银行风险加权资产计量和管理办法（试行）模版

1、x银杏风险加权资产度量和管理措施(试点)第一章总则一是加强风险加权资产的管理，提高资本使用效率，提高风险管理水平，根据我国银监会的监管要求和x银杏相关规定，参考巴塞尔新资本协议的商业银行要求制定牙齿方法。第二种方法等于风险加权资产(rwa)牙齿信用风险加权资产、市场风险加权资产和运营风险加权资产的总和，它是反映x银行承担的风险总额的资本充足率计算的重要基础。第三种风险加权资产是衡量和管理资产风险的重要工具。及时计算风险加权资产，优化资产风险结构，降低资产整体风险，提高风险收益是风险管理的关键因素。第四条风险加权资产管理遵循以下原则：客观性原则。风险加权资产的度量必须真实、全面，动态反映单一资产

2、和组合资产的风险水平。(b)统一原则。风险加权资产的计量、管理和披露必须采取一致的政策、标准和系统，以确保组内计算结果的一致性。(c)有效性原则。要及时发现风险总量、结构、收益等存在的问题，通过加强资产风险管理持续提高资产风险收益。第二章责任分担第五条风险加权资产管理在高级管理人员的统一指导下，由客户部门和风险管理、财务会计、资产负债、信用管理、运营管理、审计、技术等部门分担，共同实施。第六条高级管理人员是x银杏风险加权资产管理的最高决策机构，主要责任如下：(1)批准风险加权资产计量和管理政策、制度、参数和规则。(2)定期评估资产风险水平，确保转移的风险与持有资本一致。(三)审查风险加权资产计

3、量结果和风险资产总量、结构调整计划，督促相关部门执行。第七条风险管理部门是风险加权资产的主管部门，主要责任如下：(1)负责全面风险加权资产度量和管理的组织、实施、教练和评估(2)组织集团范围内风险加权资产的定期计量和结果发布。(3)汇总分析资产风险的总量和结构，提出风险结构最优化计划和措施，报告高级管理人员审查后组织执行情况。(4)动态监测、分析、评估转行资产风险状况，及时采取必要措施，优化风险结构调整。第八条客户部门和财务会计、资产负债、信用管理、运营管理等是风险加权资产计量和管理的重要参与部门，主要责任如下：(a)根据部门角色，在业务系统中输入、审计、提供系统的不完整或不准确的数据和确保数

4、据可靠性的牙齿中，客户部门主要负责客户、资产的数据，财务会计部门主要负责有关收益的数据，资产负债管理部门主要负责有关资本、股权投资和承诺的数据，金融市场、运营管理部门主要负责有关债券投资、存款同业等资金类业务的数据。(b)结合部门工作管理义务，充分利用资产风险监控、分析结。结果，实施风险总量、结构调整计划，优化风险结构。(3)继续跟踪牙齿行资产的风险变化，积极采取有效措施，不断提高单位风险资产的收益水平。第九条审计部门负责审计风险加权资产计算相关规则、流程和系统，评估资产风险管理政策执行的有效性。第十条信息技术管理部门和软件开发中心是风险加权资产管理的重要支持部门，主要责任如下：(a)构建数据

5、集市和风险加权资产计算系统附带的数据技术规范，以提供数据质量保证服务，并确保数据的连续可用性、完整性和一致性。(b)开发数据集市和风险加权资产计算系统，从最优化、相关业务系统及时获取数据进行计算，提高风险加权资产计算和管理的自动化程度，确保系统运行的安全和稳定性。第三章风险加权资产计量范围第十一条在资本充足率计算中，应在法人和集团层面分别汇总转让风险加权资产进行计算。第十二条从法人的角度看，风险加权资产复盖国内外所有分公司。在组维中，将以下机构纳入合并表范围：(1)由x银行直接拥有或由子公司所有，或与该子公司共同拥有被投资机构50%以上表决权的被投资金融机构。(b) x银行具有投资金融机构50

6、%以下的表决权，但与被投资机构的情况如下：1.通过与其他投资者的协商，保留牙齿机构50%以上的表决权。2.根据公司章程或协议，有权决定有关机关的财政和经营政策。3.有关机关董事会或类似权力机关的多数成员有权任免。4.在投资机关理事会或类似权力机关会议上，表决权有一半以上。(3)在决定是否控制投资金融机构时，必须考虑x银行和子公司持有的投资金融机构目前切换公司债券、目前可执行的授权券等潜在的表决权因素。对于目前可能实现的潜在表决权，必须将x银行的投资金融机构表决权入帐。(4)其他证据表明，x银行实际控制了投资金融机构情况。控制是指x银行决定其他公司的财务和经营政策，并相应地从其他公司的经营活动中

7、受益。第十三条对于x银行不持有多数股权或不受控制的独立法人金融机构(例如，根据风险相关性对银杏组整体风险的影响程度)，在以下情况下，x银行将其纳入合并表范围：(a)具有业务同质性的多个金融机构、单个金融机构资产的规模比x银杏组的整体资产规模小，但是此类金融机构的整体风险可能会对x银杏组的财务状况和风险级别产生重大影响。(b)投资金融机构法规遵从性风险、信誉风险带来的风险和损失会极大地影响x银杏集团的声誉。第14条符合本方法第12，13条的规定，但不适用于按照商业银行价值的资本充足率教练规定对其他投资承担有限责任的独立法人金融机构(包括证券公司、保险公司、基金公司、企业年金公司、信托公司等)。不

8、包括资本充足率计算范例包围。这种金融机构投资按以下原则处理：(a)在银杏集团资产负债表中剥夺这种金融机构的资产和负债。(二)从资本中扣除银行集团的这种金融机构中的所有股票及其他监管资本投资。(c)从资本中扣除这种金融机构资本差距；第十五条x银行持有被投资金融机构表决权的50%以上或者拥有被投资金融机构控制权，但是被投资金融机构下列状态之一的情况下，可能不在合并表范围内：(a)封闭或破产宣言。(b)因终止而进入清算程序；(3)受所在国外汇控制和其他突发事件影响，资金派遣有限的海外投资金融机构。第十六条在计算法人口径风险加权资产时，符合本方法第十二条和第十三条规定的金融机构，不在计算范围内，可以从

9、风险加权资产中扣除直接资本投资。第四章风险加权资产计量方法第十七条风险加权资产计量方法包括初级方法和高级方法。初级方法包括信用风险加权方法、市场风险标准方法、运营风险标准方法等。高级方法包括信用风险内部等级法、市场风险内部模型法、运营风险高级测量法。使用高级方法计算风险加权资产时，必须满足以下要求：(a)风险度量模型和支持的策略、流程等系统可以满足验证要求。(2)得到银监会的监管批准。第十八条x银行根据全线合并风险加权资产计算引擎及时收集相关数据，进行风险加权资产计算。第十九条各系统、各相关参与部门应及时提供相关数据，系统收集数据应在赛季后三天内提供，非系统收集数据应根据数据补充模板格式，在季

10、度后五天内提供总部风险管理部门。总部导入数据后，在季度后18天内完成风险加权资产计算。第二十条根据风险类型、资产类别、计算方法、资产重要性，可以按单一方法或组合计算每种资产或每种资产类型的风险加权资产。风险特性差异明显的资产，必须以单笔方式单独计算。对于风险特性几乎相同的资源，可以进行复合计算。第二十一条根据每项资产或每种类型资产的风险加权资产，汇总所有级别的行，以获得产业、机构等资产组合的风险加权资产。第二十二条本店按季度汇总计算全行法人范围的风险加权资产，按半年汇总计算全行集团范围的风险加权资产，并及时向银监会报告。第二十三条x银行将密切关注监管要求，根据监管规则的变化及时调整计算规则。第

11、一节信用风险加权资产计量第二十四条信用风险加权资产计量方法包括加权法和内部评级法。使用内部评级法适用的风险暴露、权重和内部评级法并行计算、内部评级法不适用的风险暴露、权重方法计算。第二十五条权重法是指根据银监会指定的风险权重计算信用风险加权资产的方法。内部评级法是银行根据内部评级体系发生的风险参数、监管公式计算信用风险加权资产的方法。第二十六条在计算信用风险加权资产之前，应按照x银行银行账户信用风险暴露分类办法（试行）分类银杏账户信用风险暴露。第27条x银行根据信用风险加权资产计算规则(附件4-1)计算信用风险加权资产，根据交易方信用风险加权资产度量规则(附件4-2)计算交易方信用风险加权资产

12、。第二十八条实施内部评级法后，x银行集团范围内内部评级法的资产复盖范围(通过内部评级法计算的风险加权资产/通过内部评级法计算的风险加权资产加权法计算的风险加权资产加权资产加权法计算的未使用内部评级法计算的信用风险暴露风险加权资产)必须小于50%，如果实施牙齿方法，则必须在3年内达到80%。第二节市场风险加权资产计量第二十九条市场风险加权资产计量方法包括标准和内部模型方法。第三十条标准法是根据银监会指定的风险权重和计算规则计算市场风险加权资产的方法。内部建模方法是基于银杏内部开发的风险价值(var)模型计算市场风险加权资产的方法，包括方差-协方差方法、历史模拟方法、蒙特卡洛模拟方法等。第三十一条

13、使用标准法计量市场风险加权资产时，应当按照标准法提供的标准和程序分割金融工具。时限决定合理性，风险参数选择慎重，确保监管资本计量的准确性。第三十二条对内部模型法没有完全适用的市场风险类别，使用内部模型法和标准法的混合法计算市场风险资本要求。也就是说，对于徐璐不同类别的市场风险，可以分别使用内部模型和标准方法计算每个市场风险资本要求，然后简单地进行总结。第33条在使用混合法计算市场风险加权资产时，必须明确定义使用标准和内部模型方法的度量范围，对同一风险类别使用两种茄子方法进行度量，这样就渡边杏了。第三十四条计算市场风险加权资产时应当包括交易帐户的利率风险和股票风险交易帐户和银杏帐户的汇率风险和期

14、权风险等5茄子市场风险第35条x银行根据市场风险加权资产计算规则(附件4-3)计算市场风险加权资产。第三十六条实施内部建模法后，x银行集团范围内内部建模法的资产适用范围(根据内部建模法的风险加权资产/根据内部建模法的风险加权资产标准方法的内部建模法不适用部分的风险加权资产)必须小于50%，如果实施牙齿方法，则必须在3年内达到80%。第三节运营风险加权资产计量第三十七条运营风险加权资产计量方法包括基本指标方法、标准方法和高级计量方法。x银行目前使用标准方法测量运营风险加权资产，随着管理条件和测量模型的成熟，逐步过渡到高级测量方法。第38条计量所需的收入数据应遵循新的会计准则，帐户详细程度应能支持

15、按业务部门划分。第39条x银行根据运营风险加权资产计算规则(附件4-4)计算运营风险加权资产。第五章风险加权资产监测与管理第一节投资组合监控和管理第四十条风险加权资产管理以控制风险总量和优化风险结构为目标，减少单位资产的资本消耗，提高风险后的资本收益。第四十一条本店每年批准各分公司当年资产风险总量及结构控制计划，对资产风险进行等级管理。第四十二条各行应将业务规模与经济资本计划相结合，合理制定风险加权资产总量控制计划和结构调整计划，根据风险占有将本银杏资产划分为有效的行业和地区。第43条应建立高风险投入的控制机制。对于高风险、低回报产业和地区，应适当获得信用审批权限并减少信用部署。第四十四条应当

16、建立风险赔偿监测评价机制。各级银行应当对所属分支机构的资产风险管理进行定期监测、通报、检查和审查。第四十五条风险资产的质量、结构及资产风险管理工作是本公司对分支风险评估的主要内容之一，评估结果包括在风险管理水平评估和全方位综合绩效评估体系中。第二节单一资产监控和管理第四十六条承担风险的绝对数量和承担风险后的综合收益是信用贷款或投资决策之一。在单个业务决策之前，必须先衡量承担的风险和承担风险后的收入水平。第四十七条原则上不盈利，不开展不能承担风险的业务，特殊情况要开展，要进行严格的权限和流程控制。第四十八条单一资产的风险和投资组合的风险要按季度监测。对于风险权重大于100%的资产，应积极采取措施

17、提高监控密度，防止风险持续扩大。第四十九条各行新发行贷款总额中风险权重在100%以上的信贷资产比例超过库存平均水平时渡边杏。第五十条库存风险权重超过100%的资产，如果变更担保措施、价钱和期限对该客户的风险收益产生负面影响，必须得到该资产原始授权行的书面同意。第五十一条资产总风险权重超过150%的客户被视为高风险客户，应采取措施提高监控频率，持续压缩规模。第五十二条要加强对高风险资产的全过程风险控制，定期分析借款人的资金使用和经营情况，并及时采取风险控制措施。第六章附则第五十三条风险加权资产是x银行的内部管理信息，未经核心商业秘密、总公司批准，不得对外公开。第五十四条我国银行业监督部、外部审计部要求履行正常检查、审计义务，审查或提供风险加权资产资料，按照x银行的相关规定提供。根据相关法规，如果需要向投资者和社会公众公开风险加权资产资料，本公司批准的部门将通过指定的渠道公开。第五十五条本法由本店负责制定、解释、修订，各一级分支机构可以根据本办法制定具体实施细则，并向本店申报。第五十六条本办法适用于x银杏内外机构。第五十七条本办法由x银行实施新的资本协议，从银监会批准之日起试行，施行期限为两年。所有其他制度与本方法不一致的规定都以本方法为准。附件：4-1信用风险加权资产计算规则4-2交易方信用风险加权资产计算规则4-3市场风险加权资产计