银行信贷资产风险分类管理办法模版

1、银行信贷资产风险十二级分类管理办法第一章 总 则第一条 目的与依据为准确、动态、全面衡量信贷资产风险程度，提高风险敏感度与前瞻性，强化信贷风险管理，并为准确计提信贷资产专项准备提供依据，依据中国银监会印发的贷款风险分类指引（银监发200754号）及中华人民共和国银行业监督管理法、中华人民共和国商业银行法、小企业贷款风险分类办法（试行）（银监发200763号）、银行开展小企业授信工作指导意见、商业银行信用卡业务监督管理办法，参照巴塞尔新资本协议的标准与方法，制定银行信贷资产风险十二级分类管理办法（以下简称“本办法”）。第二条 十二级分类定义本办法所称信贷资产风险十二级分类是指信贷经营、管理人员按

2、照规定的标准、方法、流程和要求对信贷资产进行全面、及时和准确的评价，按照风险程度将其划分为十二个级别的过程。第三条 运用对象本办法适用于我行各类表内外信贷资产，包括贷款（含垫款、贴现等），担保类表外信贷资产（含银行承兑汇票、信用证、保函等）及承诺类表外信贷资产（含贷款承诺等）。500万以下的小微企业、零售信贷资产、信用卡仍沿用五级分类，委托贷款及有条件贷款承诺、贷款意向书、合作协议等意向类金融产品不纳入分类范围。第四条 风险分类原则 （一）真实性原则，必须真实、客观反映风险状况；（二）及时性原则，必须及时、动态调整分类结果；（三）全面性原则，涵盖所有信贷资产及存续全过程；（四）规范性原则，必须

3、按规定的权限和程序进行分类；（五）审慎性原则，对难以准确判断债务人还款能力的信贷资产，应适度下调其分类级次。第二章 核心定义第五条 核心定义按照风险程度大小，信贷资产划分为正常一级、正常二级、正常三级、正常四级、关注一级、关注二级、关注三级、次级一级、次级二级、可疑一级、可疑二级和损失级十二个级别。前七级合称优良信贷资产，后五级合称不良信贷资产。十二级别与五级分类类别的对应关系如下表：十二级级别名称十二级级别编码五级分类名称大类正常一级a1正常类优良正常二级a2正常三级a3正常四级a4关注一级b1关注类关注二级b2关注三级b3次级一级c1次级类不良次级二级c2可疑一级d1可疑类可疑二级d2损失

4、级e损失类各类（级）信贷资产核心定义分别为：（一）正常类：债务人人能够履行合同，没有足够理由怀疑债务人不能按时足额偿还信贷资产本息。 正常一级：债务人资质极佳，或资质优良且债项安排极佳，或具有明显的低信用风险特征，有充分的证据表明信贷资产本息能够按时得到足额偿付。 正常二级：与正常一级相比，债务人资质或债项安排略有欠缺，但第一、第二还款来源的保障程度很高，有足够的证据表明信贷资产本息能够按时得到足额偿付。 正常三级：债务人资质优良而债项安排一般，或债项安排极佳而债务人资质一般，第一、第二还款来源中至少一项保障程度高，没有理由怀疑信贷资产本息不能按时得到足额偿付。 正常四级：债务人资质优良而债项

5、安排存在一定瑕疵，或债项安排较好而债务人资质一般，第一、第二还款来源共同对债务偿还起到较高的保障作用，没有足够理由怀疑信贷资产本息不能按时得到足额偿付。 （二）关注类：尽管债务人目前有能力偿还信贷资产本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 关注一级：与正常类贷款相比，尽管债务人存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，但目前有能力偿还信贷资产本息。 关注二级：债务人存在对偿还产生不利影响的因素，或债务人虽然还款能力较强，但债项安排有明显瑕疵，预计依靠其正常经营收入，可以在信贷资产到期后60天内足额收回信贷资产本息。 关注三级：债务人存在的不利因素已对债务偿还产生了实质性不利影响，如不尽快采

6、取措施，将难以保证信贷资产本息及时足额偿还。（三）次级类：债务人的还款能力出现了明显的问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还其信贷资产本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。 次级一级：债务人存在较大风险隐患，预计完全依靠经营收入无法及时足额偿还信贷资产本息，即使执行担保也可能造成一定损失，但预计损失不超过 20%（含）。 次级二级：债务人不能及时足额偿还信贷资产本息，即使执行担保也可能会形成损失，预计损失在40（含）以内。 （四）可疑类：债务人无法偿还信贷资产本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 可疑一级：债务人无法足额偿还信贷资产本息，即使执行担保，也肯定会造成较大比例损失，预计

7、损失在40至60（含）之间。 可疑二级：债务人无法偿还信贷资产本息，即使执行担保，也会造成极大比例损失，预计损失在60至90（含）之间。（五）损失类：在采取所有可能的措施或必要的法律程序之后，信贷资产本息仍然无法收回，或只能收回极少部分，预计损失在90以上。第三章 风险分类流程第六条 小企业、自然人信贷资产风险分类流程（一）每季次月初经营行授信业务经办人员对管户小企业、自然人信贷资产根据逾期情况和实际风险状况，对照风险分类标准进行信贷资产风险分类认定，填制小企业、自然人风险分类批量处理明细表，经营行授信业务经办人员交叉复核、汇总，填制小企业、自然人风险认定汇总审批表，由经营行负责人进行审定，签

8、字确认并加盖经营行公章后将整套信贷风险分类认定资料交由支行风险监控官或总/分行风险管理部；（二）配备外派风险监控官的经营行或业务机构由其风险监控官对照信贷资产风险分类标准进行最终审核认定，签署审定意见，并将相关资料进行专档保管。将风险分类审定意见反馈给授信业务经办人员，要求并督促授信业务经办人员在本行相关系统内将分类结果及时进行调整，并将分类结果上报总/分行风险管理部备案；未派驻外派风险监控官的经营行或业务机构将分类结果上报总/分行风险管理部风险监控官进行最终审核认定；（三）经营行授信业务经办人员对信贷资产风险分类相关资料的真实性、全面性及初分意见负责，经营行负责人及风险监控官对信贷资产风险分

9、类最终认定意见负责。第七条 非小企业、自然人信贷资产风险分类流程（一）每季次月初授信业务经办人员收集客户资料（包括借款人年检有效的主体资料、最近一季末的财务报表、最近一季的客户存款明细账流水、落实授信条件证明材料等），填制信贷资产风险分类认定工作底稿；（二）授信业务经办人员逐户填制信贷资产风险分类认定审批表、撰写信贷资产风险认定报告、提供风险分类依据的证明材料，逐笔逐户向经营行（中心）负责人汇报信贷资产风险状况、拟分类意见和分类依据，由经营行（中心）负责人签署风险分类审查意见；（三）风险分类材料须由经营行授信业务经办人员及负责人签字后加盖本行公章，配备风险监控官的经营行由经营行风险监控官复核无

10、误后于每季次月25日前将上报总/分行风险管理部，未配备风险监控官的经营行由经营行负责人审核后直接于每季次月25日前上报总/分行风险管理部；（四）总/分行风险管理部在收到经营行上报的风险分类资料后，总/分行风险监控官对信贷资产风险分类资料完整性，分类依据、初分意见的正确性进行审核，并签署初审意见，原则上在经营行上报材料1个月内须完成初审工作；（五）总/分行成立风险分类委员会，由风险分类委员会对信贷资产分类认定进行最终审核；（六）总/分行风险管理部与经营行风险分类结果一致的由总/分行风险管理部负责人终审，如存在偏离或调级的则需上报风险分类委员会进行终审；（七）风险分类委员会由总/分风险管理部召集，

11、总/分行风险监控官逐笔逐户向风险分类委员会汇报信贷资产风险状况、经营行分类意见及分类依据、审查意见和建议，风险分类委员会对照银行信贷资产风险分类管理办法列明的风险分类标准，充分讨论，最终确定审定结果，形成会议记录，全体参会人员签字备查；（八）风险分类委员会全体成员对审定意见负责，审定意见为信贷资产风险分类最终认定结果，信贷资产风险认定工作结束后，将全部信贷资产风险审定意见告知经营行，纸质档案材料则由风险管理部进行专档保管，电子影像资料由支行授信业务经办人员在信贷管理系统进行采集，并将分类结果进行调整。第四章 十二级分类运用第八条 统一授信系统第九条 经济资本计提第十条 贷后管理风险分类工作应与贷后管理工作紧密结合，将贷后检查作为风险分类的基础工作。及时发现和掌握债项风险特征，并根据风险程度的不同，在贷后检查频度、深度和重点等方面采取差别化管理措施。对正常、关注类信贷资产