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文档简介

1、企业经营分析报告(2014年11月)，XXXX有限公司，1。利润分析，3。收入和成本。费用和税收，目录，2。预算执行分析，5。经营指标综合评价，1。利润分析、利润分析，本期实现净利润为111.938万元，比上年同期41.40万元大幅下降。主要原因是本年度公司主要产品的采购和物流成本持续上升，达到：元，公司今年的日常开支大幅增加。二、预算执行情况分析，根据公司2014年预算，11月份主营业务收入预计为37773.33万元，主营业务成本预计为37518.50万元，预计销售利润为254.83万元，预计三项费用为33.061万元，预计营业税及附加费为5.199万元，预计净利润为162.427万元。现将

2、本月预算执行情况分析如下：本期实际主营业务收入为58755.521万元，比预算增加55.86%。销售收入的增加主要来自电子芯片和电路板。本期其他业务实际收入为117.908万元，主要是佣金收入。销售费用216.65万元，比预算增长146.84%，管理费用422.97万元，比预算增长257.87%，财务费用140.69万元，比预算增长12.87%，本期净利润111.938万元，比预算下降31.08%。本期销售收入为58755.521万元，本期实际成本为58676.855万元，分别比预算高出55.55%和56.39%。随着销售收入的大幅增加。销售成本也相应增加。但是，就毛利率而言，公司主要产品的毛

3、利率相对较低，低于同行业水平。(4)费用及税金分析，11月三大费用预算与实际情况对比，(4)管理费用前10名分析，本期本项目合计12，989，379.54。其中，前10名的排名是：奖金占31.74%；工资占18.82%；维修保养费用占12.59%；其他费用占11.84%；差旅费占6.23%；通信费用占4.97%；折旧费占2.6%；房屋租赁占2.59%；社会保险占1.43%；伙食费占1%。5.经营状况综合评价，5.1财务指标综合评价。目前的流失率为1.39，比上年同期的1.29上升了7.75%。速动比值为0.15，与前期的0.35相比下降了-57.14%。存货周转率为0.71，比上年同期的2.29下降了-69%。销售利润率为6.97，比上年同期的-83高出939.76%。应收账款周转率为0.71，比上年同期的1.55下降-54.19%。资产负债率为70.8，比上年同期的76.57下降了-7.54%。反映出债务风险的进一步下降。总的来说，这一时期公司的营业收入有了很大的增长，公司实现了盈利。然而，与前一年相比，公司全年的利润大幅下降。公司经营中存在一些问题：主要产品毛利率低，日常经营费用超预算，企业融资成本高，企业内部控制管理缺乏。针对上述问题，本文提出以下改进建议：1 .销售部门在保证利润的前提下，签订上下游购销合同。二、建立规范的供应商准入、审批制度，加强对供应商的信用调查和监

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