第五章 商业银行.ppt

1、,第五章 商业银行,学习目的 了解商业银行的产生与发展的原因 认识现代商业银行的特点和发展趋势 掌握商业银行的基本业务 理解商业银行的信用创造原理与管理理论,1 商业银行的产生、地位 2 商业银行基本业务 3 商业银行的信用创造 4 商业银行管理理论,学习内容,课程导入,讨论：谈谈你对以下银行的认识？,1 商业银行的产生,早期的银行业古代的货币兑换和银钱业 货币兑换商（money dealer） 银钱业（banking）,铸币及金属条块货币 的鉴定和兑换 代理货币保管 异地银钱汇兑 贷款业务,一、现代银行的产生,有关早期银钱业的记载,现代银行的产生,接受商人存款、办理转账结算，发放贷款 主要以

2、政府为对象,现代银行制度的建立,公认的最早的现代银行,中国现代银行制度的建立,12,二、商业银行的性质,13,三、商业银行的职能,温州首设“非现金支付结算日”,为推广非现金支付结算，温州市确定每年的11月22日为温州金融界的“非现金支付结算日”。 温州民营经济发达，现金流通量一直居高不下，这不仅增加了商业银行临柜业务量，还容易带来假币风险，诱发洗钱和抢劫等犯罪行为。 推广使用非现金支付结算意义重大：可以减少现金流通，降低社会支付成本；可以提高资金安全性，增强交易行为的透明度；还可以有效地堵塞假币流通渠道。最终，为社会提供更便捷、更安全、更高效的金融服务。 为推动非现金结算和加强现金管理，全市各

3、金融机构大力推广以汇票、支票和本票、银行卡为主体、电子支付为发展方向的非现金支付结算体系。 -摘自温州都市报,14,四、商业银行的组织形式,五、商业银行经营管理原则,三原则的关系,17,18,正相关关系,负相关关系,19,六、我国商业银行的组织形式,国有商业银行 股份制商业银行 城市商业银行 中外合资银行, 2 商业银行的业务,2001年中国工商银行资产负债表（亿元）,22,中国工商银行资产负债表,单位：（亿元）,一、负债业务,储蓄存款,非存款性负债,企业存款,构成,资本金,银行资本金占负债总额的不到10%,储蓄存款,储蓄：个人或家庭将货币存入银行等金融机构，以保障安全和谋求利息收益的行为。,

4、中国的储蓄存款不能签发支票,非存款性负债,非存款性负债：商业银行向其他银行或单位的借款，以弥补暂时性的资金不足,二、资产业务,现金是银行的一线准备，开展业务的重要保证； 流动性高; 盈利性很低,（1）存款准备金,法定准备金：商业银行按法定比率上缴中央银行的准备金,超额准备金：商业银行存放在中央银行超过法定准备金的部分,1、现金资产,库存准备金：商业银行自己持有的现金准备,商业银行为应付日常的经营需要而持有的资金,（2）应收款项,（3）存放同业款项,2、贷款,现行商业银行贷款利率,29,贷款风险五级分类制度,票据贴现的程序,贴现业务，也称为票据贴现。是票据（商业汇票）的持有人以未到期的票据向银行

5、融通资金的业务 银行办理贴现业务提供资金融通，收取贴现利息并获得到期收回票据款的权利 贴现付款额计算公式 贴现利息= 贴现付款额= 票据面额-贴现利息 办理票据贴现必须先向银行信贷部门申请，并经审核批准。其业务流程为：,银行贴现业务处理程序,银行贴现审核,办理贴现,贴现票款收回,贴现利息计算,实付贴现金额,票款到期收回,票据拒付处理,会计部门,信贷部门,票据贴现案例,12月6日，温州安全通讯有限公司持未到期的银行承兑汇票一张，金额10万元，付款人为北京市科海电子科技公司，向银行申请贴现，票据到期日为12月26日。贴现率6，银行信贷部门审查同意办理贴现。 贴现利息：100 000 20 （ 6

6、30）=400（元） 实付贴现额：100 000 400 = 99600,温州安全通讯有限公司实际从银行获得99600元融资,3.证券投资,三、中间业务,1.结算业务 进行货币给付及资金清算的行为,概念：凡不需要动用自己的资金，而是以中介身份，利用银行人才、技术、设备等优势，代客户办理各种委托事项，提供各种金融服务,并从中收取手续费的业务。,国内结算,支票、银行汇票、商业汇票、银行本票,汇兑、委托收款、托收承付,信用卡,中间业务是现代商业银行业务竞争的重要领域,国际结算的三种基本方式,1）汇兑 Remittance 三种方式：电汇、信汇、票汇,2）托收Collection 两种方式：跟单托收、

7、光票托收,3）信用证结算 letter of credit，L/C ： 由银行提供付款保证的结算业务,2、其它中间业务, 3 商业银行的信用创造与收缩,一、银行信用创造的前提条件,二、商业银行信用创造的过程,40,存款货币创造举例,甲银行吸收了10000元“原始存款”，其中2000元“缴存存款准备金”，剩下的8000元放贷款； 客户得到了8000元贷款后，用于支付给另一个客户。,这种行为进行了无限回合后，在最初存进银行的10000元“原始存款”全部变成准备金后停止。 最后银行总体的账户上负债有50000元存款，资产有40000元贷款和10000元准备金。,另一个客户将这8000元资金存入乙银行

8、； 这家银行在缴存1600元存款准备金后，放6400元贷款。,41,存款货币多倍扩张的基本过程,甲银行接受其客户存入的10000元现金，其资产负债表变化如下： 甲银行资产负债表 单位：元,42,存款货币多倍扩张的基本过程,甲银行贷出8000元，借款者将这笔款项支付乙银行客户并全部存入乙银行。乙银行的资产负债表变化如下： 乙银行资产负债表 单位：元,43,存款货币多倍扩张的基本过程,乙银行贷款6400元，借款人用于支付给丙银行的客户，从而使丙银行也取得存款6400元。丙银行也同样按照中央银行规定的法定存款准备金比率20%，提取准备金1280元，并将余下的5120元用于贷放。这样，丙银行的资产负债

9、表的变化如下： 丙银行资产负债表 单位：元,银行存款派生的过程,派生存款公式,派生存款总额 = = 派生存款乘数 = =,几个概念解释,存款乘数,派生存款乘数的基础上考虑其他影响因素 现金漏损率 ：K 超额准备率： e 活期存款转化为定期存款的比率： t 表示活期存款转化为定期存款部分缴纳的存款准备金： r t 公式表达：,货币乘数,货币乘数：m 基础货币：H 狭义货币供应量：M1 公式表达：,4 商业银行管理理论,一、资产负债管理理论,三种主要的资产管理理论,真实票据论 （商业贷款理论）,预期收入理论,可转换性理论,早在18世纪，贷款必须以真实票据为抵押，必须有商业交易行为,20世纪初 能否

10、保持流动性，关键是资产能否变现或可转换,20世纪40年代末。 强调借款人是否有还款预期收入,（二）负债管理理论,银行的流动性不仅可以通过加强资产管理来获得，也可通过负债管理扩大， 即通过主动性负债提高流动性,银行需要资金时，在金融市场上主动筹措资金，以满足银行流动性,背景：金融市场竞争日趋激烈,两种负债管理理论,商业银行的负债渠道,（三）资产负债联合管理理论,仅靠资产管理或负债管理都难以均衡三性方针 应该从资产和负债两方面综合考虑 根据经营环境的变化，协调各种不同的资产和负债的搭配关系，作出最优化的资产负债组合,满足安全性、流动性和盈利性的均衡要求,（四）中间业务管理理论（20世纪80年代）,

11、金融市场竞争激烈 银行业的传统存贷款业务趋于稳定,中间业务管理理论 银行不应局限于资产负债表内业务，还应利用其信誉、技术、信息、人才等方面的优势开展各种表外业务，获取非利息收入,寻找新的利润增长点，开拓新业务，成为银行经营的一大趋势,二、资产负债管理的内容,三、资产负债比例管理,本章重点和难点,60,商业银行的CIS策略,（一） CIS策略的概念与意义 概念：英文“Corporate Identity System”的简称，中文一般译作企业形象识别系统。 含义：所谓CIS策略，是指综合运用创意策划、广告宣传、公共关系等诸多手段，把以企业特定理念和经营哲学为基础的各项经营思想和活动方式，用统一的

12、、标准化的、个性化的行为规范和视觉传达表现出来，达到塑造企业整体形象和对外识别的目的。,61,意义： 1、对外展示企业精神、树立企业良好形象，提高企业的知名度和信誉度，以求在市场竞争中处于有利地位。 2、对内增强企业对员工的向心力和凝聚力，形成良好的企业文化氛围，以企业精神支撑企业发展。 CIS策略的经营理念自20世纪50年代以来为企业界，尤其是大企业所接受。商业银行作为现代金融企业，用CIS策略包装自己是十分必要的。目前我国大商业银行都有自己的CIS策略。,62,（二）CIS策略的内容 1、理念识别（MI）Mind Identity 通过对企业经营哲学、经营策略、经营风格和银行精神的提炼和凝

13、结，使之成为一种言简意赅的文字表达。 2、行为识别（ BI）Behavior Identity 在企业理念指导下全体员工自觉的工作方式和行为。如得体的礼仪、规范的操作。,63,3、视觉识别 以标准化、系统化、统一化的手法，塑造企业独特的形象。由两大系统组成： 基本要素系统（如：银行名称、行徽、标准字、标准色） 应用要素系统（如：银行行服、广告、公关用语、营业环境布置）,64,65,66,商业银行CIS策划活动指导意见,一、活动指导思想： 组织这一活动的宗旨是尝试在专业课教学中贯彻素质教育的要求，培养、锻炼学生的创新精神和实践能力。 CIS(Corporate Identity System,即

14、“企业形象识别系统”)是商业银行经营管理课程中的重要内容。以“商业银行CIS策划”为题布置作业，意在鼓励学生以积极主动的姿态参与到课程学习中来，通过自己的“策划”，更好地理解、运用所学的知识。,67,二、商业银行CIS策划的内容 1、基本内容： 为一家银行命名，并为其设计一个行徽，拟一条广告语。 2、更多内容： 在达到以上基本要求的基础上，还可从理念识别、行为识别、视觉识别诸方面作策划。如该银行的经营理念、企业文化、制度规程等。 三、商业银行CIS策划作业要求 富有创意和个性化色彩。 思想性和艺术性的统一。,68,思考题,1.怎样理解商业银行的性质和职能? 2.商业银行的经营方针是什么?如何理

15、解它们之间的关系? 3. 什么是商业银行的中间业务?商业银行可以办理哪些中间业务? 4.世纪年代以来，我国商业银行的不良债权问题成为国内外关注的热点。你过去听到过什么议论，现在对其严重性怎样估价？,69,思考题4: 中国金融体系中最引人注目的突出问题就是巨额国有银行不良资产。这一问题一直在困扰着我国的金融改革进程。从存量的角度来看，到2002年初，中国人民银行公布的不良贷款比例为25%，总额当在1.6万亿元左右。这一数字远远高于国际银行业平均水平和我国的监管目标，以至于曾经有国外经济学家指出：“中国的四大国有商业银行在技术上已经破产”。 目前，虽然相当数量的不良资产已经剥离，交由四大资产管理公司处置，但是由于政策和法律方面的种种限制、大批企业逃废债务、四大资产管理公司操作水平有限等原因，不良资产的处置