连锁企业财务制度(门店管理)

1、目录1.财务偿还结算管理方法.。12.全面预算管理.143.货币资金管理.194.应收帐款管理.275.库存管理.356.实物资产管理.。497.发票管理.538.财务分析.649.财务会计档案管理.65财务报销结算管理方法1总则1.1提高企业财务管理水平，加强企业内部教练管理，标准化财务报销程序，严格控制费用支出，根据中华人民共和国会计法、会计基础工作规范等相关财经法规，结合公司实际制定牙齿方法。在1.2牙齿措施中，“财务偿还”是指购买商品、取得实物资产、偿还费用、个人贷款、预付款等公司的所有对外支付业务。1.3牙齿方法适用于公司总部及直营卖场。其中：本部各项支出要及时报销，各直营店应在每月

2、26日之前到总部结算。2.管理字典审批2.1字典批准是指在经济工作发生之前，说明并申请牙齿事项的发生依据和预算金额，由部门主管或相关部门按照规定批准。问题未经批准，不能处理资金支付及偿还业务。2.2需要字典批准的事项主要包括广告促销和业务宣传费、资本支出、低塑模制品支出项目等。2.3字典批准材料包括字典批准书、会议记录、相关批准文件和其他证明材料。2.4字典审批流程如下2.4.1经营者根据业务要求编制字典批准书，根据叙述，预算金额真实可靠。2.4.2专注于经济问题可行性的经营部负责人将审核签名。2.4.3财务部门主管审核签名，重点是预算内是否项目，预算金额是否超出。2.4.5批准工作部门分管领

3、导；2.4.6单位负责人批准。3.报销结算业务管理3.1经营人处理还款业务时，必须取得真实、合法、有效的原始票据。3.1.1发票类型必须与业务内容一致，国税发票主要用于购买商品、接受加工、维修人工维修等支出项目等。地方税收据主要用于餐饮服务、建筑、运输、住宿、会务等支出项目等。3.1.2发票必须真实，封面上有发票印章。3.1.3发票项目：支付单位(济南市泰山1优3 2经贸有限公司)，签发日期，项目说明，数量，单价，金额。3.1.4取得的商业发票必须按每个项目开立，项目数量多可以汇总，但必须附上清单，并在发票上盖发票印章(与发票印章一致)。3.1.5开票单位与应计经济业务单位相匹配，发票图章上显

4、示的单位与收款单位相匹配。3.1.6购买商品、接受加工、维修劳务的人，应尽可能取得增值税专用收据。3.1.7不符合上述条件的外来票据不能用作财务偿还凭证，任何部门或个人都可以拒绝，财政部门有权拒绝偿还。3.1.8经营者完成经济业务，收到有效票据后，应及时到财务部偿还，原则上，本月应在收到发票的月份办理偿还手续，年度发票不允许偿还。3.2管理人员编制单位自制报销证书封面渡边杏，内容完整、明确、规范、修改、挠、挖。3.2.1摘要提供了应偿还的经济事项的简要说明。3.2.2报销额必须按照数字编制规范仔细编制，并与发票附件金额一致。3.2.3收款单位信息必须全部填写。3.2.4附件章节数应正确填写。3

5、.2.5填写证明使用签字笔或钢笔、铅笔、圆珠笔进行渡边杏。写的文章和数字要规范整洁，大小写的金额必须一致。3.3填写还款证明不仅要附上票据，还要在需要字典批准的事项(见第5条)上附上字典批准材料。如果不需要字典批准，必须附上相关通知、合同等资料。例如，参加会议要附上会议通知，支付租金要附上租赁合同。3.4报销证书和附件应根据以下事项整齐地整理：3.4.1取得的各种远视证明应根据支出类别另行粘贴。粘贴3.4.2时，要从上到下从右到左错误粘贴，章节文件要均匀分布，便于装订。3.4.3粘贴的文档不能超过绑定行，也不能超过报销凭证范围。例如，如果文档很大，则可以折叠文档并在凭证中排序。3.5不退款的班

6、级结算项目包括工资支付、职员贷款和其他类型的付款。工资支付按照综合部批准完成的工资支付日程，填写付款申请书，职工贷款和其他种类的付款根据业务需要，填写借款单或付款申请书。4.管理报销结算授权4.1经理应根据批准流程依次获得签名批准，并渡边杏在批准节点以外签名。4.2采购商品的付款授权流程如下：4.2.1付款与商品验收及发票取得同月，发票、存款簿、经营者、管理部负责人、分管业务领导、部门负责人在发票上签字后，经财务部负责人审核，出纳转账支付。4.2.2付款、商品验收接收及发票取得不是1月份，经理填写付款申请书，注明收款单位和发票号码，经部门主管、负责业务的领导、部门主管批准后，经财务部主任审查，

7、出纳转账支付。4.3非商品采购业务的报销结算批准流程：4.3.1经理根据工作类型填写报销凭证、填写付款申请、填写借款凭证，如果有正确的项目、贴纸、报销项目字典批准，则签署字典批准文件是必需的附件。(注：、)4.3.2经营部负责人审核签名，重点审查经济问题的真实性和必要性。4.3.3会计复查和财务部门主管复查签名，以复查附加票据是否真实、合法、金额是否正确、报销结算单据是否填写，以及粘贴是否符合要求。4.3.4单位负责人综合批准各方面的情况。4.3.5出纳正确确认批准信息后，办理支付或转账结算手续。4.4财务人员对审批程序不完善、附加票据未标准化、数字不准确、未贴好的报销结算凭证，有权拒绝付款结

8、算。4.5付款完成后，财务人员必须在原始凭证上加盖“现金支付”或“银杏支付”印章。5.管理每日费用报销5.1每日费用主要包括业务招待费、差旅费、会议费、通信费、办公费、修理费、人工费和其他相关费用项目。5.2业务招待费报销管理：业务招待费是指管理人员和各部门在业务往来中接待相关人员的伙食费、招待费和其他相关费用。报销招待费原则上一顿实施，中央结算的招待费按月或与酒店达成的协议按时结算，报销时将相关招待详细保存综合部作为准备确认。(威廉莎士比亚、温斯顿、招待、招待、招待、招待、招待、招待)购买招待日常用品按照公司的相关规定执行。5.3差旅费报销管理：外出会议或训练、食宿统一、会议或训练中的住宿费

9、、伙食费由主办机关按规定统一支出。出差人员出差回来一周内要处理还款，填写报销凭证，按照批准程序偿还费用，并有贷款的结算贷款。5.4会议报销管理：5.4.1如果自行组织召开了会议，报销应提供相关会议通知和会议签名西餐等，并在多阶段批准后获得报销。如果外出参加5.4.2会议，报销时应提供相关会议通知和参加申请书，并在多阶段批准后偿还。5.5通信报销管理：5.5.1退款按照公司规定标准执行。低于报销标准法规标准的实际支出报销，不超过报销期限的报销。5.5.2单位办公通信费按月结算。5.5.3个人通信费用以部门为单位按月或季度报销，从去年12月到当年11月被视为一年。5.6办公费、教育费、修理费等报销

10、，必须在必要时分阶段批准相关附件档案(如相关详细目录、培训通知等)后报销。6.管理财务结算方法6.1金融结算方式分为现金结算、银行行长结算、企业银行在线支付三种茄子方式。6.2公司支付现金应符合现金管理暂行条例规定使用现金的范围。6.2.1职员薪金、津贴；6.2.2 .个人劳动报酬；6.2.3 .按照国家规定授予个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金6.2.4 .各种劳动保险、福利费用和国家规定的个人的其他支出6.2.5。出差人员需要随身携带的差旅费6.2.6。结算点以下的零星支出(结算起点定为1000韩元)。结算起点的调整由中国人民银行确定。6.2.7 .中国人民银行确定了支付现金的其他支

11、出。6.3如果使用银杏机柜面付款，经营者可以在转账支票登记簿登记，填写日期、票据编号、票据金额、收款单位、用途、经理等信息，登记后收到。6.4使用企业银行在线支付的经营者必须在网银支付登记簿上注册日期、收款人全名、收款人账户开放银杏、收款人账户、用途和管理人等信息。7.贷款和垫款支付管理7.1职员贷款包括出差贷款和临时周转贷款，器官周转金。出差贷款要求在出差返还后7个工作日内办理偿还手续。临时周转贷款在业务处理完成后必须及时偿还，最多不能超过2个月。器官周转金要求贷款在当年年底结算，第二年有需要的话，还要重新办理贷款手续。7.2职员贷款未在规定时间内返还，超过一个月，财务部门负责催款通知，催款

12、后5个工作日内未返还，综合部根据财务部门提供的金额从借款人的工资中扣除。不能从工资中扣除的在偿还之前从以后的偿还金额中扣除。员工转移本部门或离开本部门时，应及时归还贷款。综合部在处理离职人员转移手续之前，应通知财务部，检查是否有未返还的贷款，偿还后才能处理转移手续。7.3财务部门负责每年11月-12月对所有未偿还职工借出的分支进行催告，各部门负责人接到催告偿还通知后，应督促本部门借款人及时偿还。如果有特殊情况，直工贷款在当年十二月三十一日之前不能确实偿还，借款人应当书面说明，并由部门负责人签字，然后交给财务部。7.4申请预付、垫款支付的经营部要对这种金额的支付和结算全过程负责，除工程类项目外，

13、原则上要求当年结算。7.5财务部门负责统计每年年末未结算的预付款及垫款付款的历史记录，管理部门确认明细表对应的项目签名。附件1，商品采购流程2、所需西餐3、费用报销标准路线图4、相关西餐全面预算管理1总则1.1为了完善内部控制机制，建立规范、科学、高效的综合预算管理体系，提高企业管理水平，根据国家相关规定，结合公司实际制定牙齿方法。1.2牙齿方法中提到的“全面预算管理”是指围绕公司的发展战略和企业的年度业务管理目标，合理预测、控制和监督各种业务管理活动和资源分配。包括预算编制、批准、执行、控制、教练、审查等程序。1.3整个预算期间为每年1月一日至十二月三十一日。2.组织2.1公司成立预算管理委

14、员会、会员领导成员和各部门负责人组成、全面预算管理决策支持机构、董事会预算决策组织。2.2预算管理委员会主任是公司主要负责人，是全面预算管理工作的第一负责人。2.3在预算管理委员会下设立预算管理办公室处理日常事务。办公室设在财务部门，主任由财务部门负责人负责，成员由相关职能部门人员组成。3.预算编制和审批3.1预算编制内容主要包括工作预算、资金预算、财务预算等。3.2运营预算编制的主要内容：3.2.1销售预算(主要是商品销售的采购预算、销售预算、库存结构预算等)。3.2.2费用预算主要包括业务招待费预算、车辆运行费预算、办公费预算、通信费预算等。3.2.3纳税预算主要包括流动税预算、企业所得税

15、预算等。3.3筹资预算的主要内容：3.3.1包括事业活动资金裴秀智预算，主要包括商品购买、销售和各种税收、经费支出，交易结算中资金的收入、支出预算等。3.3.2资金活动资金裴秀智预算(主要是器官短期贷款预算等)3.4财务预算的主要内容：3.4.1损益预算，包括预计收入、费用、费用和运营结果预算。3.4.2资产负债预算，包括预计资产、负债和权益预算。3.5预算编制，核准程序：3.5.1预算管理处根据预算管理委员会制定的年度预算目标，将预算编制工作分为相关预算责任单位、部门。3.5.2预算责任单位编制单位(部门)预算，向预算控制室报告审核、汇总、平衡的部门预算。3.5.3预算管理处审议、汇总、平衡

16、各部门编制的预算，起草预算，提交预算管理委员会审议。3.5.4预算管理处根据预算委员会审议决定意见修改预算草案，调整，并按照规定向理事会报告。3.5.5年度预算正式下达后，预算管理处将预算指标分成各部门，经董事会批准后执行。4.预算执行和控制4.1年度预算批准下达后，可以渡边杏擅自调整或变更，切实保持预算的严肃性。4.2公司要根据预算年度内的组织、各项经济活动的基本依据编制批准预算，按月、季度分解批准的预算，实行层层实施、归口管理，向各部门实施预算指标，各部门要严格按照批准的预算方案执行，保证实现年度预算目标。4.3各部门在预算执行过程中，应及时向预算管理处反馈发现问题，预算管理处收集、总结、整理预算执行信息，并按照重要原则及时向预算管理委员会发送反馈。相关信息可以用作持续提高预算曹征和预算编制水平的参考依据。5.预算评估和教练5.1预算管理办公室根据实际情况制定预算审查案，确定奖惩方