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文档简介

1、银行出口退税账户管理贷款管理方法为了加强出口退税账户的管理贷款管理，规范出口退税账户的管理贷款业务，根据监管部门的要求，根据实际情况制定本办法。一、基本概念和原则(1)基本概念1 .出口退税账户存托贷款是指，为了解决出口企业的出口退税账户存托贷款未能及时存款的问题，在发生短期资金困难，存托企业的出口退税账户存托贷款的前提下，以提供给企业的出口退税账户存托贷款为主要偿还源的短期贷款。2、出口退税账户托管贷款的借款人是国家工商行政管理机关(或主管机关)批准登记并按规定办理年检手续的出口企业。(2)原则出口退税账户托管贷款的发放和使用应符合国家法律、行政法规和中国人民银行颁布的行政规则规定，遵循“以

2、税定贷款、退税偿还、设专家、加强监督”的原则。二、使用条件申请出口退税账户管理贷款的借款人应当具备以下条件1 .符合我的流动资金贷款条件2、有稳定的出口业务，产品有市场，有利润，有按期偿还贷款利息的能力3、贷款用途是企业进出口贸易中合理的流动资金需求4、在我行开设出口退税账户托管专家，该专家是由对外经贸商务部门或国税部门确认的借款人领取出口退税账户托管金的专用账户。5、不依赖经营6、发放货物报关单、出口汇款核销证明、汇款单、增值税专用单据(扣除)、出口货物专用支付单据、出口单据以及国税厅接收单据。7 .对于经济实力强的商贸一体企业和能够享受国家优先退税政策的企业，应予重点支持8、贷款人要求的其

3、他条件。二、贷款额、利率和期限(1)贷款金额原则上不超过应扣除的未付还款金额的70%。 对于信用良好、出口结算量大的优质客户，贷款比率可以适当提高90%(二)出口退税账户的管理贷款期限不得超过一年。 实际退税时间与预期时间有差异的，可以提前偿还或申请展期进行期限调整，办理展期时应按照短期借款的有关规定办理。(三)出口退税账户管理的贷款利率按照基准利率上浮30%的规定执行。五、贷款审查和批准(一)贷款申请；借款人申请出口退税账户管理贷款，除向贷款人提供符合短期贷款条件的资料外，还应向贷款人提供下列资料1、具有借款人及签署人签名的“(开设的)出口退税账户承载专家的承诺书”；2、经对外经贸部门和国家税务部门盖章确认的出口退税账户管理贷款业务确认单(二)借款人也可以将出口退税账户的存款作为偿还利息的主要来源，用其他收入来源进行偿还。六、信用后管理(一)要深入关注企业经营情况和财务指标的变动情况，切实加强贷款后管理，确保贷款按时收回。(二)各行要加强与当地政府有关部门的沟通与合作，及时掌握出口退税账户管理政策的变动和退税指标的分配情况。(3)各行应封闭管理退税账户，切实防范贷款风险。 账户资金必须优先归还退税贷款，借款人在所有出口退税账户承担贷款利息之前，不能为他支付。 贷款期满

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