财务培训讲议.ppt

1、2020/7/30,1,财务部培训课程讲议 Jan. 23, 2001,Karen Ting,2020/7/30,2,目 录 成本会计 P03P09 个人费用报销 P10P11 SAP系统操作 P00P00 进出口作业 P12P36 仓储管理 P30P38,2020/7/30,3,Controlling Module,Cost Center Order and Project CO-Product costing * Profit Center Analysis,Standard Cost,2020/7/30,4,CO-Product Costing,Fundamental conceptio

2、n Cost Estimate Product Cost Variance Type Report System,Standard Cost,2020/7/30,5,Fundamental Conception,Bill of material (BOM) Work Center Routing Activity Material info record Accounting View,Standard Cost,2020/7/30,6,Cost Estimate,Costing run - Release STD Costing run: Costing by differ cost var

3、iable- Differ finished goods/semi-finished goods cost price,Standard Cost,2020/7/30,7,Product Cost,Confirm material/Labor/Overhead By routing and Operation WIP calculation Variance calculation Settlement Product order.,Standard Cost,2020/7/30,8,Variance Type,Price variance (Input side) Resource-usag

4、e variance (Input side) Quantity variance (Input side) Input variance (Input side) Output variance (Output side) Lot-size variance (Output side),Standard Cost,2020/7/30,9,Report System,Cost center Cost element Cost components Target/Plan/Actual cost comparison by w/o,Standard Cost,2020/7/30,10, 員工個人

5、費用報銷支付流程,1、員工填寫申請單交有許可權之主管批准； 2、會計審核單證無誤後入SAP系統; 3、財務審核SAP記錄和單證，按“員工工號”索引連接人事 資料庫中之對應員工“銀行帳號”，列印支付明細清單； 4、 財務主管或董事長簽批支付明細清單； 5、 銀行憑簽批後的清單自公司专用帐户劃款入個人帐户。 財務公告通知已經付款。, 報銷時間 财务部每周二、周四汇总支付明细清单，经核准后报 送银行，于每周三、周五将款项划入员工个人帐户。,2020/7/30,11, 個人費用報銷支付注意事項 1、申請單之“申請人”必需爲“收款人”，“工號”必須爲收款人之“工號”； 2、請于申請單上注明費用所歸屬之成

6、本中心； 3、员工银行帐号停用或更新请及时通知人事课，由人事课输入系统； 4、申請單使用说明： “零用金報銷單”-適用於RMB1000（含）元以下之費用報銷； “支付申請單”-適用於RMB1000以上之費用報銷； “差旅費報銷單”-適用於因公出差或台幹返台休假之費用報銷； 5、本銀行支付作業只適用於人民幣報銷，外幣報銷于出納處領取現金。 6、未设立帐户之员工，报销金额在RMB1000元（含）以内者，以现 金支付，超过RMB1000元者，由出纳开立现金支票支付。 本作业自2002年1月1日起执行。,2020/7/30,12,境外貨物進入出口加工區進口通關流程,2020/7/30,13,外高橋保稅

7、區進入出口加工區作業流程,2020/7/30,14,境外貨物進入出口加工區進口通關流程,2020/7/30,15,旅客攜帶物品進入出口加工進口通關流程,2020/7/30,16,國內物資備案進區作業流程,2020/7/30,17,國內物資備案出區作業流程,2020/7/30,18,國內物資進出出口加工區報關流程,2020/7/30,19,出口加工區貨物出口至境外通關流程,2020/7/30,20,區外測試 ( 校驗，維修 ) 流程,準備相關測試(校驗、維修) 申請文件,向 海 关 申 请,繳 納 保 證 金,放 行,內部行文批区外測試決定,於約定期限內加工返還,区外測試（校驗、維修） 申請函,

8、出 口 報 關,写明具体原因、送料品名、數量、 价值、原合同号、 原備案清单号、送去測試（校驗，維修）之厂商、时間,憑已繳納保證金之收據和出口報關單,即可放行出區.,至中國建設銀行繳納,1.原進口報關單 2.出口:INVOICE & PACKING LIST 3.出口加工区貨物運往区外維修查驗聯系单 4.担保金收取情况表 5.区外測試（校驗，維修）申請函（申请单位） A.写明具体原因、送料品名、數量、 价值、原合同号、 原備案清单号、送去測試（校驗，維修）之厂商、时間。 B.保证运往区外的的货物不作为区外加工生产和使用。 C.保証運往区外的貨物不会改變原来的性質与外觀。 D.保証在此过程中按海

9、關規定办理，若有違反，願意接受海關處理。,Note: 1. 保證金計算方式: 關稅 + 增值稅 關稅 = 货值 x 稅率 增值稅 = 17% x (货值(1+關稅稅率) 2. 返還期限規定:两个月， 最長延期一个月。,申请单位,申请单位,关务课,关务课,关务课,关务课,关务课,关务课,2020/7/30,21,从TFC、TYC至TTC转设备至TTC,1、因免税设备海关对此有五年的监管期，所以需加工 区 海关同意转，并由松江海关接管此设备的监管权。 2、需要有达业同意转设备给达群的文件。 3、我司征得海关同意转设备后，外经委即可办理进口设备 审核。 4、作为测试用的设备（笔记型电脑及其零件），是

10、否可以 免税还需和海关协商，我司会就此提交海关一份详细的 情况说明。,2020/7/30,22,从TFC、TYC至TTC转设备、材料至TTC,1、因免税设备海关对此有五年的监管期，所以需加工区 海关同意转，并由松江海关接管此设备的监管权。 2、需要有达业同意转设备给达群的文件。 3、我司征得海关同意转设备后，外经委即可办理进口设备 审核。 4、作为测试用的设备（笔记型电脑及其零件），是否可以 免税还需和海关协商，我司会就此提交海关一份详细的 情况说明。,1、所转材料需没有经过加工。 2、材料涉及机电证的，还需获得机电办的同意。,转设备,转材料,2020/7/30,23,设备、材料 转移说明,

11、以上问题仅松江外经委的看法，最后还得依据松江加工区海关和松江 海关的意见，材料部分还是必须和机电办协商。 （只有机电办同意达群可以以一般贸易方从加工区进口） 有关机电证的使用事宜，去松江海关咨询，答复为“如机电证上注 明只能一批一证，不能累计使用，则海关按机电办要求办理通关手 续；如机电证上未注明，则仍可分批办理。” 另：因我司进口的材料均为电脑零件（一般贸易征税进口料件）， 品名众多，故查验率较高，以致影响通关速度。,2020/7/30,24,TFC 向 QIT(QDL) 購買物品流程,2020/7/30,25,急 貨 處 理 流 程,2020/7/30,26,短 裝 處 理 流 程,202

12、0/7/30,27,不 良 品 處 理 流 程,2020/7/30,28,不良品退運至國外,2020/7/30,29,複 出 口 協 議 書,2020/7/30,30,仓 储 作 业,1. 倉儲課組織圖（略过） 2. 倉儲入出库作业流程图（A） 库房作业流程 收料区作业流程图（A） 成品出貨作業流程 盤點作業流程 3. SAP System SAP Work Flow Movement type 使用原則,2020/7/30,31,仓储入出库作业流程图,A,2020/7/30,32,Material warehouse Physical work flow,PMC planning,Produ

13、ction schedule,Material Requirement List,Parts issue slip,Approval,SAP Data Key-in,Preoaration Parts,Production operater Check,Stock-out,2020/7/30,33,SAP Data Key-in,IQC Inspection,Qty counting,Stock-in warehouse,Receiving physical work flow,2020/7/30,34,廠商,倉儲,IQC,廠內申購物品,國內廠商交貨,進口材料交貨,倉儲,1.裝 箱 單 2.送

14、 貨 單 3.貼上交貨標籤,1.出 口 發 票 2.進 口 報 單,1.物 資 進 出 區 申 報 表 2.送 貨 單,卸貨、拆點,註明存放倉別、儲位,Key in SAP 產生 GR Doc.,IQC inspection,Yes,將材料送入良品倉,No,產生驗收單,免驗 外驗,MRB,Yes (特收),Block,入Block倉,No,卸貨,通知採購 單位點收,申購單簽章,進廠,收料区作业流程图,（A）,2020/7/30,35,Data,QA PASS 生產線入庫,S/I出貨通知 (關務課),SAP入帳,庫存量確認,P.P.作業,出貨資料確認,MAQS (Database),Barcod

15、e Scanning & Labeling,Shipping mark Direct Label Pallet ID,Packing list 製作,Picking,簽核流程,倉儲作業,S/I 核准,Data,成品倉出貨流程圖,（A）,2020/7/30,36,成品出货作业流程图（A）接上,離 廠,Wrapping作業,SAP除帳,運輸安排,開立放行單,上 貨,警衛檢查,填寫貨車派車單,上 封 條,2020/7/30,37,QSMC盘点作业,盤點的義意 : 評估過去一段期間之物料作業的實際績效展現倉儲的管理能力 二. 盤點的時間 : 每年的 6月及12月底 三. 盤點前的準備工作： 1、召開盤點會議 2、整理整頓,2020/7/30,38,盘点作业流程,1. 盤點票預估 2. 入出庫作業結束