银行固定资产贷款管理办法

1、xx银行固定资产贷款管理办法（修订） 第一章 总 则第一条 为规范我行固定资产贷款业务，加强固定资产贷款业务管理，促进固定资产贷款业务的健康发展，根据银监会固定资产贷款管理暂行办法、中华人民共和国物权法、中华人民共和国合同法、中华人民共和国担保法、贷款通则等相关规定，制定本办法。第二条 本办法所称固定资产贷款，是指我行向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的人民币贷款。第三条 办理固定资产贷款业务应严格按照国家行业、产业等相关政策，遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。第四条 固定资产贷款业务应纳入对借款人及借款人所在集团客户的统一授信进行

2、管理。第五条 我行开展的固定资产贷款按照贷款用途划分为基本建设贷款和技术改造贷款两种。第六条 我行固定资产贷款业务应严格按照xx银行授信工作尽职实施细则（试行）规定的相关要求进行业务授信和风险控制。 第二章 职责分工第七条 总行公司金融业务部负责牵头组织制订和完善固定资产贷款业务的相关管理制度。负责固定资产贷款的营销推动和业务管理，指导固定资产贷款的调查、方案设计、结构优化，参与固定资产贷款的可行性风险评价工作。第八条 总、分行风险管理部门负责牵头组织固定资产贷款业务的可行性风险评价工作；对贷款项目进行独立审查并按权限报有权机构审批。第九条 总、分行信贷管理部门负责固定资产贷款业务的合规性审核

3、。组织、督促经办机构落实对固定资产贷款的贷后管理等工作，配合经办机构组织清收不良固定资产贷款。放款管理部门负责支付管理、贷款用途管理。第十条 总行法律部门制订相关法律文本，负责审查固定资产贷款项目中的法律风险，配合经办机构协调、解决固定资产贷款业务中涉及的法律问题。第十一条 经办机构按照本办法规定发起授信业务，开展授信调查，落实授信条件，具体实施相关支付管理、贷款用途监控管理、实施放款操作、贷后管理等工作。 第三章 基本规定第十二条 贷款金额应按照国家关于固定资产投资项目资本金制度的有关规定，综合考虑项目风险水平、借款人及主要股东信用资质以及我行风险承受能力等因素合理确定。第十三条 贷款期限和

4、分期还款计划应根据项目预测现金流、投资回收期、借款人或项目发起人的可支配现金流等因素合理确定。第十四条 贷款利率可根据双方协商采用固定利率或浮动利率两种方式。利率以中国人民银行同期限贷款利率为基准，在中国人民银行允许的浮动范围内，根据风险收益匹配原则确定。根据项目融资在不同阶段的风险特征和水平，可采用不同的贷款利率。第十五条 贷款用途应专项用于固定资产项目的投资与建设，不得挪做固定资产以外的其他用途。第十六条 贷款原则上应采取有效担保措施降低和分散贷款风险。担保方式包括保证担保、项目资产抵押、项目公司股权质押、项目预期收益质押等。对资信特别优良、抗风险能力特强的借款人，可采用信用担保方式。第十

5、七条 对于多家金融机构参与同一项目融资的，原则上采用银团贷款方式。 第四章 受 理第十八条 我行受理的固定资产贷款业务应具备但不限于以下基本条件：（一）借款人依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记；（二）借款人信用状况良好，无重大不良记录；（三）借款人为新设项目法人的，其控股股东应有良好的信用状况，无重大不良记录；（四）借款人应符合国家对项目投资主体资格和经营资质要求；（五）借款用途及还款来源应明确、合法；（六）借款人拟投资项目应符合国家产业、土地、环保等相关政策，按规定履行了固定资产投资项目的报批，具有有权部门批准的项目建议书、可行性研究报告、初步设计和开工报告等相关手续；（七）借款人拟投

6、资项目的资本金应符合国家对有关投资项目资本金制度的有关规定，配套资金来源应明确且有保证。（八）我行要求的其他条件。第十九条 借款人应向我行提供包括但不限于第十八条所列条件的相关资料，保证所提供资料的真实性、完整性、有效性，并向我行出具相关书面承诺。第二十条 经办机构和有权审查部门审核符合我行固定资产贷款基本条件后，经办机构可受理借款人申请，开展贷前调查工作。第二十一条 对于已受理的固定资产贷款申请，可根据需要成立固定资产贷款可行性风险评价小组，负责对项目的可行性、融资方案合理性、还款来源、担保有效性、项目风险（包括合规性风险）及防范措施等进行全面评估。对于特别重大的固定资产贷款项目，可外聘专业

7、评估机构或行外专家对贷款评估提供专业指导意见。 第五章 授信调查第二十二条 经办机构对借款人申请资料的合法性、完整性、规范性、真实性和时效性进行严格审查后，开展贷前调查工作并形成书面调查报告，贷前调查主要包括但不限于以下内容：（一）借款人的概况、偿债能力、盈利能力、营运能力、履约能力、发展潜力等评价分析。1.概况包括借款人历史沿革、产权构成，组织架构及变化、人员结构、经营范围、生产技术水平、生产经营状况；行业特点和所在地区经济环境，在行业和所在地区经济发展中的位置；对外投资及收益情况，有无重大经济纠纷；经营者素质情况，了解法定代表人和领导班子成员品行、学历、经历、业绩、合作情况和经营管理能力；

8、借款人与我行的关系；是否是我行的基本结算户或可否争取为基本户；是否是我行的重点客户或是总行授信集团客户；在我行的贷款余额、结构，存款、结算情况、所占份额，其他业务合作情况。2.偿债能力主要分析借款人近三年的资产、负债、所有者权益总额指标、现金流量、资产负债率、负债与所有者权益比率、流动比率、速动比率、现金比率、现金流量、或有负债等指标变动情况和原因，评价其短期和长期偿债能力。3.获利能力分析是对借款人近三年主营业务收入、利润总额、净利润额、销售利润率、资本回报率、总资产报酬率、成本费用比率等指标及其变动情况进行分析。4.营运能力分析是通过对借款人近三年主要产品产量、质量、产销率、生产能力利用率

9、、存货周转率、应收帐款周转率、利息保障倍数、销售收入现金含量、其他应收款等指标及其变动情况的评估，分析借款人的生产能力、工艺技术装备水平、管理能力和商誉情况。5.履约能力分析是对借款人的信用等级、风险限额及风险限额占用情况、在其他金融机构的授信情况及授信的担保情况；近三年所有银行债务的偿付情况、我行对借款人全部存量贷款的风险分类等进行分析和评价。主要考察：贷款本金偿还记录、贷款利息偿还记录、合同履约率。6.发展潜力分析是对借款人所属行业发展趋势和产品销售前景、借款人近三年发展规划的实现情况、借款人近远期规划的合理性、研发能力等进行分析和评估，综合评价借款人的发展前景。主要分析比率：销售收入增长

10、率、净利润增长率、固定资产净值率。7.对新建客户或无法提供完整财务报表的客户重点关注法定代表人和领导班子素质、产权结构和注册资金到位情况、主要投资者的资信情况、法人的性质。8. 项目发起人等相关关系人的基本情况。（二）贷款项目的必要性、实施进度、建设和生产条件、生产工艺和设备、环保等情况分析。1.项目的必要性分析是根据国家对项目所在行业的产业政策及所在地的经济环境，分析项目是否符合国家产业政策及经济发展整体规划，是否符合我行信贷政策以及项目实施后给企业带来的效益和竞争力等进行分析和评价；2.项目实施进度分析包括项目的立项、可行性研究报告、初步设计、开工、概算调整是否按照国家审批规定批准，批准时

11、间、批准单位及批复内容；项目已经开工的，要分析项目进度、投资完成和各项资金到位情况。3. 项目建设和生产条件分析主要指项目承建单位是否具备技术能力、承建资格；厂址选择和土地征用的落实情况；资源条件和原材料、燃料、动力供应的落实情况；配套水、电、气条件的落实情况；运输条件的落实情况；项目投产后配套流动资金落实情况。4. 生产工艺及设备分析主要看项目拟采用的工艺技术和建设方案的先进性、成熟性、经济合理性，是否符合国家有关规定并通过有权部门的技术鉴定；引进设备是否符合国家技术进步装备政策，与国内现有条件的配套适用性；项目设计单位的资格和能力；国内外同类工艺技术的生产和运转情况。5.项目环保方案是否获

12、得环保部门的正式批准（三）项目行业和产品概况、产品市场现状及预测、产品竞争力、销售能力等分析。1.行业和产品概况包括项目产品所处行业当前的整体状况（发展水平、存在的问题、国内外情况对比），行业在国民经济中的位置，国家和我行对该行业的政策，行业经济周期性和前景分析；项目产品的主要性能指标、特点、先进性、生命周期及在行业内所处的地位。2.产品市场现状及预测是对当前产品市场供求现状的调查，从国内外现有同类产品生产企业的生产能力、产销量、需求量、生产能力利用率、产品进出口量和主要来源，以及销售价格走势等几个角度，分析近二年产品市场供求及变化情况；对产品未来市场供求预测，主要从近二年国内外产品需求总量、

13、品种、价格趋势，国内在建、拟建生产同类产品项目的生产能力和投产时间，国外同类产品进口影响等几个方面预测项目产品未来市场供求情况。3.产品竞争力分析主要分析借款人与主要竞争对手在生产能力、产品性能、质量和价格、市场占有率等方面相比的竞争优势分析以及项目产品与替代品相比的竞争优势。4.销售能力评估主要是指借款人市场开发经验、营销策略及销售网络的可靠性，项目产品销售计划和销售渠道的可靠性，销售对象和地区等目标市场的定位，销售协议的落实情况等。（四）项目投资估算、资本金比例、出资方式、筹资方式、资金使用计划等资金来源和使用计划分析。1.投资估算中项目投资总额包括固定资产投资总额和铺底流动资金额，其中：

14、固定资产投资总额包括静态投资和动态投资两部分，静态投资包括建筑安装工程费、设备及工器具购置费、基本预备费和固定资产投资方向调节税等；动态投资包括涨价预备费和建设期长期借款利息等。项目投资总额中的流动资金应按铺底流动资金金额（即流动资金总额的30%）计入项目投资总额。铺底以外的流动资金一般根据项目投产后每年达产的比例逐步投入，在项目审批时不予考虑，但需要了解这部分资金的来源落实情况。2.资本金比例主要看项目自有资金落实情况以及是否达到规定比例。3.出资方式主要有现金、实物、专有技术及其他无形资产等。对以现金方式作为投资的，要注意以下方面：一是现金是否足额到帐，有无验资报告；二是审查现金的来源，是

15、否临时借入；三是要监控资金流向，防止资金挪用。对以实物作为投资的，要注意以下方面：一是实物的可利用性，该实物是否能在项目中物尽其用；二是实物的新旧程度，该实物的剩余寿命是否与项目周期相匹配；三是实物是否经过有资格的资产评估机构进行评估，估价方法是否符合法律法规的要求，评估的价值是否合理；四是实物的作价与项目中相应部分的投资金额是否一致。对以工业产权、非专利技术等作为投资的，要注意以下方面：一是技术的先进性如何，近年有没有被淘汰的可能性；二是技术与项目中的设备是否配套；三是技术是否经过有资格的资产评估机构进行评估，估价方法是否符合法律法规的要求，评估的价值是否合理。对以土地使用权作为投资的，主要

16、注意以下方面：一是土地的地理位置是否合适，物料运送，交通运输是否方便，该位置环保是否有特殊要求；二是该位置土地地质状况如何；三是是否经过有资格的资产评估机构进行评估，估价方法是否符合法律法规的要求，评估的价值是否合理。对以发行股票方式筹集资本金的，要注意以下方面：一是证监会对项目所属行业的上市政策，对该项目或企业上市的意见；二是拟发行股票企业近三年的生产经营、资产负债及现金流量情况，能否顺利上市；三是对招股说明书进行分析，查清国家股、法人股、个人股的比例，落实现金到位情况。4.筹资方式主要包括银行借款、发行债券、融资租赁、补偿贸易，其他方式借入资金。对筹资方式调查主要是评估和分析各项筹措数额及

17、比例、筹措方式、筹资成本、计划安排等是否落实和符合规定，综合估算项目借入资金落实情况。5.资金使用计划是要求借款人根据项目投资进度，编制资金使用计划，结合资金筹措，编制投资计划与资金筹措表。（五）项目成本、收入、费用、利润、现金流量、还款能力、盈亏平衡、敏感性分析等效益测算分析。项目效益测算是依据项目评估方面成果，根据现行的财税制度，确定项目评估的基础财务数据，编制财务报表，分析计算项目直接发生的财务费用和效益，计算财务指标，考察项目的盈利能力、清偿能力、抗风险能力等财务状况，为项目贷款决策提供依据。主要包括：成本、收入、费用、利润、现金流量、还款能力、盈亏平衡、敏感性分析。1.成本分析是对原

18、辅材料、包装物、燃料动力的单耗、单价的取值的合理性进行分析。外购的原材料按照购入价并综合考虑应由企业负担的运杂费、装卸保险费、途中合理损耗、入库前加工整理和挑选费用以及缴纳的税金等计算成本；自制的半成品按照制造过程中发生的实际支出计算成本。2.销售收入测算要注意产量和单价取值的合理性。在项目达产年份一般以项目设计生产能力的产量作为计算项目销售收入的产量（产品有自用的要扣除），投产初期，项目的实际产量往往低于设计生产能力，要根据项目的实际情况估算投产初期各年的达产率，不能在项目投产年份以100%的达产率来估算项目的销售收入。3.费用测算要分析各项费用取值的合理性，与项目进展情况是否匹配；税金支出

19、预测是否全面，所采用税率是否符合现行规定等。4.利润预测应注意计算利润时的销售收入、销售税金、销售成本方面的计算口径是否一致；税后利润的分配顺序是否正确。5.现金流量分析是根据项目在计算期（包括建设期和经营期）内各年的现金流入和流出，通过现金流量表计算各项静态和动态评价指标，用以反映项目的获利能力和还款能力。6.还款能力分析包括贷款偿还期、偿债覆盖率、利息保障倍数的分析。分析项目的还款能力时，除了进行还款指标计算外，还必须把项目的还款资金来源分析作为重点。7.盈亏平衡分析是指在一定的市场和生产能力条件下，测定项目盈利与亏损的平衡点。以生产能力利用率表示的盈亏平衡点，表示企业保本所须达到的最低限

20、度的生产能力；以销售价格表示的盈亏平衡点，表明企业不发生亏损所必须达到的最低销售单价；以产量表示的盈亏平衡点，表示企业不发生亏损所必须维持的产量。盈亏平衡点越低，表明项目适应市场变化能力和抗风险能力越强，项目盈利的可能性越大。8.敏感性分析指在项目建设和投产后，当若干主要的不确定性因素发生变化时，对项目的经济效益的影响程度，一般选定某个敏感性因素，如总投资、销售单价、经营成本、投资总额等分别增减5%或10%，并假设其他因素不变，计算财务净现值、内部收益率等主要指标并分析对贷款偿还能力的影响。项目对不利的变化因素越敏感，其抗风险能力越弱。（六）贷款担保评价分析。贷款担保方式主要以保证担保和抵、质

21、押担保两种担保方式为主，也可根据企业实际情况，选择信用担保等其他担保方式。1.对保证担保的调查是指对保证人的担保资格和担保能力进行分析。审查保证人是否具有独立的法人资格、是否对其拥有的财产享有所有权和依法处分权，是否有重大债权债务纠纷；考察保证人近三年的各项财务指标、资信情况和信用评级情况，评估其财务能力；调查保证人已经为其他单位担保的金额，测算担保率是否合理；保证人的保证意愿；保证人履约的动机及其与借款人之间的关系。2.对抵（质）押担保的调查主要是对抵（质）押人、抵（质）押物及其权属等进行分析。主要包括：审查抵押人、出质人对抵押物、质物是否依法享有所有权或处分权；抵押物、质物的选择是否符合法

22、定要求，是否易于保管、转让、变现；质押物的有效期限是否符合我行贷款要求；抵押物、质物价值评估是否合理、合法，是否足以清偿担保的贷款本息及费用，抵押率是否符合我行的规定。（七）贷款综合效益进行评价分析。贷款综合效益是指客户通过在我行结算和办理中间业务将给我行带来的收益，它是我行与客户谈判贷款条件、进行贷款决策的主要依据，可分为存款效益、贷款效益和结算业务效益三方面。（八）贷款风险评价分析。项目风险直接影响项目经济效益的实现和贷款的按期收回，它包括市场风险、技术风险、工程风险、资金风险、政策风险、外部协作条件、信用风险、法律风险和其他风险。授信调查人员可根据项目存在的风险客观公正地加以分析，并提出

23、风险防范对策，为贷款评审人员提供决策参考。（九）对贷款进行总体评价，并提出明确意见。按照尽职调查的原则，对项目贷款进行总体评价，对贷款金额、期限、用途、利率、用款方式、担保方式、还款来源与方式等提出明确意见；指出拟建项目及借款人存在的问题，提出改进意见和避险措施。第二十三条 授信调查人员应当确保贷前调查报告内容的真实性、完整性和有效性。 第六章 风险评价与审批第二十四条 经办机构完成贷前调查，并提出具体意见后，按照我行信贷业务审批流程上报总、分行有权审查部门进行初步审查。第二十五条 总、分行有权审查部门负责对相关业务进行审查，经审查符合本办法的相关规定后，提交总行贷款审查委员会或有权审批人进行

24、评审。第二十六条 总、分行贷款审查委员会或有权审批人审议同意或有条件同意的项目，由经办机构落实相关授信条件。第二十七条 经审批同意发放的贷款，可以应借款人的要求，出具贷款承诺函，具体办法按总行相关规定执行。 第七章 合同签订第二十八条 经审批同意发放的贷款，经办机构应根据贷款发放条件与借款人进行协商，达成一致意见后，与借款人签订借款合同、担保合同等相关合同。第二十九条 相关合同应使用我行统一的文本，特殊情况下需调整合同中的条款或另行制定合同文本的，按照xx银行法律性文件审查工作管理办法（试行）的规定送相关部门进行业务性审查和合法性审查，通过后方可使用。第三十条 合同中应详细规定各方当事人的权利

25、、义务及违约责任，避免对重要事项未约定、约定不明或约定无效。第三十一条 借款合同中应与借款人约定提款条件以及同意我行对贷款资金支付进行管理和控制等与贷款使用相关的条款，提款条件应包括但不限于与贷款同比例的资本金已足额到位、项目实际进度与已投资额相匹配等要求。第三十二条 借款合同中应有借款人对贷款相关的重要内容作出的承诺，承诺内容应包括：贷款项目及其借款事项符合法律法规的要求；及时向贷款人提供完整、真实、有效的材料；配合贷款人对贷款的相关检查；发生影响其偿债能力的重大不利事项及时通知贷款人；进行合并、分立、股权转让、对外投资、实质性增加债务融资等重大事项前征得贷款人同意等。第三十三条 借款合同中

26、应明确借款人出现违约情形时借款人应承担的违约责任和贷款人可采取的措施。 第八章 贷款发放与支用第三十四条 我行放款中心负责贷款发放和支付审核工作，应根据放款审核制度的要求，进行放款审核，落实审批条件，确认借款人满足合同约定的提款条件，并按照合同约定的方式对贷款资金的支付实施管理与控制，监督贷款资金按约定用途使用。第三十五条 固定资产贷款发放和支付过程中，应确认与拟发放贷款同比例的项目资本金足额到位，并与贷款配套使用。不得将所支用的固定资产贷款作为资本金、股本金和自筹资金使用。第三十六条 原则上，经办机构应与借款人在合同中约定固定资产贷款发放专户，贷款发放和支付应通过该账户办理。第三十七条 贷款

27、发放前，借款人应向我行提交详细的贷款资金支付计划书，后附相关交易资料等付款依据，我行放款中心按照实贷实付的原则进行审核，合格后安排发放与计划书相匹配的贷款，相关资料作为信贷业务入账通知单附件留档备查。第三十八条 固定资产贷款资金的支用有贷款人受托支付和借款人自主支付两种方式。贷款人受托支付是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。借款人自主支付是指贷款人根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。第三十九条 单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托

28、支付方式。第四十条 采用贷款人受托支付的，借款人不得采用支票方式对外支付。（一）我行应在贷款资金支用前审核借款人相关交易资料是否符合合同约定条件。根据客户用款计划和项目审批时的可研报告、评估报告，对照审核用款依据，确保资金用途与合同约定一致。（二）每笔资金的支付，客户经理在固定资产贷款支付审核单（格式见附件1）填写支付条件落实情况，出具明确的支付意见，对借款人提交的转账或电汇凭证进行审核，并在背面签字确认后连同购销合同复印件报经办机构会计营业部门。（三）经办机构会计营业部门根据客户经理签字的转账或电汇凭证和固定资产贷款支付审核单，将贷款资金支付到借款人交易对手账户（即转账或电汇凭证上的收款方账

29、户）。第四十一条 采用借款人自主支付的，我行应要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况，并通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途，支付款项是否与项目进度相匹配。第四十二条 业务经办机构应建立固定资产贷款资金支付电子台帐（格式见附件2），逐笔登记留存备查。第四十三条 采用银行受托支付方式的，必要时可以要求借款人、独立中介机构和承包商等共同检查设备建造或工程建设进度，并根据出具的符合合同约定条件的共同签证单，进行贷款资金支付。第四十四条 在贷款发放和支用过程中，借款人出现以下情形的，我行应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付。（一）信

30、用状况下降；（二）不按合同约定支付贷款资金；（三）项目进度落后于资金使用进度；（四）其他我行认为可能影响贷款安全的不利情形。 第九章 贷后管理第四十五条 贷后管理包括固定资产贷款的项目跟踪评价、贷后检查、贷款回收、展期和不良资产管理等内容。第四十六条 经办机构客户经理按照我行贷后管理的相关要求定期对借款人和项目发起人的履约情况及信用状况、项目的建设和运营情况、宏观经济变化和市场波动情况、贷款担保的变动情况等内容进行检查、分析与评价，进行贷款质量监控和贷款风险预警。第四十七条 借款人出现以下任一情况时应立即实施专项检查：（一）借款人出现负面信息，或借款人所在行业发生了重大不利变化的；（二）其他金

31、融机构对借款人的贷款风险分类级别下调的；（三）借款人自有资金或项目其他资金未按计划到位的；（四）项目建设进度严重滞后于计划或项目达产后现金流未达到预期或项目投资超计划的；（五）还款资金未能按合同约定到账的；（六）借款人化整为零，规避贷款资金委托支付管理的；（七）借款人发生重大投资活动、体制改革或人事调整的；（八）总、分行或外部监管部门要求对特定客户组织专项检查的。对专项检查的客户，经办机构须双人进行现场检查。对于重大授信，总行或分行贷款管理部门应参与现场检查。专项检查中，应着重分析客户出现的异常变化对其还款和履约能力的影响，以及可能给银行造成的损害，并研究相应的解决措施。第四十八条 贷款额度确定后，原则上不再追加。对建设项目因概算调整，确需申请追加贷款的，借款人应按照规定程序重新申请，经风险评价和审批决定是否追加，并要求借款人追加不低于项目资本金比例的投资和相应担保。第四十九条 经办机构客户经理应按