出纳实务(配合沟通方面).ppt

1、增值税一般纳税人抄报税流程,如果是一般纳税人，每个月1号就可以在防伪税控系统抄税（每月只能抄一次税，若重复抄税，需到税务局柜台解锁），然后尽量在10号之前从防伪税控系统里面打印增值税专用发票汇总表，传真供我们网上报税，待我们网上报完税，客户要携带IC卡、增值税专用发票汇总表、明细表加盖公章到所属国税柜台抄税。如果是第一次抄税，一定要在10号之前在防伪税控系统里抄税，逾期抄税的话，后续的补抄税程序非常繁琐。,注：待我们报完税后，如果当月需缴税的，我们会通知客户，客户去国税柜台抄税之前需确保公司账户里面有足够的金额扣税款，以免造成扣缴不成功，还要到国税局重新再扣缴，会影响后续的购买发票，给税务留下

2、不好的印象。 如果在操作防伪税控系统时，碰到技术性的问题，请勿随意操作，可在正常的上班时间，向您所属的税控培训单位咨询。,一般纳税人购票,用完最后一张发票，才能到国税局买新的发票，买发票时需提前统计上一次所购买发票开具的不含税金额及税额。购票需携带：上次开具的最后一张发票原件或复印件，IC卡，公章，发票购买本，银联卡（只能刷卡，不能付现金）。购买新的发票后，要在防伪税控系统中先读入新发票，才能正常开具。 注:当月开票之前必须先在防伪税控系统抄税,网上认证发票流程,进入厦门市国税局办税大厅输入企业税号、密码进入公司界面“网上认证升级版“拉到页面最下方“新版网上认证（升级版）再次输入用户名、密码,

3、点击进入,点击第一个手工录入并发送认证出现一张空白发票，然后根据发票录入数据,然后点击手工录入并发送认证 注：如遇到网站系统问题无法正常网上认证，可携带发票抵扣到所属国税大厅柜台扫描认证,进出仓单的开具（仓管员）,如果是工业企业：要开具材料及包装物的进仓单、出仓单；产成品的进仓单、出仓单 如果是贸易企业：开具商品的进仓单及出仓单,税务机关代开房租，汽车租赁发票,房租发票：租赁合同，产权证，代开申请表，银联卡、转账付款凭证。 汽车租赁发票：租赁协议，行驶证，代开审批表，银联卡、转账付款凭证。,去税务机关代开建筑安装发票,如果是建安企业，工程在厦门的，企业本身又不能自开发票的，可携带税务局要求的资

4、料（工程合同等）到所属地税缴交税款后，委托代开建安发票。 如果工程在外地的，需到工程所在地开具发票的。要先在企业的所属地税局开具外管证,去税务机关代开增值税发票,只有小规模纳税人才能去国税柜台代开增值税专用发票（对方必须是一般纳税人）或者增值税普通发票（3%） 需提供购销合同，合同双方的税务登记证副本复印件，填写代开申请表，再柜台缴纳完税款后方可委托代开。,银行单据,企业在每月6号之前要到开户银行去取上月的银行回单，并核对所取单据是否齐全。如果不齐，要及时到银行补制。,人力资源合同的新增和报备,先在厦门市人力资源网上面注册帐户，然后要在网上新增人员报备（本市人员需先办理“失业证”） 带签订好的劳动合同，及从人力资源网上打印花名册到所属劳动部门做劳动合同鉴证。 退工报备：有人员离职的，也需在网上先报备，再到所属劳动部门做退工。,社保业务（由人力资源负责）,增员：要确认该员的参保身份，参保起始日，参保基数，对于第一次在厦门参保，还需要提供相关资料到社保中心制社保IC卡。 减员：由于社保是当月申报缴纳当月的款项，所以当月减员的，次月才正式生效（不用缴纳）。例如：3月减员申报，那么3月份的社保费用还是需要缴纳的，4月份才不用缴。,工资表,有人员离职或新人员加入的话，要及时告知会计，会计要网上做注销或者新增 每月要做工资表，表中要体现应付工