xxxx科技实业股份有限公司薪酬改革建议方案.ppt

1、行政综合管理部,第0页,此次薪资改革的三个重点： 其一，调整企业内部的薪资结构,与市场岗位薪资接轨； 其二，调整员工的薪资构成比例，体现以岗位和职务为基础，按照贡献和绩效支 付劳动报酬的原则； 其三，合理化企业和员工薪资等级和结构，增大薪资机制的作用弹性。 在对现行的薪资体系分析的基础上，对薪酬方案做合理的调整，适应公司未来的 发展。,xxxx科技实业股份有限公司薪酬改革建议方案,行政综合管理部,第1页,xxxx科技现行薪酬体系的分析,通过对薪酬状况的系统分析和有侧重点的结构剖析，并对一些重点问题进行专题诊断分析，描绘整体薪酬状况，分析各单位薪酬结构，诊断现行薪酬制度中的一些问题，并分析原因和

2、提出相关合理化建议。 A 现行薪酬体系结构框架 B 工资结构线 C 薪资总量的指标分析 D 薪资内部激励指标分析 E 工资分布情况分析,行政综合管理部,第2页,A xxxx现行薪酬体系结构框架 薪酬体系,工资,固 定 工 资 -基本工资(6号）,绩 效 工 资 -奖 金(20号）,福利,意外伤害险 补 贴 劳 动 保 护,税 贴,普通劳保 特殊岗位劳保,津 贴 -,通讯津贴,高管车贴,中餐津贴,行政综合管理部,第3页,B xxxx工资结构线,行政综合管理部,第4页,工资结构情况分析: 薪酬等级 公司现行的工资结构中包含了6个等级（工人高管），相对于公司的规模，等级数5-6是合理的；而等级之间的

3、重叠达到50%75%，各等级之间的差异没有体现出来，在工资结构设计时，应当重新在考虑各等级之间的价值点数。 建议：较少的工资等级无法体现职位中有关薪酬的显著差异，两个相邻等级的职位如果对于组织的重要性有显著差异的，那么重叠部分应该减少 级数和级差 公司工资结构中共有24个级，采用的是统一化的级差，即不同的薪资等级中，级差是相同的（都是初始基数的15%），应当减少中高层职位等级的级数，增大级差。 建议：不同的薪资等级应将级差差别化，一般参考值： 初级职位10%15% 中级职位20%25% 高级职位30%40% 等级宽度 公司工资结构中每个等级中最大值和最小值的差采取了主要职能等级宽度统一化（30

4、00元），平均差率为57%；高端低端差别化，高管等级的宽度为8000元（最大），平均差率为47%，体现了对重要职位的偏重趋向，主要职能等级的平均差率偏高，主要原因是等级重叠高，没有拉开差距。 建议：不同的薪资等级应将宽度差别化，一般参考值（差值/最大值）： 管理型/专业型职位25%40% 高级管理职位40%60%,行政综合管理部,第5页,C 薪资总量的指标分析,以上数据来自公司各年度报告中会计数据摘要，年人工成本总额数据来自财务部人工成本年统计。统计数据只核算在公司本部领薪的员工，奖金在分公司领取的不在统计范围内。 注： 1、 人工成本=工资总额+其它人工费用； 工资总额=6、20日工资+一次

5、性奖金+年终奖； 其它人工费用=社保统筹+福利+贴公积金+培训费用 2、为保证数据完整性，2006年统计人工成本与人数包含了合同到期解约人员；,行政综合管理部,第6页,行政综合管理部,第7页,工资总额占人工成本比例：近三年一直维持在83%左右，（2006年不统计解约人员数据，数值为82%)； 人均人工成本：2005年实行新的年薪制，数值较高，数值维持在18万左右； 百元人工成本净利润值：近三年一直维持在290左右； 参考上海市2007年工资指导线中关于行业人工成本投入产出效益的数据，公司人均人工成本数高于国有投资管理型企业的均值146933元，而百元人工成本利润值略低于国有房地产企业的均值31

6、8；这些数据与公司现在的发展定位是吻合的，但公司应当在控制人工费用的前提下，增加企业利润。 参考上海市2007年工资指导线中关于行业成本水平和构成的数据，国有投资管理型企业工资总额对于人工成本的一般占比为70%-80%，2007年上海地区平均值为72.5%，公司目前数据与其相比较明显偏高。对于以房地产为主业的投资管理型企业的福利与教育培训费对于人工成本的一般占比分别为5.2%和0.9%，公司目前数据与其相比较又明显偏低。,行政综合管理部,第8页,建议：公司应将工资总额对于人工成本的占比控制在75%，而适当提高福利与教育培训费的占比，参考值：5%和1%。因为以福利所获得的收入往往无需缴纳个税，有

7、利于员工享受税收的优惠，也有利于公司减少统筹支出。 福利 公司目前福利除了年度旅游和体检外，中餐补贴、通讯补贴、交通补贴、车贴、独生子女费、住房补贴均为货币形式支付，节日费在数额上过大，员工不能规避个税，相当于工资在发放。建议公司减少货币形式的福利支出，将重点放在集体性福利消费和特色个人福利上。 集体性福利消费：团体旅游、体检、文化体育活动、购物折扣卷等 特色个人福利：住房补贴、水电补贴、结婚住院慰问金、补充保险、教育培训援助 教育培训费 教育培训费实际也是一种福利支出，目前本部的培训费使用覆盖了各控股、参股子公司，提高教育培训费的占比可以更有效提高集团员工素质，并且这部分成本可以摊销到各子公

8、司的年销售目标中，对本部来说几乎可以不花成本。 确定公司薪资指标数据如下：年人工成本总额：850万 年工资总额=85075%=637.5万 福利（教育培训）总额： 8506%=51万 根据以上数据设计公司工资结构，调整公司工资结构线。,行政综合管理部,第9页,注： 1、 2006年年终奖仅有总数，不能按管理层次分类统计，因此2006年的数据未包含当年年终奖数据，年终奖占比14.3%； 2、为保证数据完整性，2006年统计人工成本与人数包含了合同到期解约人员； 3、 高层：董事长、监事长、总经理、副总经理、董秘、党委书记、纪委书记、总会计师、总经济师 中层：副总会计师、副总经济师、总经理助理、办

9、公室主任、各部门经理、副经理,根据薪资层次分析结果，公司尚未达到二八原则，关键岗位与可替代性强的岗位在薪资支付额度上比例较平稳，差距不大，这与公司原有的薪资策略（稳定）有一定关系；根据公司现在的薪资策略（具有市场竞争力），应提高关键岗位薪资的比例，参考：高层和部分关键中层的工资总额比例提高至65%。,行政综合管理部,第10页,行政综合管理部,第11页,注： 1、岗位工资总额（固定）= 6、20日工资+一次性奖金（节日费）； 2、20日薪资实际未进行考核，所以应当列为固定薪资的部分； 从图表分析看出：变动薪资的比例呈逐年下降的趋势，和业绩相关的收入所占比重太小；总起来说，和业绩挂钩的收入占总收入

10、的20%，也就是说，干好干坏，收入没有多大的差距。视公司效益情况，固定工资（岗位工资、福利）与浮动工资（年终奖金、半年奖金、超额利润奖励）比重应控制在60- 70% 和40-30%区间内。 对于固定部分和浮动部分的比例问题，考虑到方案的平稳过度问题，给出的参考如下表所示：,业绩奖金对不同类别岗位实施相应其工作特点的挂钩办法：高管层实施年薪制，年度考核；其它管理人员实施半年/年度考核。 3、业绩奖金的确定要点 个人绩效奖金的确定取决于三个方面，如下图所示：,行政综合管理部,第12页,2007年某月工资表,D 薪资内部激励指标分析,行政综合管理部,第13页,2007年某月工资分析统计表,行政综合管理部,第14页,各部门工资最高根据2007年上海市企业员工收入增长的意见,最低3%,最高9%,设定公司决定2007年员工收入增长比例为6%,公司将负担的人均人工成本将为 15757元(1+6%)=16702.42元,则2007年公司所能雇佣的员工人数为: 雇佣量=9450000 (16702.42元/月12)47人 所以,2007年公司在目标营业收入确定后,能在保证人工成本率不变的前提下,可以