房地产公司权责手册-08财务管理-直管项目（含董事长）

1、地地产产权权责责手手册册财财务务管管理理（直直管管项项目目模模式式） 【说说明明】：发发起起，：发发起起及及主主办办，：配配合合协协作作但但不不会会签签，：协协办办及及会会签签，：过过程程审审核核及及顺顺序序，：最最终终核核准准审审批批，：报报备备或或抄抄送送；:表表示示专专业业决决策策会会进进行行集集体体会会议议决决策策，专专业业决决策策会会审审核核顺顺序序在在总总裁裁审审 核核之之前前。 关关键键事事项项判判定定条条件件 物物 业业 管管 理理 公公 司司 商商 业业 管管 理理 公公 司司 子子公公司司地地产产总总部部集集团团 备备 注注 投投 资资 发发 展展 部部 设设 计计 管管

2、理理 部部 工工 程程 管管 理理 部部 成成 本本 管管 理理 部部 营营 销销 管管 理理 部部 客客 户户 关关 系系 部部 人人 力力 资资 源源 部部 财财 务务 管管 理理 部部 资资 金金 管管 理理 部部 总总 经经 办办 分分 管管 领领 导导 总总 经经 理理 董董 事事 长长 投投 资资 发发 展展 部部 产产 品品 研研 发发 部部 工工 程程 成成 本本 部部 营营 销销 管管 理理 部部 客客 户户 关关 系系 部部 商商 业业 研研 究究 部部 法法 律律 事事 务务 部部 财财 务务 管管 理理 部部 人人 力力 资资 源源 部部 运运 营营 管管 理理 部部

3、审审 计计 部部 总总 裁裁 办办 分分 管管 领领 导导 专专 业业 决决 策策 会会 总总 裁裁 董董 事事 长长 相相 关关 部部 门门 分分 管管 领领 导导 总总 裁裁 董董 事事 局局 主主 席席 1 1财财务务内内控控管管理理 1.1财务管理制度 1.1.1财务管理制度(一类） 其他部门视情况 1.1.2财务管理办法（二类） 1.1.3财务管理细则、操作指引 1.1.4子公司实施细则 1.2财务软件及信息系统建设 1.2.1系统购建的立项审批 参照固定资产购置流程 1.2.2分工及授权体系 地产总部 运营管理部为信息管理岗 子公司 1.2.3财务软件运行安全、维护运营管理部为信息

4、管理岗 1.3财务印章使用管理 1.3.1地产总部财务印章使用 内部使用 离司携带使用 1.3.2子公司财务印章使用 内部使用 离司携带使用 2 2预预算算管管理理 2.1财务预算审批（含资金计划） 2.1.1汇总年度财务预算 地产总部各部门共同参与 2.1.2汇总季度财务预算 2.1.3汇总月度财务预算 2.1.4子公司年/季/月度财务预算 子公司各部门，地产总部对 口部门，并入地产总部汇总 年度/季度/月度预算 3 3财财务务报报告告 3.1财务报告的内部报送 3.1.1地产总部 3.1.2子公司 3.2地产财务报告（合并报表）批准 3.3 财务审计、税务审计单位选定 及费用 3.3.1地

5、产总部 金额10万 地地产产权权责责手手册册财财务务管管理理（直直管管项项目目模模式式） 【说说明明】：发发起起，：发发起起及及主主办办，：配配合合协协作作但但不不会会签签，：协协办办及及会会签签，：过过程程审审核核及及顺顺序序，：最最终终核核准准审审批批，：报报备备或或抄抄送送；:表表示示专专业业决决策策会会进进行行集集体体会会议议决决策策，专专业业决决策策会会审审核核顺顺序序在在总总裁裁审审 核核之之前前。 关关键键事事项项判判定定条条件件 物物 业业 管管 理理 公公 司司 商商 业业 管管 理理 公公 司司 子子公公司司地地产产总总部部集集团团 备备 注注 投投 资资 发发 展展 部部

6、 设设 计计 管管 理理 部部 工工 程程 管管 理理 部部 成成 本本 管管 理理 部部 营营 销销 管管 理理 部部 客客 户户 关关 系系 部部 人人 力力 资资 源源 部部 财财 务务 管管 理理 部部 资资 金金 管管 理理 部部 总总 经经 办办 分分 管管 领领 导导 总总 经经 理理 董董 事事 长长 投投 资资 发发 展展 部部 产产 品品 研研 发发 部部 工工 程程 成成 本本 部部 营营 销销 管管 理理 部部 客客 户户 关关 系系 部部 商商 业业 研研 究究 部部 法法 律律 事事 务务 部部 财财 务务 管管 理理 部部 人人 力力 资资 源源 部部 运运 营营

7、 管管 理理 部部 审审 计计 部部 总总 裁裁 办办 分分 管管 领领 导导 专专 业业 决决 策策 会会 总总 裁裁 董董 事事 长长 相相 关关 部部 门门 分分 管管 领领 导导 总总 裁裁 董董 事事 局局 主主 席席 10万金额50万 50万金额100万 金额100万 3.3.2子公司 金额10万 财务报告审计由地产总部统筹 安排 10万金额50万 50万金额100万 金额100万 4 4员员工工公公务务借借款款 4.1董事长 4.2总裁 4.3副总裁、总裁助理、总监 金额20万 借款人 金额20万 4.4 董秘、监事、董事及审计部人 员 借款人 4.5董办 金额5万 借款人,分管

8、领导为董秘 金额5万 4.6 地产总部部门（不含审计部、 董办）负责人及以下人员 金额5万 借款人，借款人部门，审 批至部门负责人上一级。 5万金额20万 金额20万 4.7子公司董事长 金额20万 金额20万 4.8子公司总经理 金额10万 10万金额20万 金额20万 4.9子公司副总经理及以下人员 金额10万 借款人10万金额20万 金额20万 5 5管管理理费费用用审审批批 5.1人力资源费用审批（注1）参见地产权责手册-人力资源执行 5.2日常行政费用审批（注2） 3.3.1地产总部 地地产产权权责责手手册册财财务务管管理理（直直管管项项目目模模式式） 【说说明明】：发发起起，：发发

9、起起及及主主办办，：配配合合协协作作但但不不会会签签，：协协办办及及会会签签，：过过程程审审核核及及顺顺序序，：最最终终核核准准审审批批，：报报备备或或抄抄送送；:表表示示专专业业决决策策会会进进行行集集体体会会议议决决策策，专专业业决决策策会会审审核核顺顺序序在在总总裁裁审审 核核之之前前。 关关键键事事项项判判定定条条件件 物物 业业 管管 理理 公公 司司 商商 业业 管管 理理 公公 司司 子子公公司司地地产产总总部部集集团团 备备 注注 投投 资资 发发 展展 部部 设设 计计 管管 理理 部部 工工 程程 管管 理理 部部 成成 本本 管管 理理 部部 营营 销销 管管 理理 部部

10、 客客 户户 关关 系系 部部 人人 力力 资资 源源 部部 财财 务务 管管 理理 部部 资资 金金 管管 理理 部部 总总 经经 办办 分分 管管 领领 导导 总总 经经 理理 董董 事事 长长 投投 资资 发发 展展 部部 产产 品品 研研 发发 部部 工工 程程 成成 本本 部部 营营 销销 管管 理理 部部 客客 户户 关关 系系 部部 商商 业业 研研 究究 部部 法法 律律 事事 务务 部部 财财 务务 管管 理理 部部 人人 力力 资资 源源 部部 运运 营营 管管 理理 部部 审审 计计 部部 总总 裁裁 办办 分分 管管 领领 导导 专专 业业 决决 策策 会会 总总 裁裁

11、 董董 事事 长长 相相 关关 部部 门门 分分 管管 领领 导导 总总 裁裁 董董 事事 局局 主主 席席 5.2.1地产总部 合同内房租、物业、水、电费 开支及食堂伙食开支、汽车费 用（不含维修）费用 其他日常行政费用 5.2.2子公司日常行政费用 金额2000 金额2000 5.3差旅审批 出差申请审批详见地产考勤 管理制度之考勤审批权限 表；差旅费用审批详见地 产财务报销与支付规定 5.4业务性开支审批 5.4.1董事长 金额1万 每季度汇总向董事局主席报备 金额1万 5.4.2总裁 金额20万 金额20万 5.4.3副总裁、总裁助理、总监 金额10万 经办人10万金额20万 金额20

12、万 5.4.4 地产董秘、监事、董事及审计 部全体人员 金额20万 经办人 金额20万 5.4.5董办 金额1万分管领导为董秘 1万金额20万 金额20万 5.4.6 地产总部（审计监察部、董办 除外）部门负责人及以下人员 金额1万 经办人，经办部门，如无 分管领导的，由总裁 1万金额10万 10万金额20万 金额20万 5.4.7子公司董事长 金额10万 10万金额20万 金额20万 5.4.8子公司总经理 金额5万 5万金额10万 地地产产权权责责手手册册财财务务管管理理（直直管管项项目目模模式式） 【说说明明】：发发起起，：发发起起及及主主办办，：配配合合协协作作但但不不会会签签，：协协

13、办办及及会会签签，：过过程程审审核核及及顺顺序序，：最最终终核核准准审审批批，：报报备备或或抄抄送送；:表表示示专专业业决决策策会会进进行行集集体体会会议议决决策策，专专业业决决策策会会审审核核顺顺序序在在总总裁裁审审 核核之之前前。 关关键键事事项项判判定定条条件件 物物 业业 管管 理理 公公 司司 商商 业业 管管 理理 公公 司司 子子公公司司地地产产总总部部集集团团 备备 注注 投投 资资 发发 展展 部部 设设 计计 管管 理理 部部 工工 程程 管管 理理 部部 成成 本本 管管 理理 部部 营营 销销 管管 理理 部部 客客 户户 关关 系系 部部 人人 力力 资资 源源 部部

14、 财财 务务 管管 理理 部部 资资 金金 管管 理理 部部 总总 经经 办办 分分 管管 领领 导导 总总 经经 理理 董董 事事 长长 投投 资资 发发 展展 部部 产产 品品 研研 发发 部部 工工 程程 成成 本本 部部 营营 销销 管管 理理 部部 客客 户户 关关 系系 部部 商商 业业 研研 究究 部部 法法 律律 事事 务务 部部 财财 务务 管管 理理 部部 人人 力力 资资 源源 部部 运运 营营 管管 理理 部部 审审 计计 部部 总总 裁裁 办办 分分 管管 领领 导导 专专 业业 决决 策策 会会 总总 裁裁 董董 事事 长长 相相 关关 部部 门门 分分 管管 领领

15、 导导 总总 裁裁 董董 事事 局局 主主 席席 10万金额20万 金额20万 5.4.9子公司副总经理及以下人员 金额2万 经办人 2万金额5万 5万金额10万 10万金额20万 金额20万 5.5其他管理费审批（注3） 5.5.1地产总部 金额5万 总部相关部门 5万金额50万 50万金额100万 金额100万 5.5.2子公司 金额10万 子公司相关部门 10万金额50万 50万金额100万 金额100万 6 6地地产产内内部部代代付付款款项项 6.1地产总部代付子公司款项需求部门 6.2子公司代付地产总部款项 7 7账账户户开开设设 7.1银行账户开设 地产总部 子公司 7.2其他账户

16、开设 地产总部 子公司 8 8税税费费缴缴纳纳 8.1税费正常交纳 地产总部 子公司 8.2税费非正常申报或交纳（含预征、迟征、调整等，无罚款滞纳金情况） 8.2.1地产总部 金额50万 50万金额500万 500万金额1000万 5.4.8子公司总经理 地地产产权权责责手手册册财财务务管管理理（直直管管项项目目模模式式） 【说说明明】：发发起起，：发发起起及及主主办办，：配配合合协协作作但但不不会会签签，：协协办办及及会会签签，：过过程程审审核核及及顺顺序序，：最最终终核核准准审审批批，：报报备备或或抄抄送送；:表表示示专专业业决决策策会会进进行行集集体体会会议议决决策策，专专业业决决策策会

17、会审审核核顺顺序序在在总总裁裁审审 核核之之前前。 关关键键事事项项判判定定条条件件 物物 业业 管管 理理 公公 司司 商商 业业 管管 理理 公公 司司 子子公公司司地地产产总总部部集集团团 备备 注注 投投 资资 发发 展展 部部 设设 计计 管管 理理 部部 工工 程程 管管 理理 部部 成成 本本 管管 理理 部部 营营 销销 管管 理理 部部 客客 户户 关关 系系 部部 人人 力力 资资 源源 部部 财财 务务 管管 理理 部部 资资 金金 管管 理理 部部 总总 经经 办办 分分 管管 领领 导导 总总 经经 理理 董董 事事 长长 投投 资资 发发 展展 部部 产产 品品 研

18、研 发发 部部 工工 程程 成成 本本 部部 营营 销销 管管 理理 部部 客客 户户 关关 系系 部部 商商 业业 研研 究究 部部 法法 律律 事事 务务 部部 财财 务务 管管 理理 部部 人人 力力 资资 源源 部部 运运 营营 管管 理理 部部 审审 计计 部部 总总 裁裁 办办 分分 管管 领领 导导 专专 业业 决决 策策 会会 总总 裁裁 董董 事事 长长 相相 关关 部部 门门 分分 管管 领领 导导 总总 裁裁 董董 事事 局局 主主 席席 金额1000万 8.2.2子公司 金额50万 50万金额500万 500万金额1000万 金额1000万 8.3税费非正常申报交纳所产

19、生的罚款、滞纳金 8.3.1地产总部 金额5万 5万金额50万 50万金额100万 金额100万 8.3.2子公司 金额5万 5万金额50万 50万金额100万 金额100万 8.4项目税务清算方案 地产总部、子公司相关部门配 合 9 9会会计计档档案案管管理理 9.1会计档案查阅或复制 地产总部 子公司 9.2会计档案内部借阅 地产总部 需求部门 子公司 9.3会计档案外部借阅 地产总部 需求部门，外部单位还需提 供单位主管部门介绍信 子公司 9.4会计档案销毁 地产总部 子公司 1010财财务务内内部部审审计计 10.1例行审计通知下发 10.2例行审计报告签发 1111财财务务类类合合同

20、同审审批批 11.1地产总部财务类合同 金额10万 10万金额50万 50万金额100万 8.2.1地产总部 地地产产权权责责手手册册财财务务管管理理（直直管管项项目目模模式式） 【说说明明】：发发起起，：发发起起及及主主办办，：配配合合协协作作但但不不会会签签，：协协办办及及会会签签，：过过程程审审核核及及顺顺序序，：最最终终核核准准审审批批，：报报备备或或抄抄送送；:表表示示专专业业决决策策会会进进行行集集体体会会议议决决策策，专专业业决决策策会会审审核核顺顺序序在在总总裁裁审审 核核之之前前。 关关键键事事项项判判定定条条件件 物物 业业 管管 理理 公公 司司 商商 业业 管管 理理

21、公公 司司 子子公公司司地地产产总总部部集集团团 备备 注注 投投 资资 发发 展展 部部 设设 计计 管管 理理 部部 工工 程程 管管 理理 部部 成成 本本 管管 理理 部部 营营 销销 管管 理理 部部 客客 户户 关关 系系 部部 人人 力力 资资 源源 部部 财财 务务 管管 理理 部部 资资 金金 管管 理理 部部 总总 经经 办办 分分 管管 领领 导导 总总 经经 理理 董董 事事 长长 投投 资资 发发 展展 部部 产产 品品 研研 发发 部部 工工 程程 成成 本本 部部 营营 销销 管管 理理 部部 客客 户户 关关 系系 部部 商商 业业 研研 究究 部部 法法 律律 事事 务务 部部 财财 务务 管管 理理 部部 人人 力力 资资 源源 部部 运运 营营