大红鹰ERP期末考试业务2014

1、采购管理一、单货同行的采购业务1、 请购单2、 采购订单 （生单）3、 到货单 （生单）4、 采购入库单 （生单） 库存管理系统5、 采购专用发票 （生单）6、 采购结算单 （自动结算：入库单和发票）7、 采购成本核算，生成凭证借：库存商品 1405 贷：采购材料 14018、 应付单据审核并制单借：材料采购应交税费 / 应交增值税 / 进项税额 贷：应付账款二、单到回冲的采购业务（暂估）上月货到票未到，下月发票到，对于上月末的暂估业务，执行采购结算后，还需要在存货核算系统进行暂估处理。1、生成采购发票、现付、结算2、暂估处理（单到回冲） 存货核算系统业务核算结算成本处理(打开暂估处理查询)选

2、择仓库确定（打开暂估结算表）暂估3、生成“红字回冲单”(冲销暂估入账的凭证) 存货核算系统借：库存商品 1405 贷：应付账款/暂估应付款 2202024、生成“蓝字回冲单（报销）” 借：库存商品 1405 贷：材料采购 14015、应付单据审核并制单（“包含已现结发票”，制单处理时现结制单） 借：材料采购 应交税费 / 应交增值税 / 进项税额 贷：银行存款三、采购专用发票、运费发票、手工结算1、拷贝采购订单生存采购入库单2、采购专用发票：根据入库拷贝生成3、运费发票：手工输入，表头税率为04、采购结算：手工结算（选择采购入库单、采购发票、运费发票，按数量分摊）5、采购成本核算，生成凭证：采

3、购入库单（报销记账）借：库存商品 1405 贷：材料采购 1401 商品进销差价 14076、应付单据审核并制单借：材料采购应交税费 / 应交增值税 / 进项税额 贷：应付账款 借：材料采购 贷：应付账款 / 应付货款四、有合理损耗，现付一半资金、手工结算1、采购入库单，修改库存单位和件数 （库存管理系统）2、采购专用发票：根据采购订单生成采购专用发票，不能根据入库单拷贝生成3、现付：电汇50%款项4、采购结算：手工结算（合理损耗数量）5、采购成本核算，生存凭证：采购入库单（报销记账）借：库存商品 1405 贷：材料采购 1401 商品进销差价 14076、应付单据审核并制单：选择包含已现结发

4、票借：材料采购应交税费 / 应交增值税 / 进项税额 贷：应付账款 / 应付货款 银行存款五、暂估、现付、有非合理损耗，手工结算1、采购专用发票（手动生成、现付）2、手工结算非合理损耗数量，非合理损耗类型，进项税转出金额3、应付款处理借：材料采购应交税费 / 应交增值税 / 进项税额 贷：银行存款4、暂估处理（单到回冲） 存货核算系统业务核算结算成本处理(打开暂估处理查询)选择仓库确定（打开暂估结算表）暂估5、生成“红字回冲单”(冲销暂估入账的凭证) 存货核算系统借：库存商品 1405 贷：应付账款/暂估应付款 2202026、生成“蓝字回冲单（报销）” 借：库存商品 1405 贷：材料采购

5、1401六、入库后结算前的全部退货（但已经录入发票）1、采购发票（根据入库单生单）2、采购退货单（根据到货单或订单生单）红字（注意：退货单数量为负数）3、红字入库单（根据红字到货单生单） 库存管理系统4、红字采购发票（根据红字入库单生单）5、采购结算（自动结算：“红蓝入库单和红蓝发票”）销售管理一、销售报价达成一致后生成销售订单，并追加订货 1、销售报价单2、销售订单（生单）3、发货单 （生单）4、销售专用发票5、销售费用支出单（运杂费）6、应收单审核并制单 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 / 应交增值税 / 销项税额7、销售出库单 （根据发货单自动生成）8、结转销售成本 借：主营业

6、务成本 贷：库存商品二、先开票后发货的普通销售业务，现结，确认主营业务收入，结转销售成本1、填制销售专用发票，现结，复核2、应收单据审核并制单借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费 / 应交增值税 / 销项税额3、销售发货单（系统根据复核后的销售专用发票，自动生成）4、销售出库单 （生单）5、结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品三、先开票后发货的销售退货业务1、退货单 （手工填制）2、红字专业销售发票，复核3、红字销售出库单 （库存管理系统）4、应收单据审核并制单，生成红字冲销凭证 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 / 应交增值税 / 销项税额5、结转销售成本，生成红字凭证

7、借：主营业务成本 贷：库存商品四、直运销售1、销售订单（业务类型：直运销售）2、采购订单（业务类型：直运采购）3、采购专用发票（业务类型：直运采购）4、直运销售发票（业务类型：直运采购）5、应收应付款的确认应付单据审核（选中：未完全报销）应收单据审核并制单借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 / 应交增值税 / 销项税额6、直运单据记账并结转成本 借：库存商品应交税费 / 应交增值税 / 进项税额 贷：应付账款 / 应付货款 （根据直运销售发票生成） 借：主营业务成本 贷：库存商品（根据直运采购发票生成）五、分期收款销售业务 1、销售订单（业务类型：分期收款）2、发货单 （业务类型：分期收款）3、销售专用发票 （业务类型：分期收款）4、应收单据审核并制单借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 / 应交增值税 / 销项税额 5、收款单应收款管理系统中，收款单据处理收款单录入 6、收款单审核制单 借：银行存款 贷：应收账款库存