应收应付流程介绍及...ppt

1、应收应付主流程介绍及常见问题分析,日期:2010/11/23,课程大纲,预收款流程,费用发票流程,问与答,5,转账流程,3,2,常见问题分析,4,1,课程大纲,预收款流程,费用发票流程,问与答,5,转账流程,3,2,常见问题分析,4,1,预收款流程,预开票,收款,业务模式1,开票,订单,核销,预收款流程,预收款,发货,核销,订单,业务模式2,预收款流程,预开票,收款,业务模式1,开票,核销,订单,预收款流程,收款,业务模式1,开票,核销,预开票,企业处于某种需要，先预开发票后发货，此时必须 使用单据性质为预开发票的单别。,预收款流程,收款,业务模式1,开票,核销,预开票,在当前业务模式下,预开

2、发票的来源是订单，因为预开发票的实质是货物发运之前，该货物的主要报酬和风险已经转移，所以企业确认债权及销售收入的实现。,预收款流程,收款,业务模式1,开票,核销,预开票,同时系统更新客户订单的开票金额及税额。,预收款流程,业务模式1,开票,核销,收款,对预开发票进行收款,预收款流程,业务模式1,开票,核销,收款,同时系统更新预开发票的原币和本币已核销金额。,预收款流程,业务模式1,开票,核销,发货,预收款流程,业务模式1,核销,开票,在销售发票中冲减预开发票,预收款流程,业务模式1,核销,开票,同时更新预开发票的原币已冲减金额与税额,预收款流程,业务模式1,核销,对剩余的尾款进行收款核销,预收

3、款流程,业务模式1,核销,发票已全额核销,预收款流程,预收款,发货,核销,订单,业务模式2,预收款流程,预收款,发货,核销,业务模式2,订单,预收款流程,发货,核销,业务模式2,预收款,在当前业务模式下，必须使用单据性质为预收款单的单别。,预收款流程,发货,核销,业务模式2,预收款,到此系统可以依据收款单生成会计凭证。因为在预收款模式下，系统取单头结算科目和账款科目。,预收款流程,核销,业务模式2,发货,预收款流程,核销,业务模式2,发票,预收款流程,业务模式2,核销,收款单单身应收项和预收款冲销,预收款流程,业务模式2,核销,同时更新预收款的原币和本币已核销金额,预收款流程,业务模式2,核销

4、,同时更新销售发票的原币和本币已核销金额,课程大纲,预收款流程,费用发票流程,问与答,5,转账流程,3,2,常见问题分析,4,1,转账流程应收款转销,提供单边核销，即从一个客户转为另一个客户，实际应收款的总额并不减少,应收款转销,销售发票和其他应收单执行该作业后会自动生成原发票的红冲发票，再生成新客户的蓝字发票 预收款单执行该作业后则会自动生成原客户的退款单和新客户的预收款单,注意事项,转账流程应收款转销,1.应收款转销 2.预收款转销,转账流程应收款转销,转账流程应收款转销,转账流程应收款转销,表示原应向客户9002收取的上述款项，不再向9002收取，统一向客户8001收取。系统将上述应收单

5、据全部核销后，生成面向8001客户的上述应收单据和9002的红字的发票,转账流程应收款转销,生成原客户的红字的销售发票,转账流程应收款转销,生成新客户的蓝字的销售发票,核销流程反核销,反核销,转账流程应收冲应付,建立客户和供应商对应关系，使应收账款和应付账款实现对冲功能,应收冲应付,录入对冲单前，一定要先建立客户和供应商对应关系 系统除了提供应收冲应付的功能外，还提供预收冲预付的功能,注意事项,转账流程应收冲应付,转账流程应收冲应付,建立客户和供应商的对应关系,转账流程应收冲应付,在当前业务模式下，应收对冲单要维护冲应付账款单别,转账流程应收冲应付,转账流程应收冲应付,课程大纲,预收款流程,费

6、用发票流程,问与答,5,转账流程,3,2,常见问题分析,4,1,费用发票流程费用发票,进货费用主要是指企业在采购商品或生产原料过程中发生的，除购买价款、相关税费以外的采购发票。一般都具有服务性质,定义,1.运费 2.保价费 3.装卸费 4.进口费用 5.其他,费用发票流程费用发票,勾选【归属存货成本】，系统会将其分摊入存货成本中,费用发票流程费用发票,采购,收货,发票,分摊,费用发票流程费用发票,采购,收货,发票,分摊,采购,收货,发票,分摊,一般情况下,费用发票的税种都是【1.应税内含】,税金一般都是应交增值税 - 进行税额。,费用发票流程费用发票,采购,收货,发票,分摊,费用发票流程费用发

7、票,输入费用发票号码，便于日后核销和对账。,采购,收货,发票,分摊,费用发票流程费用发票,F2 开窗选择费用项目。,采购,收货,发票,分摊,费用发票流程费用发票,例如：A公司请B运输公司运输货物后，收到B公司专用运输发票。运输发票总额 1250 元,其中运费 1000元,基本建设基金 50 元，装卸费 200 元。另外保价费 2000 元。 进项税额 = (运费 + 基本建设基金)*7% = 1050*0.07 = 73.5,系统能够灵活的处理费用的归属及相关税金。,采购,收货,发票,分摊,费用发票流程费用发票,到此用户可以生成凭证确认费用和债务的发生。,借：库存商品 1,176.5 营业费用

8、 2,000.00 应交税金 应交增值税 进项税额 73.5 贷：应付账款 3,250.00,采购,收货,发票,分摊,选择单据性质为费用发票的单别。,费用发票流程费用发票,选择费用分摊方式。,采购,收货,发票,分摊,费用发票流程费用发票,当输入费用结算单身数据时,系统将符合条件的进货单列示出来，用户可以批量选择本次需分摊费用的目标单据即可。,采购,收货,发票,分摊,费用发票流程费用发票,采购,收货,发票,分摊,费用发票流程费用发票,系统自动将符合条件的尚未分摊完毕的费用性质为归属存货成本的费用发票列示出来，用户可批量选择本次需分摊的目标费用发票。,采购,收货,发票,分摊,费用发票流程费用发票,

9、采购,收货,发票,分摊,费用发票流程费用发票,自动分摊。,采购,收货,发票,分摊,费用发票流程费用发票,回写进货单中的进货费用字段,课程大纲,预收款流程,费用发票流程,问与答,5,转账流程,3,2,常见问题分析,4,1,常见问题分析,问题一、录入收款单时报错：单据金额不等于已核销金额,是否要保存?,常见问题分析,解答:原币已核销金额不等于原币实付金额+原币折扣金额。,常见问题分析,问题二、应收款转销之后，要撤销，怎么办？,常见问题分析,解答：维护核销明细，选择对应转销的单据，点单头的反核销按钮就可以撤销了。,常见问题分析,问题三、录入应收应付对冲单，开窗选择客户编号时为何会提示没有任何符合信息,常见问题分析,解答：没有录入客户供应商对应关系,常见问题分析,问题四、录入费