反洗钱法律义务(衔接训练).ppt

1、保险代理人在反洗钱中的基本法律义务,（外勤培训版）,1,前 言,洗钱是严重的经济犯罪行为，不仅破坏经济活动的公平公正原则和市场经济中的有序竞争，而且损害金融机构的声誉和正常运行，威胁金融体系的安全稳定。同时，洗钱活动与贩毒、走私、恐怖活动、贪污腐败和偷税漏税等严重刑事犯罪相联系，已对一个国家的政治稳定、社会安定、经济安全以及国际政治经济体系的安全构成严重威胁。洗钱及其相关犯罪行为不仅是法律和金融领域需要面对的问题，事实上，它已经成为世界各国和国际社会必须采取一致行动努力铲除的社会毒瘤。,2,目 录,第一部分: 洗钱概论 第二部分:保险代理人在反洗钱中的基本法律义务 第三部分: 法律责任,3,第

2、一部分：洗钱概论,一、洗钱的概念 二、洗钱的过程 三、保险业常见洗钱的形式 四、案例回放,4,一、洗钱的概念,洗钱，一般是指隐瞒或掩饰违法收益并使之表面来源合法化的活动和过程。洗钱一词来自十九世纪二十年代美国芝加哥的一名黑手党将其非法收入混入到自营的洗衣店变成合法收入而得名。由于通常将违法收益称为“脏钱”、“黑钱”，隐瞒或掩饰违法收益就被形象地称为洗钱。 洗钱活动最早是为了清洗毒品犯罪收入，经过多年发展，洗钱在犯罪活动中已经逐渐摆脱其从属地位，成为一种专门的、独立的犯罪形式。实际上，洗钱活动在20世纪之前就已经存在，但“洗钱”作为一个术语，在20世纪70年代才运用于法律领域，随后，各国在司法实

3、践中发现除贩毒之外，走私、贪污受贿、诈骗和黑社会犯罪等也普遍存在洗钱活动，于是在反洗钱立法中开始逐渐扩大洗钱犯罪的上游犯罪。,5,二、洗钱的过程,洗钱的过程是隐藏犯罪线索和消灭犯罪证据的过程，其目的是达到犯罪收入的循环安全使用。洗钱通常需要经过放置、离析和归并三个阶段， 保险业最容易在洗钱的放置和离析阶段被洗钱者利用，如将毒品销售所得或者其他犯罪所得直接购买寿险保单或者为进一步模糊监管者的视线，将已存入银行的非法资金购买人寿保单。,6,三、保险业常见的洗钱方式（1/2）,1、长险短做：投保人投保长期寿险，通过趸交方式交付保费，保险合同成立后短期内就要求退保，并获取保单的现金价值。例如某单位主管

4、王某利用职务便利收受贿赂60万元人民币，王某决定用这笔钱为自己的妻子投保了一份人寿险，保费为60 万元，之后王某通过趸交的方式交付了保费，合同生效后第5天王某就申请退保，王某就是利用长险短做的方式将黑钱洗成了白钱。由于我国规定一个人可以同时购买多份保单，洗钱者可以通过这种方法一次性“漂白”大量“黑钱”。 2、团险个做：以企业的名义为员工购买团体保险，过一段时间申请退保，并要求保险公司将退还的现金价值打回到企业原来账户或者其指定的个人帐户上，这部分钱有的是分给单位职工做福利，变相逃税，还有的直接进到高管自己的腰包里，底下的职工连上过团险都不知道。,7,三、保险业常见的洗钱形式（2/2）,3、保单

5、质押业务：中国银行规定“持有中行指定的保险公司开具的、具有保单现金价值的人寿保单可以申请人寿保单质押贷款，通过保单质押可以获得保单现金价值的80%，这就更方便了洗钱者套现。 4、地下保单：近几年，一些境外保险机构非法入境，非法拉保，然后将保单交给境外机构，这种非法活动所产生的保单通常被称为地下保单。这些境外保险公司在当地没有设置机构，业务员一般通过亲朋好友或熟人介绍签订地下保单，洗钱活动混入其中，查处十分困难。 5、保险公司业务员与洗钱者勾结帮助洗钱：有些业务员在展业时以此为诱饵，主动提供洗钱方便，帮助洗钱者进行洗钱。,8,四、案例回放,案情简介 2005年一家IT公司为该公司30位中层干部准

6、备了30万元年终奖金，该公司算了一笔帐，按照以往的扣税政策，如果不计任何费用而计算成企业的利润，这笔资金可能要上缴10万元左右的企业所得税，如果以工资的形式发放给员工，就要缴纳约5万元的个人所得税，于是，IT公司决定为每人购买保费为1万元的养老保金，通过购买保险然后退保的形式，能躲掉企业所得税和个人所得税，退保扣除手续费后实际得款相比税后剩余的款项整整多出10多万元。 利用保险逃税甚至洗钱，在保险业早已是“公开的秘密”，今年来更是呈现愈演愈烈的趋势，企业通过团体套取资金的目的一般可以分为两类：一类是为了避税；另一类是为了私分公款。一般的操作程序是年底时在保险公司投保，年初退保。企事业单位对其趋

7、之若鹭的主因是，保险退保所损失的手续费，仍然要低于其所缴纳的税款。,9,第二部分：保险代理人在反洗钱中的基本 法律义务,一、客户身份识别义务 二、可疑交易报告义务,10,一、 客户身份识别义务（1/2）,一般情况下，保险代理人在展业时，对任何保险合同交易都应履行最基本的身份识别义务，概括而言就是做到三点：一确认、二核对、三登记。也即首先确认投保人与被保险人的基本关系，确认后核对投保人、被保险人或受益人其有关身份基本信息，最后对投保人、被保险人或受益人的基本身份信息予以登记。,11,一、客户身份识别义务(2/2),特殊情况下，不仅需要做到上述三点，而且要求增加一点，就是“四留存”。也即客户缴纳的

8、保费金额达到了以下标准，就必须留存客户（这里的客户是指广义的客户，具体而言包括投保人、被保险人、法定继承人以外的指定受益人）的身份证明资料复印件（影印件也可）。这一点需要切记。具体而言，包括以下两种情况: 第一、单个被保险人保费金额达到2万元或外币等值2000美元并且以现金方式缴纳保费。 第二、单个被保险人保费金额达到20万元或外币等值2万美元且以转帐方式缴纳保费。,12,二、可疑交易报告义务（ 1/7 ）,(一)可疑交易种类： （1）客户短期内10个工作日内分散投保、集中退保或集中投保、分散退保且不能合理解释。 （2）客户频繁交易行为营业日每天发生3次以上，或者营业日每天发生持续三天以上投保

9、、退保、变换险种或者保险金额。 （3）客户对保险公司的审计、核保、理赔、给付、退保规定异常关注，而不关注保险产品的保障功能和投资受益。 （4）客户在犹豫期退保称大额发票丢失的，或者同一投保人短期内多次退保遗失发票总额达到大额的。 （5）保险公司发现所获得得有关投保人、被保险人和受益人的姓名、名称、住所、联系方式或者财务状况等信息不真实的。,13,二、可疑交易报告义务（2 /7 ）,(一)可疑交易种类： （6）客户购买的保险产品与其所表述的需求明显不符，经保险公司及其工作人员解释后，仍坚持购买的。 （7）客户以趸交方式购买大额保单，与其经济状况不符的。 （8）客户的大额保费保单犹豫期内退保、保险

10、合同生效日后短期内退保或者提取现金价值，并要求退保金转入第三方账户或者非缴费账户的。 （9）客户不关注退保可能带来的较大金钱损失，而坚决要求退保，且不能合理解释退保原因的。 （10）客户明显超额支付当期应缴保险费并随即要求返还超出部分。,14,二、可疑交易报告义务（3/7 ）,(一)可疑交易种类： （11）保险经纪人代付保费，但无法说明资金来源。 （12）法人、其他组织坚持要求以现金或者转入非缴费账户方式退还保费，且不能合理解释原因的。 （13）法人、其他组织首期保费或者趸交保费从非本单位账户支付或者从境外银行账户支付。 （14）客户通过第三人支付自然人保险费，而不能合理解释第三人与投保人、被

11、保险人和受益人关系的。 （15）客户与洗钱高风险国家和地区有业务联系的。,15,二、可疑交易报告义务（4/7 ）,(一)可疑交易种类： （16）客户没有合理的原因，坚持要求用现金投保、赔偿、给付保险金、退还保险费和保单现金价值以及支付其他资金数额较大的。 （17）保险公司支付赔偿金、给付保险金时，客户要求将资金汇往被保险人、受益人以外的第三人；或者客户要求将退还的保险费和保单现金价值汇往投保人以外的其他人。,16,二、可疑交易报告义务（5/7 ）,(二)可疑交易报告： 保险公司及其工作人员发现其他交易的金额、频率、流向、性质等有异常情形，经分析认为涉嫌洗钱的，应当向中国反洗钱监测分析中心提交可

12、疑交易报告。投保、保全、理赔、解约等保险合同交易的很多环节，客户一般都通过保险代理人来完成有关资料的递交，保险代理人相对公司而言，通过客户的言辞和行为，是最了解客户的真实想法的。所以，如各个保险代理人在第一时间发现客户的交易符合上述可疑交易情形的，应当及时就近提请柜面客服人员或两核人员进行可疑交易的系统录入。 原则上，保险代理人应当在发现可疑交易后的10个工作日内提请有关人员进行系统录入。,17,二、可疑交易报告义务（6/7 ）,案情简介： 2007年3月1日，吴某以其本人为被保险人申请投保该公司的美满人生险，采用趸缴的方式，缴纳保费80万元，保额为135万元。该公司核保部在投保人财务状况调查

13、中发现：吴某，今年63岁 ，收入主要来自与其妻共同经营的一家杂货店，月收入5000元，不足以支付巨额保费，遂向吴某咨询其保费来源。吴某称，其子女经商，收入丰厚，保费来自于儿女的赡养费。3月10日，该公司为吴某出具了保单。3月15日，吴某通过银行转帐的方式将保费打入该保险公司指定的银行账户上。 3月15日，吴某又以其妻张某为被保险人申请购买福亨未来险，采用趸交方式，交纳保费70万元，保额为120万元。3月20日，该公司为吴某出具了保单。3月25日，吴某通过银行转帐方式将保费打入该公司指定银行账户。 5月15日，吴某提出退保，公司业务员告诉他领取的退保金只有缴纳保费总额的80%并希望其慎重考虑，吴

14、某称急需用钱，坚决要求办理退保手续，并希望将退保金额划至黄某的个人银行账户。公司业务人员告诉他，按规定只能将资金打入缴费帐户，胡某十分不快，但最终同意。5月18日，该公司为吴某办理了两份保险单的退保手续，并于当天将120万元退保金划至缴费帐户。,18,二、可疑交易报告义务（7/7 ）,案例评析： 1、吴某收入来自与其妻共同经营的一家杂货店，月收入5000元左右，其以趸交的方式购买大额保单，与其经济状况严重不符，且短期内集中退保，行为十分可疑； 2、吴某的退保金只有缴纳保费总额的80%，吴某在不关注退保可能带来的较大金钱损失情况下，还坚决要求退保，且不能合理解释退保原因； 3、吴某表示将退保金打入第三人帐户内，在业务员告知按规定只能将资金打入缴费帐户时，