企业会计档案管理制度

1、财务会计档案管理系统和流程第一章总则第一条会计档案是会计的专门材料，为了加强记录经济工作的重要饲料和证据，建立了公司总部和各项目、各分公司(以下统称“公司”)会计档案的科学管理，建立了健全会计档案的管理制度，保证了会计档案的妥善保管、阅览、预防损害、损失和泄露。第二章会计档案分类第二条会计档案包括会计证明、会计账簿、会计报告和其他会计资料等四个茄子部分。1、会计凭证类：原始凭证、会计凭证、汇总凭证、其它会计凭证2，帐套：总帐、明细帐簿、日记帐、固定资产卡和其它帐套3、财务报告类别：包括每月会计报告、日历、注释和文本说明、每月、每年预算表、年度财务审计报告、细致报告、其他财务报告4、其他范畴：银

2、杏存款馀额代斯西餐、银杏清单、采购发票收据、自行打印的税务证明、增值税申报单、所得税分配表、税务处理临时业务收据、其他需要保存的会计专业资料、会计文件销毁厅、相关电子数据和相应的软件资料。第三条会计年度结束后，整理会计资料，整理卷轴。会计档案整理一般采用“三统一”的方法，即分类标准统一，档案形成统一，管理要求统一，按各卷顺序编号。1、分类标准统一。一般将财务会计资料分为账簿、2种证明书、3种报告书、4种文字资料等。2、档案形成统一。整合书籍封面、档案剪辑、保管箱和存档顺序3、统一管理要求。财务会计数据档案帐簿、会计数据档案目录编制会计凭证装订、报告和文字资料分类入册、其他零星资料按年顺序装订，

3、编成书。第三章会计档案绑定第四条会计凭证每月装订一次，按年分月存档。装订会计凭证前需要准备的工作：1.每月退房后，要求用专用证明文件打印纸张，打印证明，字迹清晰，位置端正，不串行，错误行。2、分类整理，按顺序排序，确认号码完整；3，根据凭证摘要日期的统计，决定装订的书的本数。4.要去除凭证内的铁夹、回形针等金属物，对于大的章节或附件，要折叠成相同的帐簿凭证大小，避免线路，保持数字完整性。5、整理检查证书顺序号，要倒排，发现空缺号要查明原因。检查附件是否丢失。例如，请确认出库收据是否全部附加，附件是否有没有相关的文本号码等。6、会计凭证上相关人员的印章是否齐全；7、会计凭证绑定要求：(1)装订时

4、尽量减少占用部位，尽量大幅度地暴露账簿凭证和附件，便于事后审查。(2)，证书外面要贴封面，封面是专用牛皮纸封面，封面规格比所附的簿记证书稍大。(3)，装订凭证的厚度适中，易读，装订坚固，美观大方。第5条会计凭证装订后的注意事项：1、在各封面上填写证明文件种类、开始和结束号码、证明文件数、会计负责人、装订人签名。2.在封面上编号，按号码顺序进入机柜，为了便于阅读，必须在公开处显示凭证种类编号。第六条各种会计账簿年度结算后，要及时整理入股。帐簿装订的基本要求：1.因为使用财务软件记帐，所以必须存档打印的纸质帐套。必须先根据帐簿种类分为现金日记帐、银杏存款日记帐、总帐和明细帐簿。2.然后按类别在账簿

5、封面上填写账簿的种类，并签上卷号、会计主管、本人(经理)的签名。第7条会计账簿装订的其他要求：1、会计账簿必须牢固、平坦，有边角、缺角、错误页面、掉页的现象渡边杏。2.封面必须完整平整，注明所属年份和账簿名称、编号，一年一份编号。第三章会计档案归档第八条会计档案保管期限分为永久、定期两类茄子。定期存档期分为5年、15年、25年，共3个茄子类别(见附表1)，存档期从会计年度结束后的第一天开始计算。第九条会计记录室的要求：应当放在干燥防水的地方，远离易燃物质堆积的地方。室内要保持清洁卫生，防止虫蛀。保持通风，透光，适当的空间，通道，检查，防潮。第十条会计档案应当按类别分成文件箱，放在专用铁板柜里，

6、按顺序整齐地放在柜外，明确标记，以便查找。第十一条使用财务软件记账，因此在月末必须进行备份，定期引入移动硬盘、usb光盘等媒体。第四章会计档案贷款第十二条会计档案本公司使用的，原则上贷款渡边杏。我们公司人员需要档案资料，必须通过登记申报才能借用。第十三条经外部贷款会计档案、会计主管人员及公司领导批准后，才能办理贷款手续。第十四条贷款手续：贷款人应仔细填写档案贷款登记簿，并明确登记贷款人的姓名、日期、数量、内容、归期等。第十五条贷款会计档案人员不得在文件上涂鸦、标记、拆解，不得变更、外出或复印原件(特殊情况经领导批准，可以外出或携带原件)。第四章会计档案破坏第十六条会计档案保管到期，需要销毁时，

7、财务部门提出销毁意见，并填写销毁会计档案的请求书(名称、卷号、书号、开始和结束年度、档案号、保管期限、保管期限、销毁时间等)，经公司总经理批准签名意见，经上级主管机关批准后方可销毁。第十七条销毁会计档案时，由财务部人员监督。销毁前，填写将销毁的会计档案列表。销毁后，管理者必须签署销毁会计档案的请愿书，盖章。标明“已破坏”字样和销毁日期，同时表明责任，将教练情况作为书面报告，一份，一份，一份，一份，一份，一份，一份，一份。第十八条会计档案保管期限届满，但与未清偿债权债务原证书和其他未决事项有关的原证书不得销毁，在未决事项结束之前不得保管。第四章附则第十九条与本制度未完成有关的其他支出可以参照公司的相关规定执行。第二十条本制度的解释权和修改权属于公司财务部。附表i :会计档案存档期限表档案(消歧义)序号档案名称存档期限注释一、证书类1原始证书15年2簿记证明书15年3证书集15年二、帐套4总账15年5冥界15年6日报15年现金和银杏日志保留25年7固定资产卡15年固定资产处置清算后保留5年8次要帐本15年三、财务报告类9月，季度报