银行固定资产贷款项目风险评价实施办法模版

1、xx银行固定资产贷款项目风险评估实施方法(暂定)xx总发xx93号，xx年5月24日第一章总则第一条为加强固定资产贷款(项目贷款，下同)管理，规范项目风险评估工作，保证评估质量，防范贷款风险，根据银监会固定资产贷款管理暂行办法和项目融资业务指引及本行xx市商业银行固定资产贷款管理暂行办法等信用管理制度制定本办法。第二条本法所称固定资产贷款，是指本行规定可以作为借款人的其他组织发放给企业(事)业法人或者国家的、用于借款人固定资产投资的外汇贷款。固定资产贷款按贷款用途分为基本建设贷款、技术改造贷款、房地产开发贷款等产品种类。第三条固定资产贷款项目风险评估是指本行对借款人申请使用贷款的固定资产建设项

2、目，从借款人、项目基本情况、项目产品市场、项目投资估计和筹资、项目利润、担保和保险等角度进行比较系统的论证分析，并对本行的第四条固定资产贷款项目风险评估应采用定量与定性相结合的方法，以科学、客观、公正、慎重、全面的原则进行，重点评价与贷款偿还密切相关的因素，充分披露项目风险。第五条固定资产贷款项目风险评估应当在充分职务调查和审查的基础上进行，并按照本行贷款流程和信用管理系统的要求实施。第六条固定资产贷款项目风险评估的范围、权限和评估残奥表由总银行决定，不定期公布。第二章风险评估内容第一节借款申请人的评价第七条借款人概况(一)借款人的历史沿革、产权构成、组织体制和变化、人员结构、经营范围、生产技

3、术水平、生产经营状况。(二)行业特点和所在地区(国家)在经济环境、行业和所在地区(国家)在经济发展中的位置。(三)对外投资和收益情况是否涉及重大经济纠纷。(四)经营者的素质状况、法定代表人和领导班子成员的品行、学历、经验、业绩、合作状况和经营管理能力。(五)借款人与我的关系；是我去过的基本结算家还是作为基本家战斗我去过的重点客户还是信用集团客户我去过的信用额、结构、存款、结算状况、所占份额、其他业务合作状况。第八条借款人经营状况评价(一)偿还能力评价分析；分析借款人过去三年的资产、负债、所有者权益、现金流、资产债权率、利息保障倍数、流动比率、速动比率、现金比率等财务指标的变动状况和原因，分析借

4、款人或者负债状况，评价短期和长期的负债能力。(2)收益性评价分析分析借款人近三年的主要营业收入、利润总额、净利润、销售额利润率、总资产报酬率、成本费用比率等财务指标及其变动状况和原因，评价其收益能力。(3)经营管理能力评价分析；分析借款人近三年主要产品的产量、质量、应收周转率、库存周转率和其他应收账款等指标的变动情况和原因，评价借款人的生产能力、技术装备水平、管理能力和经营权状况。(4)交易能力评价分析分析借款人的信用等级、其他金融机构的信用状况、过去三年所有银行债务的偿还状况、借款人全部库存贷款的五级分类状况。 主要考察借款人贷款还款记录、贷款利息还款记录、合同交易率。(5)发展潜力评价分析

5、分析借款人所属行业的发展趋势、借款人过去三年发展规划的实现情况、借款人规划的合理性、研发能力等。 主要分析比率包括销售增长率、净利润增长率和固定资产净利润率。第九条项目法人评价对于新成立的项目公司或者无法提供完整财务报表的新客户，在进行上述内容的分析时，需要着重于以下方面进行分析(一)企业法人的性质。(二)产权结构和注册资金到达的；(三)主要投资者的经营状况和信用状况。(四)法定代表人和经营班的素质。第二节项目基本情况评价第十条项目的基本情况(一)借款金额、期限、利率情况；(二)货款偿还订正计划。(三)借款用途。(四)批准项目立案、可行性研究报告、初步修订、开工、概算调整是否符合国家批准规定、

6、文号、批准时间、批准机构和批准内容；(五)项目已经开工的，应当分析项目进度、投资完成和各项资金到达情况。第十一条项目合规性评价项目是否符合国家产业政策，项目批准(批准、备案)是否符合国家规定，项目建议书、可行性研究报告、初步设置修订等文件是否已经得到批准部门的批准、批准或者不需要批准； 分析是否已经向这些部门申报的项目重新占领土地的，是否遵守土地取得手续、是否取得土证使用证，对环境监督管理部门批准的环境保护措施和方案及其批准文件的有无房地产开发贷款，有土地使用证、建设用地修订许可证、 建设工程修订许可证和建筑工程施工许可证是否符合监督部门的信用规定是否符合本行的信用投入和有关信用制度项目是否符

7、合借款人的经营范围及资质要求等。第十二条项目技术和设备评价评价所采用技术和建设方案的先进性、成熟性、经济合理性，确定是否符合国家有关规定，通过权利部门的技术鉴定，引进设备是否符合国家技术进步装备政策，符合国内现有条件的项目设置修订单位的资格和能力国内外同类技术的生产和运行情况。第十三条项目建设和生产条件评价评价项目建设公司是否具备技术能力、建设资格的厂址选择和土地征用执行情况资源条件和原材料、燃料、动力供给执行情况辅助水、电、蒸汽条件执行情况运输条件执行情况项目生产后，设置流动资金执行情况。第三节项目产品的市场评价第十四条行业及产品概况项目产品所在行业发展的基本情况和存在的问题、行业在国民经济

8、中的位置、行业的经济周期和前景分析、国家和我对该行业实行政策的项目产品的主要性能指标、特征、先进性、生命周期以及在行业中的地位。第十五条产品市场现状和预测(1)产品目前的市场需求状况，主要从目前国内外同类生产企业的生产能力、产品产量和销售量、产能利用状况、产品进出口量和主要来源几个方面分析近年来的产品市场需求和变化状况。(二)产品未来的市场需求状况，主要从未来几年(5年以上，不能低于贷款期限)国内外产品需求的总量、品种、价格趋势、国内建设、建设生产同类产品的能力、建设生产预定时间和对国内市场的影响、进口国外同类产品的影响等方面预测项目产品未来的市场需求状况。第十六条项目产品竞争力评价分析借款人

9、与主要竞争对手在生产能力、产品性能、质量和价格、市场占有率等方面的竞争优势，分析项目产品与替代品的竞争优势。第十七条项目单位的销售能力评价分析借款人的市场开发经验、项目产品的销售订单和销售渠道的可靠性、销售对象和地区等目标市场的定位、销售协议的执行情况等。第四节投资估算和融资评估第十八条投资估算(一)固定资产投资估计。 建设期利息、价差预备费等动态投资估计，包括工程费用、基本预备费用、其他费用等静态投资估计。(二)流动资金投资估算。 现金估计应收账款估计，包括原材料、燃料和动力、产品、产品等的库存估计。(3)分析项目工程内容和费用是否齐全、扩大规模是否提高建设标准的重项、漏项和人为降低成本现象

10、的有无费用标准和依据是否合理、费用范围是否任意扩大投资构成比例是否合理。 评价的总投资额与报告总投资额有较大差距(差距在10%以上)，应当要求借款人重新核实编辑项目的总投资。第十九条筹资评估(一)自助资金评估；包括资本金、资本溢价、折旧、盈馀公积金和未分配利润。(二)项目筹资评价；包括银行借款、债券发行、融资租赁、补偿贸易等方式借入的资金。应当执行各项投资来源的采购额和比例、采购方式、筹资成本、筹划安排等，分析是否符合规定，对新企业重点分析和评价资本金的来源和到达情况。第五节项目效益评价第二十条项目成本、收入、税收、效益的评价(一)固定资产、无形资产、递延资产成本。(二)总成本、经营成本；(三

11、)销售额。(四)税收。(五)利润。第二十一条项目现金流量评估第二十二条项目收益性的评价财务内部收益率、财务净现值、净现值率、投资回收期、投资回报率、投资回报率、资本金回报率、销售回报率。第二十三条项目偿还能力评价贷款偿还期。第二十四条项目不确定性评定第二十五条项目损益平衡评价(1)以实际产量表示的损益分歧点。(2)以销售额表示的损益分歧点。(3)以生产能力利用率表示的损益分歧点。(4)以销售单价表示的损益分歧点。第二十六条项目敏感性评价根据项目实际情况，分别分析总投资、单位生产成本、产量、销售价格、外汇汇率等主要因素的变化对项目效益评价指标和贷款偿还能力的影响。第六节贷款担保及保险评估第二十七

12、条保证评估分析担保人的担保资格和担保能力，分析担保人是否具有独立的法人资格，对所有财产是否具有所有权和依法处分权，担保人向借款人提供担保的行为是否符合国家有关法律和行政法规的规定，担保人过去三年的各项财务指标、信用状况和信用评级状况， 对财务能力进行评估，发现担保人是否参与重大债权债务纠纷担保人已向其他机构担保的金额、担保的性质、担保人已经对外担保额占其净资产比率、担保人的担保意愿、担保人履约的经济动机及与借款人的关系等。相当于第二十八条担保估价分析抵押(质)押人、抵押(质)押物及其权属等情况，确认抵押人、出质人对抵押物、质物是否依法享有所有权或处分权，抵押人对借款人提供抵押(质)保证的行为符

13、合国家有关法律及行政法规的规定、抵押物评价质量物价是否合理合法，抵押物是否足以偿还担保贷款利息和费用，抵押率是否符合本行规定。第二十九条其他担保方式的评价评价票据贴现、备用信用证等方式的担保及信用贷款。第三十条保险评估分析投资的保险是否涵盖贷款利息，本行是否保险第一受益人等。第七节项目评价的结论第三十一条项目评价的结论根据上述内容评价情况，对贷款项目进行综合评价，指出提案项目及借款人存在的问题和可能进行该贷款的风险，提出改进意见和风险规避措施，“风险基本可以控制，风险可以控制，风险大”等三项第三十二条项目风险评估报告风险评估结束后，风险评估人员应编制风险评估报告，统一制定报告形式，根据本行信息

14、技术水平逐步实施模块化、量化、无纸化。第三章风险评估程序和要求第一节评估的准备第三十三条项目调查贷款项目按本行固定资产贷款管理制度要求开展信用调查，调查由项目经营行为和经理账户经理负责，按要求编制调查报告。第三十四条项目资料贷款资料按本行固定资产贷款管理制度和本办法的要求收集整理，由项目经营者的账户经理负责贷款管理系统的输入(上传)，保证资料的准确性、真实性。第二节审查和报告第三十五条进行审查项目经营行审部门应本行固定资产贷款管理制度和本办法的要求，对客户经理提交的贷款调查报告和贷款资料进行职务审查，制作贷款审查报告，审查报告的主要内容和形式参照本办法。第三十六条项目报告项目经营行按照审查部门

15、的意见，应本行固定资产贷款管理制度的要求召开贷款审查会审议，贷款审查会通过的报告行长审批审查(有审批人)。 向总银行汇报进行项目风险评估的，办理行应上载(发送)贷款调查报告、贷款资料、贷款审查报告和贷款审查报告。第三节评价和承认第37条总银行风险管理部的评价风险管理部对分行汇报的项目按本办法要求开展风险评估，独立行使评估责任，制定贷款项目风险评估意见，提交项目风险评估报告。 支行报告项目资料不完整，不符合本办法要求的补充资料、保留评估、现场调查等可以处理的不符合合规要求的退货，不予处理。第三十八条提交评价报告风险管理部编制风险评估报告书，按照本行规定提交总银行信用审查会或者批准人审议批准。 总

16、银行信用管理部在风险评估报告提交审议批准之前必须发布批准的初步意见。 没有固定资产贷款项目风险评估报告者概不审批。第四章附则第三十九条本法由总行风险管理部负责解释。第四十条本法自xx年6月1日起施行。附件： xx银行固定资产贷款项目风险评估操作细则(临时)行)-5-附件：xx银行固定资产贷款项目风险评价操作细则(暂定)第一章总则第一条为保证固定资产贷款项目风险评估工作质量，根据xx银行固定资产贷款项目风险评价实施办法（暂行）对贷款风险评估的主要内容提出具体操作要求，制定本细则。第二章借款申请人的评价第一节借款人概况第二条基本情况全面、简要地介绍借款人的基本情况，主要涉及以下内容(一)借款人的名称、成立日期、历史沿革(合资企业必须说明合资年限)，上级主管部门或者股东情况； 有借款人的相关企业系统，重点说明借款人是独立公司还是集团公司、股份制企业还是独资企业、母公司还是子公司等，并了解借款人的上下关系、集体构成、主要股东、控股公司的管理体制。(二)借款人的注册资本、实收资本以及合资企业中外方股东资本到达的情况(是否全额，是否及时到达)，未到达的，列举到达订单，并对未到达的原因作简单说明。(3)借款人的员工构成情况，包括工人、技术人员和管理者所占的比