07+第七章+商业银行中间业务.ppt

1、第七章 商业银行中间业务管理,学习目标： 中间业务的概念及与表外业务的区别 支付结算 代理业务 咨询顾问业务 信托业务 租赁业务,第一节 中间业务概述,中间业务与表外业务 中间业务的种类和特点 传统中间业务的拓展对于商业银行的意义,一、中间业务与表外业务,1.2001年7月中国人民银行发布实施的商业银行中间业务暂行规定 商业银行中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。包括结算类、代理类、担保类、承诺类、交易类中间业务和其他中间业务（如基金托管、信息咨询、财务顾问、保险箱等）。,2.国际商业银行惯例：,表外业务是指商业银行从事的，按照通行会计准则不列入资产负债表内

2、，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金，从而影响银行资产报酬率的经营活动。由于这种业务不直接反映在银行的资产负债表内，所以称之为表外业务。 比较上述二者：属于同一个范畴。即从广义上讲，中间业务就是表外业务。,3.巴塞尔委员会,商业银行广义的表外业务包括两大类：一类是或有资产和或有负债业务，即狭义表外业务，如贷款承诺、担保、互换、期货、期权、远期合约等。这类业务是伴随国际金融市场及现代电信技术的发展而发展起来的，产生时间较短，称之为新兴表外业务。 另一类是金融服务类业务，如支付结算业务、代理业务、咨询业务、信托业务、租赁业务等。金融服务类业务与银行的资产负债业务相伴而生，存在的历史悠久

3、，称之为传统的表外业务。 表外业务是从会计核算与资产负债表的角度来确定的，中间业务是从银行功能服务与金融创新的角度业确定的。 表外业务皆属中间业务，但中间业务不全属表外业务。 本章主要阐述狭义的中间业务。,特点,种类,二、中间业务的种类和特点,1.结算类 2.代理类 3.银行卡类 4.信托与租赁类 5.咨询类 6.顾问类,不运用或较少运用自己的资金。 风险较低，因为办理这种业务是并不作为信用的一方出现。 收入稳定。通常是以收取手续费的方式获得收益。,三、传统中间业务的拓展对于商业银行的意义,1.扩大商业银行的经营规模 2.降低商业银行的业务风险 3.增加商业银行的收益,第二节 支付结算,支付结

4、算概述 结算工具 支付结算方式 支付结算的现代化发展趋势,一、支付结算概述,1.支付结算的概念 支付结算是商业银行代客户清偿由于商品交易、劳务供应、资金调拨等引起的债权债务、收付款项的一种传统的中间业务。,2.支付结算的意义,对银行自身来讲： 集聚社会闲散资金，扩大银行信贷资金的来源。 提高商业银行信贷资产质量，促进中央银行实施宏观调控。,对全社会而言： 加速资金周转，促进商品流通，提高资金运转效率； 节约现金，调节货币流通，节约流通费用； 加强资金管理，提高票据意识，增强信用观念； 巩固经济合同制和经济核算制； 综合反映结算信息，监督国民经济活动，维护社会金融秩序的稳定。,3.支付结算的原则

5、,恪守信用，履约付款。恪守信用是指结算各方在结算时必须按照约定承担义务。履约付款是指在经济交易中不管是即期结算，还是约期结算，收付双方都要保证到期结清款项。 谁的钱进谁账，由谁支配。是指银行对客户的资金所有权应予以保证，不能限制客户对资金的支配权。银行不得代任何单位查询、扣款，不得停止单位、个人存款的正常支付。 银行不垫款。银行在办理结算过程中处于支付中介地位，只负责把付款单位账户上的款项划转到收款人账户，银行不承担替任何单位垫付任何款项的责任。银行不得随意挤占银行信贷资金。,4.支付结算的纪律,单位和个人办理结算时： 不准出租、出借账户； 不准签发空头支票和远期支票； 不准套取银行信用。,银

6、行在办理结算时： 向外寄发的结算凭证和收到的凭证要及时处理，不准延误、积压，不准挪用、截留客户和他行的结算资金； 未收妥款项，不准签发银行汇票、本票； 不准向外签发未办理汇款的汇款单； 不准拒绝受理客户和他行的正常结算业务。,二、结算工具是指银行用于结算的各种票据,三、结算方式即货币收付的程序和方法或办理结算业务的组织形式,国内结算,跟单托收 光票托收,信用证结算方式有如下特点： 有银行信用作为保障。 信用证是独立的文件。 只管单据。,保函结算特点 保函是由保证人向债权人为债务人作保证，保证其履行合同中的义务。 在保函中，委托人负有首要责任，只有在委托人不清偿债务时，保证人才有责任支付，保证人

7、的责任是从属性的。,四、支付结算的现代化发展趋势,1.无人自动服务 自动付款机（CD） 自动存款机（AD） 自动出纳机（ATM） 2.无现金交易 银行同业自动财务转账系统（GIRO系统） 售货点终端机转账系统（POST系统） 3.无凭证结算 银行间的资金收付处理系统 银行间电子转账系统,我国支付结算系统的组成 全国电子联行系统 同城清算所 电子资金汇兑系统 支付卡授信系统 邮政支付系统,第三节 代理业务,代理业务的概念和意义 代理业务的主要种类,一、代理业务的概念和意义,是指商业银行接受客户的委托，以代理人的身份代表委托人办理经双方议定的经济事务的业务。特点是： 契约方式规定双方权利和义务 委

8、托人不转移财产所有权 代理行不使用自己的资产，不为委托人垫款，不参与收益分配，也不承担损失 代理业务是有偿服务，银行要收取一定的手续费,发展代理业务的意义,充分利用财务管理和信息优势 稳定经济秩序、促进单位和个人经济行为规范化 扩大经营范围 提高盈利水平,二、代理业务的主要种类,代收代付,代理业务,代理融通,代理行业务,保付代理,基金托管,代理证券,代理保管,代理清欠,代理会计,代客理财,代理监督,其他,代理融通,代理融通又叫代收账款或收买应收账款，是由商业银行代顾客收取应收款项，并向顾客提供资金融通的一种业务方式。 代理融通根据委托者权益转让程度的不同，分为权益转让和权益售与。 权益转让是指

9、委托者将应收账款的全部转让给商业银行或专业代理融通公司。 权益售与是指委托者将应收账款的权益卖给商业银行或专业代理融通公司，商业银行和专业代理融通公司对委托者没有追索权，即使发生了坏账也由自身承担。,代理行业务,代理政策性银行业务。指商业银行接受政策性银行委托，代为办理政策性银行因服务功能和网点设置等方面的限制而无法办理的业务，如代理贷款项目管理。 代理中央银行业务。根据政策、法规应由中央银行承担但由于机构设置、专业优势等方面的原因，由中央银行指定或委托商业银行承担的业务，如财政性存款代理业务、国库代理业务、发行库代理业务、金银代理业务。 代理商业银行业务。指商业银行之间相互代理的业务。如为委

10、托行办理支票托收业务。,保付代理业务（国际业务中常见）,是指商业银行以购买票据的方式购买借款企业的应收账款，并在账款收回前提供融通资金之外的各项服务的业务。 保付代理业务的主要内容包括债务人资信调查、应收账款的管理及追收、信用风险保障、贸易融资及账务的计算机处理等服务项目。,基金托管业务,是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作。 主要包括开放式基金托管、封闭式基金托管和其他基金的托管业务等。,商业银行内部控制指引97、98、99、100,商业银行从事基金托管业务，应当在人事、行

11、政和财务上独立于基金管理人，双方的管理人员不得相互兼职； 商业银行应当以诚实信用、勤勉尽责的原则保管基金资产，严格履行基金托管人职责，确保基金资产的安全，并承担为客户保密的责任； 商业银行应当确保基金托管业务与基金代销业务相分离。 商业银行应当确保基金托管业务与自营资产相分离，对不同基金独立设账，分户管理，独立核算，确保不同基金资产的相互独立。,代理证券业务,指银行接受委托办理的代理发行、兑付、买卖各类有价证券的业务。 根据我国商业银行中间业务暂行规定第七条：代理证券业务适用审批制，由中国人民银行负责审批。 为防止银行资金违规流入股市，目前我国商业银行不能开办代理股票买卖业务。,代理保险业务,

12、指商业银行接受保险公司委托代其办理保险的业务。主要包括代售保单和代付保险金业务。,其他代理业务,代收代付 代发工资 代理清欠 代理监督 代理会计 代理保管,第四节 咨询顾问业务,咨询业务的概念 咨询业务的主要种类,一、咨询业务的概念,是商业银行依靠自身在信息、人才、信贷等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记录和分析，形成系统的资料和方案，提供给客户，以满足其业务经营管理或发展的需要的服务活动。,二、咨询业务的种类,企业信息咨询项目评估、企业信用等级评估、验证企业注册资金、资信证明、企业管理咨询等。 资产管理顾问投资组合、投资分析、税务服务、信息提供、风险控

13、制等。 财务顾问业务大型建设项目财务顾问、企业并购顾问。 现金管理业务,第五节 信用卡业务,信用卡的概念 信用卡的种类 信用卡组织 信用卡的功能 信用卡业务的收入 信用卡的风险及其管理,信用卡的概念,是指经授权的金融机构（主要是商业银行）向社会发行的，具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能 的信用支付工具。,二、信用卡的种类,按清偿方式：借记卡、准贷记卡和贷记卡 按使用对象：单位卡和个人卡 按从属关系：主卡和附属卡 按信誉等级：白金卡、金卡和普通卡 按载体材料：磁条卡和芯片卡 按流通范围：国际卡和地区卡,三、信用卡组织,维萨国际组织（1977年） 万事达卡国际组织（1970年） 中国

14、银联股份有限公司（2003年3月）上海-是人民币银行卡跨行信息转接的清算组织,四、信用卡的功能,消费信用：是指信用卡允许持卡人在核定的信用额度内进行透支，在有效免息期内，可以不必支付利息，其实是对持卡人提供了一笔免息的循环信用贷款。是信用卡最基本的功能。 转账结算：是持卡人无需携带现金货币和办理银行间的转帐手续，就可以在指定的商场、饭店等场所购物消费，最终结算由发卡行和商户完成。 存取现金：信用卡持卡人可在相应的银行网点或是ATM机上实现存取款。 汇兑功能：持卡人在本地银行受理网点办理存款手续，然后持卡到外地银行受理网点取款。,五、信用卡业务的收入,利息收入日利率为万分之五。 特约商户的销售回

15、扣 年费 其他手续费和所得 非正常处理收费违约罚金,六、信用卡的市场营销,产品产品类型、产品功能、产品定位、产品设计。 客户群体 价格年费、利息、宽限期以及其他费用。 促销广告宣传,七、信用卡的风险及其管理,主要风险种类： 持卡人信用风险 不法份子欺诈风险 特约商户操作不当风险 发卡银行内部人员作案风险,管理： 增强风险防范意识 严格资信审查 加强透支管理 加强特约商户人员培训 强化内部管理 健全信用卡风险转移与追索制度,第六节 信托业务,信托的概念及历史 信托的特点及作用 信托的种类和内容,一、信托的概念,信托是一种以信用为基础，以财产为核心，以委托为方式的财产管理制度。它表现为一种以信用为

16、基础的法律行为。（信任委托） 从委托人角度来说，信托是为自己或为第三者的利益，把自己的财产委托别人管理或处理的一种行为。 从受托人角度来说，信托是受托人的委托，为了受益人的利益，代为管理、营运或处理信托人托管财产的一种过程。 信托有贸易信托与金融信托之分。银行从事的主要是金融信托。 金融信托是指经营金融委托、代理业务的信托行为。包括代理他人运用资金、买卖证券、股票，管理资产等业务。 金融信托以财产所有权的转移性、资产核算的他主性和收益分配的实绩性为基本特征。,信托关系（人）,谨慎原则占用和管理,指定,信托业务与委托业务的区别,信托行为有四项必须具备的条件,1.以信用为基础 2.具有特定的目的

17、3.以信托财产为标的或主体 4.为了第三者或委托人自己的利益，委托人授权受托人行使财产上的法定权利。,二、银行从事信托业务的意义,从整体上提高社会财产的运用效益，促进现代社会经济的稳定发展。 就商业银行本身而言，开辟了新的利润来源渠道，有利于增加银行收益。 拓宽了业务范围，分散了银行经营风险，提高了银行资产的安全度。,三、银行信托业务的种类,融资性信托 公益信托 个人理财和公司理财 信托投资,（一）融资性信托,1.信托存款 2.信托贷款 3.买方信贷 4.卖方信贷,二、公益基金信托,1.公积金信托。是住房货币化改革的产物。各机关 、事业和企业单位按每个职工工资总额一定的比例按月提留住房公积金，

18、然后在整个社会范围内统一起来集中交存银行，委托银行代为经营管理。 2.社会保险信托。社会保险基金是国家整个社会保障体系的基础环节，由所有企业事业单位和职工个人按月共同出资统一交存银行，由商业银行集中经营管理。,三、个人理财和公司理财（资产优化配置）,是信托、代理和咨询三位一体的新型银行业务。 个人理财包括个人委托投资咨询管理、委托巨额款项处理、委托综合理财服务等，以实现现金、存款、外汇、债券、股票、房产等个人资产的最佳配置。 公司理财是指委托银行提供财务咨询，担任投资顾问，为企业能以较低成本筹集资金、最佳有效地运用资金出谋划策。,四、信托投资,是指由信托机构将个人、企业或集团的投资资金集中起来

19、，代替投资者进行有价证券投资，最后将投资收益和本金偿还给收益人，银行收取手续费的金融信托业务。 信托投资业务是发达国家商业银行普遍经营的信托业务。 目前我国商业银行被禁止从事信托投资业务。,第七节 租赁业务,租赁的基本概念 银行租赁业务的种类 租赁合同和租金,一、租赁的基本概念,租赁是一种所有权与使用权之间的信贷关系。 1.租赁的历史发展 古代租赁（契约不固定，租赁物主要是土地、房屋、农具、船只，融物） 传统租赁（契约不固定，租赁物主要是机器设备、交通工具和通讯设备等，融物） 现代租赁（融资与融物相结合，融资为主要目的。）,2.现代租赁的主要意义（从企业角度）,减少企业巨额的资金支出，从而减少

20、企业生产过程中的固定资产占用，有利于提高企业的资金流动性和资本利润率。 利用租赁形式融通资金，可以避免设备陈旧过时的风险，加快企业设备更新。 融资租赁可以减少通货膨胀给企业造成的损失。 可以扩大产品销售，有利于新技术和新产品的推广。,利润不是通过占有机器生产出来的，而是通过机器的使用带来的。 -美国租赁公司,3.租赁与其他信用形式的比较3.1租赁与银行贷款,4.租赁与其他信用形式的比较3.2租赁与分期付款,3.租赁与其他信用形式的比较3.3租赁与信托,(1)信托资金流动是双向的，不仅可以接受放款，也可以接受存款；而租赁只能是租赁公司为承租人融资助物，然后出租给其使用，它的资金流动是单向的。 (

21、2)信托信用的重点是代为理财，其业务范围广泛，并偏重于投资；而租赁信用则主要为企业技术改造提供融资融物服务，业务范围相对狭小。,4.关于银行租赁,几个观点 银行租赁主要是利用自己的资金优势和信息优势。 银行租赁可以促进金融资本与产业资本的融合。 银行租赁业务既是资产业务；也可以是中间业务。,二、银行租赁业务的分类,经营性租赁 融资性租赁 杠杆租赁,（一）经营性租赁1.概念,又称作业性租赁、服务性租赁或操作性租赁。是指出租人向承租人短期租出设备，在租期内由出资人负责设备的安装、保养、维修、纳税、支付保险费和提供专门的技术服务等的租赁。,（一）经营性租赁2.主要特点,租赁关系简单，只涉及出租人和承

22、租人，一个租赁合同 承租人不是特定的复数 租赁的目的主要是为短期使用设备 租金的支付具有不完全支付性,租赁物件一般是通用设备或技术含量高、更新速度快的设备 租赁物件的选择是由出租人决定的 租赁物件的使用具有一定的限制条件 租期一般比较短，承租人可告知出租人，中途解除合同,（二）融资性租赁1.概念,融资租赁，又称金融租赁，是以商品资金形式表现的借贷资金运动形式。当企业需要购买设备时，可采用较长期租赁设备的融物方式来代替融资购买，从而达到融通资金、改善财务状况的目的。 融资租赁兼有商品信贷和资金信贷双重特征，是集融资与融物为一体的信用方式。,（二）融资性租赁2.主要特征,所有权与使用权相分离 租期

23、的分期归流 资金运动与物资运动相结合 租赁双方是以合同为基础的多边经济关系,融资性租赁与经营性租赁的主要区别,（三）融资性租赁的主要形式 1.租赁业务方法分-直接租赁、转租赁和回租赁,直接租赁是指出租人根据承租人提出的要求，并按照承租人选定的租赁对象，先用筹集来的资金购进其所需要的设备，然后再租赁给承租人使用的一种租赁形式。 转租租赁。是指租赁公司同时兼备出租人和承租人双重身份，租赁公司根据用户需要，先通过其他租赁公司办理租赁手续，租入设备，然后再转租给承租人使用的一种融资租赁方式。 回租租赁。是指企业将自己拥有的设备出售给租赁公司，然后再作为承租人从该租赁公司手中租回原设备继续使用，并按期支付租金，它是一种紧急的融资方式。,（三）融资性租赁的主要形式 2. 出租者出租比例分-单一投资租赁、杠杆租赁,单一投资租赁。是指出租人承担购买租赁设备全部资金的租赁。 杠杆租赁（也称衡平租赁或代偿租赁）。是指出租人对一些较大的项目，只付出设备投资的20%40%，其余大部分采用对外举债的办法，由银行、保险公司或证券公司等金融机构提供不可追索的贷款，并以设备作为贷款的抵押，出租人将设备的使用权出租给承租人的一种租赁方式。,拓展内容杠杆