用友U8顾问培训-应付款管理.ppt

1、U8 V10.1应付款管理、专业生存能力建设、课程描述、课程大纲、应付款管理系统通过采购发票、其他应付款和付款单据的业务处理，及时准确地提供供应商的往来账户余额信息和各种分析报告，全面管理企业的应付往来账户，从而合理配置资金，提高资金使用效率。1.1产品说明、1.2术语说明、应付账款：指企业在采购材料、商品、接受劳务等经营活动中应支付的金额。预付款：指企业根据采购合同向供应商预付的金额，如预付材料、商品货款、农副产品预购保证金等必须预付的款项。应付票据：由出票人签发，受付款人委托，在指定日期无条件向收款人或持票人支付一定金额的承兑票据，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票，发生在货物买卖和工程资金结

2、算过程中；根据是否计息，分为应付计息票据和应付无息票据。其他应付款是指除应付账款、预付款和应付票据以外的各种应付款和临时付款，包括各种赔偿金、罚款、租金和各种预付款等。1.3应用角色、根据供应商交易的核算和管理程度不同，系统提供“明细核算”和“简单核算”两种方案。“明细核算”方案：适用于采购业务和应付业务多，需要跟踪各业务的应付账款和付款情况，或者需要计算产品级应付账款的用户。能够详细了解各项业务的应付、付款和余额，并进行账龄分析。“简单核算”方案：适用于采购业务和应付账款核算业务不是很复杂的用户，或者有较多现金结算业务的用户。1.4会计方案、“明细核算”方案应用场景：采购业务和应付业务很多，

3、需要跟踪每个业务的应付和付款情况。1.4会计方案、“简单会计”方案应用场景：采购业务和应付账款会计业务不是很复杂，结账业务很多。提示：在简单核算方案下，只审批采购发票，生成凭证传总账，在总账中根据凭证进行交易查询。1.4会计方案、课程大纲的“通用”页签上的单据审批日期(过账日期)决定了业务总账、业务明细账和余额表的查询期间的值；通常，建议选择“营业日期”。2.1选项设置，信用期内预付现金折扣的优先登记支票自动在支票登记簿中登记票据管理结算方式的付款单，需要选择“支票控制”、“凭证”页签，控制制单方式明细给供应商，单据非控制制单方式明细给供应商，单据明细给单据。汇总制单控制科目依据由供应商分类、

4、供应商、地区、采购类型、存货分类、存货采购科目依据、存货分类、存货、采购类型、供应商分类、供应商、2.1选项设置。是否生成核销凭证需要生成红色的调整凭证进行抵销。“权限和警报”选项卡，2.1选项设置。在核销设置页签和2.1选项设置页签中启用付款申请后，必须参照付款申请生成付款申请。系统自动生成的付款单和红字付款单不受此限制。采购管理、进口管理等系统中付款申请的操作受该选项控制。2.1选项设置、“初始设置”在应用应付管理系统之前使用。需要进行“初始设置”，建立应付管理的基础数据，确定哪些单据用于处理应付业务，确定需要进行账龄管理的账龄区间。“初始设置”功能中的凭证科目设置：根据定义的科目体系和业

5、务类型，预置各种业务类型凭证中的常用科目，在制证时根据制证业务规则自动带出科目，简化了凭证生成。账龄区间设置：设置账期和逾期内的账龄区间，用于分析应付账款的账龄，及时了解应付账款的动态变化。警报级别设置：设置警报级别以便及时做出决定。单据类型设置：设置交易的单据类型。2.2初始设置、应付管理基础档案组织人员：部门档案、人员档案客商信息：地区分类、供应商分类、供应商档案存货：存货分类、存货档案财务：账户收付结算：结算方式、付款条件、收付款协议业务：采购类型、2.2初始设置、“初始设置”功能中的凭证科目设置：根据定义的科目体系和业务类型，预置各种业务类型凭证中的常用科目，制证时根据制证业务规则自动

6、带出科目，简化了凭证生成。2.2初始设置、“初始设置”功能账龄区间设置：设置会计期间内及逾期的账龄区间，用于分析应付账款的账龄，及时了解应付账款的动态变化。2.2初始设置、“初始设置”功能报警级别设置：根据供应商欠款余额与信用额度的比例，将供应商分为不同的类型，以掌握每个客户的信用情况。2.2初始设置、初始设置功能单据类型设置：设置交易的单据类型。提供发票和应付单据。发票(系统默认类型)，不能修改或删除；注意区分单一申请模式(仅两张发票)和同时使用采购系统模式(包括多张发票)。应付单，记录采购业务之外的应付情况；根据业务情况，可以设置不同类型的应付单，如应付费用、应付利息、应付罚款、其他应付款

7、等。2.2初始设置、期初余额(正式启用账套前的所有应付业务数据)首次使用本系统时，需要将所有单据(包括未结算的发票、应付单、预付款和未结算的应付票据，注意它们不是供应商交易余额)录入为期初余额，以保证数据的连续性和数据的完整性，便于以后处理。进入第二年处理时，系统会自动将上一年的未完成单据转换为下一年的期初余额。提示：您可以调整下一年度第一个会计期间的期初余额。2.3期初余额对账、和总账在期初余额主界面，点击对账按钮，显示应付期初和总账期初受控账户的对账情况(如下图所示)。2.3期初余额、课程大纲、应付业务主要管理应付单(采购发票和应付单)，包括应付单的录入和审批。应付业务模式是独立应用的：各

8、种发票和应付单都要录入到这个系统中。集成应用：如果同时使用采购管理和应付管理，则采购发票会录入采购系统，此时录入的单据只是应付单。3.1应付业务、3.1应付业务、应付单：应付发票结算单主要是采购结算、进口采购合同、付款结算、销售费用、委外采购流程、委外采购、应付、手工录入、进口业务、采购业务、合同业务、发票、应付单、付款申请、审批、报表、查询、付款单、委外业务、供应商、发票等，可录入费用、销售、应付单。采购业务中的各种发票(本系统独立适用)，可以录入采购业务以外的应付单。应付单审批主要包括应付单的批审批和弃审。应付审批界面显示的单据可以包括所有已审批和未审批的应付单，包括从采购管理系统导入的应

9、付单。提示1:经过后续处理(如核销、制单、转账等)的单据。)不能在应付单审批中显示；这些单据在单据查询中查询。提示2:已付现金的采购发票在后台自动核销，同时检查记账；发票的剩余部分应被视为应付账款。支持应付单的单审批和弃审。3.1应付业务、3.1应付业务处理应付单录入、3.1应付业务销售费用单、3.1应付业务应付单审核，包括采购发票、委外发票、操作委外发票、其他应付单、合同结算单、进口发票等。3.1应付业务审批应付单。审批后，可以批量审批单个或多个明细账。付款业务管理结算单据(付款单和收款单，即红字付款单)，包括付款单和收款单的录入和审批。业务单据付款单(应付管理)用于记录企业对供应商的付款。

10、收款单(应付管理)用于记录企业在发生采购退货时收到的供应商退款。3.2付款业务、付款单据输入付款单据每次付款时，付款的目的很明确：预付供应商的货款、结算供应商的货款或向供应商支付其他费用。录入付款单时，需要注明付款目的(表体付款类型)。如果付款单包含不同用途的付款，则需要在表体记录的不同行中显示。系统的后续业务处理因目的不同而不同。形成预付款并冲销应付款的款项需要进行核销处理，即付款单与其对应的采购发票或应付单进行核销勾对，冲销企业债务。没有必要为了其他开支目的而注销资金。3.2付款业务、付款单录入付款单(包括收款款)收款款形成：有时企业需要向供应商A支付一笔款项，但这笔款项也包括为供应商B支

11、付的款项，处理收款有两种方式：普通付款单：收款人直接记录供应商B，金额为付款金额。特殊付款单：收款人仍记录供应商甲，但在表体(收款功能)录入供应商乙，办理收款业务；其优点是既能保留支付业务的原始信息，又能同时处理多个公司的收款情况。在这种情况下，如果付款单的表头供应商与表体供应商不同，则表体供应商的付款将被视为收款付款。提示：核销时，可以核销供应商A或供应商b，3.2付款业务、3.2付款业务、付款单(红字付款单)收款单(应付管理)用于记录采购退货时供应商退回的款项。同样，当您输入收款单时，您需要指定付款目的(表体中的付款类型):是应付退货、预付款退货还是其他费用退货。预付款和应付款性质的收款单

12、(红字付款单)可以与预付款和应付款的付款单、红字应付单或红字发票核销。3.2付款业务、付款单审批主要涉及付款单的批审批和弃审。在付款单审批界面，显示的单据包括所有未审批通过的付款单。提示1:付款单必须经过审批后才能核销和制单。提示2:“余额=0”的单据不能在付款单审批界面显示，但可以在单据查询中查询。支持付款单的单审批和弃审。、3.2付款业务、3.2付款业务、手工录入、自动生成、银行付款、查询、审批/核销、发票应付单付款申请单、付款、出纳、分析报告、付款单生成方式手工录入付款申请生成选择付款生成应付票据生成转账生成现金生成外汇生成主营业务预付款采购订单付款采购发票付款合同付款保函付款承兑汇票付

13、款和外汇付款、3.2付款业务，*付款单只针对一个供应商，可以收款(从供应商角度)。*如果启用了付款申请单，付款单不能手工录入。核销处理往来核销是往来核算的日常任务之一，即应付款的付款核销，建立付款和应付款的核销记录，加强往来款项的管理。核销规则同币种核销：核销当前结算单(付款单和收款单)，可写单据的币种应与当前结算单相同。不同币种核销：核销当前结算单据(付款单、收款单)，核销该供应商的所有对方单据，不受币种限制。按规则核销：根据选项中设置的核销规则进行核销。3.3交易核销、手工核销决定了付款和应付款的对应关系。如果选择核销，可以根据查询条件选择要核销的单据，提高了效率。如果选择核销，可以根据查

14、询条件选择要核销的单据。3.3交易核销，手工核销业务规则一次只能显示一个供应商的单据记录，收付单据列表根据表体记录明细显示。收付单据进行收款处理时，只显示当前供应商的记录。如果需要处理收款，需要在过滤条件中输入收款公司进行验证。一次只能核销一种收付单据类型，即手工核销时，收付单据需要单独核销。手工核销保存时，如果收付单据列表中的结算总额是核销单据列表中的结算总额，系统会提示结算金额不相等，不能保存。核销记账日期=处理时的登记日期。保存时，您必须确保借方和贷方核销的本币金额相等。如果发票中同时存在红色和蓝色记录，则在核销时会先进行单据的内部抵销。根据收付单据可以取消核销处理。3.3交易间核销、手

15、工核销、3.3交易间核销。当您单击菜单栏中的列按钮来设置列表顺序时，您需要单击按钮右侧的黑色小三角形来显示收款/付款单据。3.3交易核销、自动核销业务规则可以根据核销规则核销多个供应商。在取消操作中，供应商可以单独取消核销。批量核销单据不支持不同币种的核销。如果需要不同币种的核销，单据审批时必须进行单单据核销。自动核销应用技能供应商：在核销条件的“一般”页签下，可以选择输入供应商范围或留空(代表所有供应商)。3.3交易核销、自动核销、3.4转账、应付冲抵、应付功能：应付账款在供应商、部门、业务员、项目、合同之间进行转入转出，实现应付业务的调整，解决不同供应商、部门、业务员、项目、合同之间应付账

16、款错账或并账的问题。预付款抵销应付款用预付款抵销供应商的应付款，以澄清交易。应付冲抵应收功能：客户的应收款项被供应商的应付款项冲抵，实现应付业务的调整，解决应付账款和应收账款的冲抵。红字冲抵是由供应商的红字付款单、蓝字付款单、红字应付单、蓝字应付单冲抵，方便以后的结算，3.4转移，应付抵销应付，1。选择并输入转出和转入供应商，点击“查询”按钮，列出可转移单据；2.双击要传输的文件，点击“保存”，点击“是”，文件将立即准备好。如果凭证传到总账，点击“否”，制单将立即取消，凭证可以在“制单”节点生成。3.4转账、预付款冲抵应付自动转账业务规则，即通过预付款和应付款逐一对冲供应商：蓝色预付款冲抵蓝色应付款。它们只能单独处理，不能同时处理。预付款大于或等于应付款时，自动冲正金额以应付款为准。预付款少于应付款时，自动冲正金额以预付款为准。如果选择了供应商、部门、业务员的范围，则自动转移的供应商、部门、业务员的范围将在选择的范围内。批量进行自动对冲时，每