、新业务、风险控制、公众信心、增长调节器银行资本的功能、银行资本的性质和功能以及银行资本的功能。1.担保功能资本的担保功能是指资本是商业银行抵御业务风险、弥补资产损失的物质基础，进而能够起到保护债权、保障商业银行经营安全的作用。2.商业功能资本的商业功能意味着资本是商业银行经营的基础，也就是说，当一家商业银行成立时，它必须首先拥有一定数量的资本，否则，就不可能成立一家商业银行。3.管理职能资本的管理职能是指银行管理当局通过一系列资本指标对商业银行进行监督和管理。同时，商业银行自身应加强资本管

4、理，以满足监管机构规定的最低资本要求。第二节：商业银行资本的构成，第二节：商业银行资本的类型、银行资本、股本、盈余、债务资本和其他来源(准备金)，第二节：商业银行资本的构成，第一节：商业银行资本的类型股本，第二节：商业银行资本的构成第二节：商业银行资本的构成：第一，商业银行资本的类型盈余；二是商业银行资本的类型债务资本；二是商业银行资本的类型其他来源(准备金)；第二，商业银行资本的构成。巴塞尔协议是巴塞尔委员会成员国(包括美国、英国、法国、德国、意大利、日本、荷兰、加拿大、比利时、瑞典等十个国家)的中央银行在瑞士巴塞尔达成的几项重要协议的总称。其实质是改善和补充单一国家商业银行监管体系的不足，

5、降低银行倒闭的风险和成本。它是国际商业银行联合监管的最重要形式，具有很强的约束力。第二，巴塞尔协议，第二，商业银行资本的构成，1975年，外国银行机构的监管原则，1983年，在1975年协议的基础上修订，1988年，统一国际银行资本计量和资本标准的协议，1992年，国际银行集团及其跨境机构监管的最低标准，1996年，资本协议关于市场风险的补充规定，1997年，有效银行监管的核心原则，1998年，操作风险管理报告，第二部分。巴塞尔协议，第二节，商业银行的资本构成，1975年和1983年银行外国机构的监管原则，任何银行的外国机构都不能逃避监管。东道国和母国的监管当局分担对银行的外国分行、子公司和合

6、资企业的监管责任。第二，巴塞尔协议第二部分商业银行资本构成和1988年协议统一了国际银行的资本计量和资本标准，减少了不同国家规定的资本金额差异，加强了对银行资本和风险资产的监管，消除了银行间的不公平竞争。资本构成，风险权重体系，目标标准比率，2。巴塞尔协议2。商业银行资本构成。巴塞尔协议2。商业银行资本构成。巴塞尔协议，巴塞尔协议关于资本扣除的规定1。商业信誉。2.对不合并报表的银行机构的资本投资；3.非银行金融机构对非自用房地产和企业的资本投资。第二节：商业银行的资本构成；第二节：巴塞尔协议，风险权重体系，总风险资产=表外风险资产表内资产的风险系数为0.10% 20% 50% 100%表外业

7、务的风险转换系数为0.20% 50% 100%；第二节：商业银行资本构成与加权风险资产相比，资本目标标准应为8，其中核心资本构成至少应为4。第二部分是商业银行资本构成，1988年，从资产负债管理时代向风险管理时代的过渡。反映了报告编写者监管思路的根本转变，监管视角从银行外部转向银行内部，从资本标准和资产风险两个方面对银行提出了明确要求，重视资本监管机制建设，建立资本与风险相结合的资本充足率监管机制。二、巴塞尔协议第2节，商业银行的资本构成；二是巴塞尔协议，1992年资本与资产的标准比率和过渡期的实施安排，1994年经合组织成员国资产风险权重的重新调整，1996年资本协议中关于市场风险的补充规定

8、，1997年有效银行监管的核心原则，1998年操作风险管理报告。第二部分是商业银行资本的构成。第二，巴塞尔协议。1.对非经合组织国家风险权重的歧视尚未消除。2.风险权重水平过于简单和不合理，信用差异没有得到充分考虑，难以准确反映银行面临的真实风险。3.随着新金融业务的引入和银行机构的更新，旧协议的覆盖面和监管效果都不尽如人意。第二节：商业银行资本构成。第二部分：巴塞尔协议；第一节：东南亚金融危机爆发于1997年。当时，巴塞尔协商机制没有发挥其应有的作用。2.1999年，发布了三大支柱的初稿。3.2001年提出了一个更加全面和具体的新建议。4.2004年，巴塞尔银行监管委员会(BIS)发布了最新

9、的巴塞尔协议二，第二部分是商业银行资本的构成。2.巴塞尔协议，最低资本要求的第一支柱。风险资产的计量：标准法和内部评级法。内部评级法分为初级法和高级法。第二部分是商业银行资本的构成。第二个支柱，巴塞尔协议，是监管当局的监督和检查。针对银行业风险，制定了监督检查、风险管理指引、监管透明度和问责制的主要原则。它包括如何处理银行账户的利率风险、信用风险和操作风险，以及如何加强跨境交流与合作和资产证券化的指导方针。目的是确保银行资本足以应对其整体风险，并在资本无法有效抵御风险时尽快进行干预。第二，巴塞尔协议是市场纪律的第三大支柱，是市场参与者在了解银行经营状况以及对银行的激励或制裁作用的基础上采取的相

10、应行动。第二，巴塞尔协议，2009年，巴塞尔银行监管委员会审议并批准了1996年交易账户资本规定规则和新资本协议三大支柱的修订草案。(1)增加压力时期可以提取的缓冲资本储备；(2)提高银行资本质量；(3)引入杠杆率作为新资本协议的最低保证机制。二是巴塞尔协议和巴塞尔协议三大大提高了银行业一级核心资本充足率的要求水平。商业银行一级资本充足率下限由目前的4%提高到6%，由普通股构成的核心一级资本对银行风险资产的下限由目前的2%提高到45%。商业银行应设立“资本保护缓冲基金”，其总额不应低于银行风险资产的25%，这意味着银行必须将最低核心一级资本比率提高至7。第二节：商业银行资本构成；第三节：我国商

11、业银行资本构成、实收资本公积金、盈余公积金和未分配利润核心资本的少数股权。二级资本重估储备一般储备优先股可转换债券的长期次级债，第二节：商业银行资本构成，2008年中国主要商业银行资本构成，第三节：资本充足率与银行稳健性，第三节：资本充足率与银行稳健性，第一节：资本充足率与银行稳健性，第二节：资本充足率与银行稳健性，资本数量充足性，金融机构规定的开业许可最低限额， 在满足资本结构的充分性、合理性和静态性的同时考虑适度性：债务资本和权益资本的比率和动态性：融资方式的选择，银行资本充足性及其意义，第3节：资本充足性和银行稳健性，第2节：资本充足性和银行稳健性，资本数量的充分性，达到金融当局规定的最

12、低营业执照，在满足资本结构的充分性、合理性和静态性的同时考虑适度性：债务资本与权益资本的比率， 动态：融资方式的选择、银行资本充足率及其意义、第三节资本充足率与银行稳健性、第二节资本充足率与银行稳健性、第三节资本充足率与银行稳健性、结论：A银行与B银行资产规模相同，A银行资本充足率低于B银行，但从资产结构来看，A银行流动性强，负债稳定，而B银行流动性弱，负债稳定性差，因此A银行稳定性较高。第三节：资本充足率和银行稳健性；第三节：新巴塞尔协议下资本充足率的衡量：资本充足率=资本/风险资产；第三节：资本充足率和银行稳健性；第3节：巴塞尔新协议下资本充足率的衡量。表内资产的风险资产金额=(表内资产对

13、应的风险权重)表外资产的风险资产金额=(表外资产对应的风险权重信用转换系数表)，风险权重体系的确定，第三节资本充足率与银行稳健性，案例：一家银行的资本规模为100万元，总资产为1500万元，其表内和表外项目。在第三部分，资本充足率与银行稳健性，1)首先，计算表外项目的信用对，将表外项目转化为等量的表内项目来衡量银行的风险。表外项目账面价值的折算系数等于贷方金额。银行提供的备用信用证是150 1.00=150。对企业的长期信用承诺为3000.5=150。第3节资本充足率和银行稳健性。2)然后将资产负债表上资产和资产负债表外项目的信用额乘以相应的风险权重，即0%现金、75份短期政府债券、300份风

14、险权重、20%国内银行存款、75份备用信用证、150份同等风险权重、50%家庭住房抵押贷款、75份风险权重、100%企业贷款、975份企业长期信用承诺、15份同等风险权重。0.3)计算银行资本充足率：风险加权总资产=(75 300)0(75 150)0.2(975 150)1=1207.5；资本充足率=总资本/风险加权总资产=100/1207.5=8.28%；本行资本充足率已达到巴塞尔协议规定的8%的要求。第3节资本充足率和银行稳定性第3节资本充足率和银行稳定性第3节新巴塞尔协议中资本充足率的衡量核心资本比率核心资本/风险加权资产100核心资本/(信用风险加权资产12.5市场风险12.5操作风

15、险)1004总风险资本比率总资本/风险加权资产100(核心资本二级资本)/(信用风险加权资产12.5市场风险12.5操作风险)1008，新巴塞尔协议下资本充足率的计算，第3节：资本充足率和银行稳健性；第四部分：各国银行资本充足率现状，2008年中国上市银行资本充足率；第四部分：2008年各国银行资本充足率、中国上市银行资本充足率；第三节：资本充足率和银行稳健性；第四节：各国银行资本充足率，2010年9月银行资本充足率。第四节银行资本的筹集和管理：银行资本规模、账面资本(GAAP)=管理资本(RAP)=市场价值资本(MVC)=总资产账面价值、总负债账面价值、股东永久优先股贷款和租赁损失准备、可转

16、换次级债务、银行资产市场价值(MVA)、银行负债市场价值(MVL)、已发行但未偿还的MVC股票的当前市场价值；第四节：银行资本的筹集和管理；第二节：影响银行资本要求的客观因素；相关法律规定了宏观经济形势、银行资产负债结构、银行信贷业务发展速度；第四节：银行资本的筹集和管理；第三节：银行的最优资本要求；如果银行资本过高，会导致财务杠杆比率下降，增加筹资成本，影响银行资本；如果银行资本过低，会增加对存款和其他资金来源的需求，从而降低银行的边际收益。第四节银行资本的筹集和管理。银行的最佳资本要求。银行资本金额和资本成本之间的曲线。如果资本金额大于(K/A)，银行资本成本将因募集资本金额的增加和财务杠杆比率的降低而增加。当资本量小于(K/A)时，银行的资本成本