市商业银行重大会计事项报告实施细则模版

1、xx市商业银行重大会计事项报告实施细则xx银办xx19号 第一条 为及时、全面掌握辖内支行的重大会计事项，提高应对、处置重大会计事项的能力，切实防范和化解经营风险，特制定本实施细则。 第二条 总行会计出纳部负责辖内支行重大会计事项的组织、管理和协调。 第三条 各一级支行（计划单列行）负责本单位辖内支行重大会计事项的报告工作。 第四条 支行重大会计事项报送标准 （一）发现伪造变造票据、存单（折）、银行卡，一次性发现假人民币、假外币5张（枚）以上等事件。 （二）造成支行重要数据、账册、重要空白凭证严重损毁、丢失的事件。报告时应说明可能引发的后果及拟采取的措施。 （三）造成业务处理系统在涉及两个（含

2、）以上二级支行范围内中断2小时以上，在涉及一个二级支行范围内中断4小时以上，严重影响正常工作开展的事件。 （四）业务处理系统异常出错，并具有较大风险隐患的事件。 （五）造成重要业务公章丢失的事件。 （六）造成支行直接经济损失5000元以上的各类业务案件、事故、差错。 （七）重要会计岗位的变更。本细则所指重要会计岗位为支行会计科长、各级支行主办会计。 第五条 总行会计出纳部接到各支行关于重大会计事项的报告后，应立即向分管行领导报告并通知总行相关职能部门。总行职能部门与报告行相关部门必须在第一时间做出反应，启动应急预案。 （一）发现伪造变造票据、存单（折）、银行卡，一次性发现假人民币、假外币5张（

3、枚）以上等事件，总行会计出纳部、稽核监察部、人事保卫部等部门应及时到场进行排查，及时采取必要措施保证资金安全，同时向当地公安部门报案、向当地人民银行报备。 （二）发生造成支行重要数据、账册、重要空白凭证严重损毁、丢失的事件；发生业务处理系统严重影响正常工作开展的事件；发生重要业务公章丢失的事件。总行会计出纳部、个私业务部、科技部、办公室、人事保卫部等部门应及时到场进行排查，并采取必要措施以保障各项业务的正常运行。 （三）发生支行直接经济损失5000元以上的各类业务案件、事故、差错，总行会计出纳部、个私业务部、稽核监察部等部门应及时掌握受损情况，采取相应的补救措施。 （四）发生业务处理系统异常出

4、错，并具有较大风险隐患的事件，总行会计出纳部、个私业务部、科技部等部门应及时到场排查，及时采取必要措施保证业务处理系统正常运行。 （五）发生重要会计岗位的变更，支行相关部门应在7日内向总行会计出纳部报备。 第六条 支行报告重大会计事项要求统一按照重大会计结算事项报告表规定格式，并通过行内办公自动化系统上报，如遇特别重大的事件，可先立即口头汇报，随后上报正式报告。 第七条 重大会计结算事项报告表上报内容要素必须齐全，说明事件的起因、时间、地点、当前情况、已采取的措施、事态发展预测、造成的影响等情况。有财产损失的，应特别说明。 第八条 重大会计结算事项的报送由一级支行（计划单列行）主要负责人签发，

5、主要负责人因特殊原因无法签发的，可由其他负责人签发。 第九条 对于符合银监办发xx54号重大突发事件报告制度规定的重大突发事件，总行会计出纳部应在接报后1小时内，事发后12小时内将有关情况转报总行稽核监察部，由稽核监察部按规定程序向当地银监局报送。第十条 重大会计结算事项的报告实行问责制。对违反本实施细则，迟报、漏报、误报重大会计结算事项造成严重后果的直接责任人和相关责任人，根据xx市商业银行工作人员违规行为处理办法有关规定给予纪律处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 第十一条 本实施细则自发布之日起实施。附件：重大会计结算事项报告表附件：重大会计结算事项报告表报告日期： 年 月 日报告单位（公章）报告事项主题报告类别1、伪造变造票据 2、重要数据、账册、重要空白凭证严重损毁、丢失 3、业务系统中断 4、重要业务公章丢失 5、直接经