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1、构建幸福企业，创新改变未来,NCV6预算合并产品培训,用友软件股份有限公司 NC预算产品部 王丽娟,名词解释 预算合并功能 预算合并应用流程,抵销模板：是指将需要抵销的内部交易（包括权益类和交易类），用相应相对的合并指标通过借贷规则来反映所形成的关系。抵销模板定义了借、贷方项目名称，并且定义了每个项目取数公式。 本方主体、对方主体：由于内部交易涉及交易双方，为便于描述数据含义，本系统中将内部交易数据提供方称为“本方主体”，交易所指的另一方称为“对方主体”。例如：A公司对B公司的应收账款为100元，在A公司的内部交易报表中反映A就是本方主体、B就是对方主体；这个交易事件对于B公司来说，B公司对A

2、公司的应付账款为100元，在B公司的内部交易报表中反映B就是本方主体、A就是对方主体。 抵销方案：一组抵销模板可以定义为抵销方案，在抵销方案中可以包含差额对账规则。,名词解释,控制型投资：一个公司接受多个公司投资时，对其投资比例最高的那家公司的投资在系统中被认为是控制型投资。 非控制型投资：一个公司接受多个公司投资时，除了控制型投资以外的其他公司的投资在系统中被认为是非控制型投资。 所有投资：一个公司接受多个公司投资时，所有投资方的投资，即包括控制型和非控制型投资。 直接持股比例：指投资方持有被投资方普通股股权的比例。 权益类抵销包括：长期股权投资抵销、投资收益抵销、盈余公积还原。 内部交易数

3、据：是指企业集团内公司相互之间发生的经济业务数据，包括内部债权债务、内部销售等业务，是合并过程需要的重要数据，是合并过程中需要抵销的数据。,抵销分录：用于抵销集团内部公司之间业务数据的分录。是将母公司与子公司、子公司相互之间发生的经济业务对个别预算有关项目的影响进行抵销处理。进行抵销处理是合并预算表编制的关键和主要内容，其目的在于将个别会计报表各项目的汇总数据中重复的因素予以抵销。 对账：对账检查是合并流程中的重要步骤，在此阶段系统按照抵销模板进行取数操作，并通过检查借贷是否相等来判断内部交易双方提供的数据是否相符。对符数据可以用来生成抵销分录，未符数据为排除数据错误提供参考。合并范围：是指参

4、加本次合并包括的主体，通过汇总结构来确定。 合并指标：具有“借”、“贷”属性的指标称为合并指标。,名词解释 预算合并功能 预算合并应用流程,功能一：支持逐级合并和大合并,预算组织体系：大合并组织体系和逐级合并组织体系； 汇总结构：大合并和逐级合并，分别对应大合并预算组织体系和逐级合并预算组织体系； 业务方案：大合并和逐级合并（系统预置）； 合并场景：大合并和逐级合并；,两个预算组织体系：自动生成两个对应的汇总结构,合并场景：大合并 差额规则执行顺序依次如下：合并过程、抵销方案和抵销模板。,1. 汇率录入： 录入的是时点汇率，平均汇率、决算日汇率按照一定的规则计算得到； 2. 投资数据维护： 累

5、计持股比例系统根据投资日持股比例及持股比例变动计算自动得到; 支持按照投资主体、被投资主体、业务方案查询截至到某一日期的投资比例； 3. 合并场景： 创建合并任务和合并计划； 预算合并节点的操作对象是合并计划。,合并设置,手工录入调整分录： 在合并前对个别表按照一定的规则进行调整； 调整不改变个别表的数据，只是在合并时计入合并结果； 调整结果可通过查询看到调整后的个别表数据；,预算合并：个别预算调整,1. 对账 对账是系统编制合并预算过程中的重要步骤，也可以单独使用，作为检查核对集团内部主体间往来业务数据的工具。 对账菜单下包含对账和试对账两个子菜单。 两种对账方式的区别：（1）对账时不允许选

6、择合并范围，根据合并任务中的合并结构确定的合并范围进行对账；选择一个合并计划进行试对账，弹出合并结构主体树，可选择合并范围。如果选择多个合并计划进行试对账，只对在列表中的第一个合并计划有效；（2）试对账结果不能保存，支持Excel导出。 对账完成后对于不符的数据支持发送消息给计划编制人（待办事务栏）。,预算合并：对账,2. 抵销分录： 自动生成抵销分录：根据对符结果生成抵销分录； 手工录入抵销分录：当自动生成的抵销分录不能完全满足需要时，需要手工录入抵销分录。手工录入的抵销分录数据完全脱离初始时定义的抵销模板，也不需要通过对账。,预算合并：抵销分录,预算合并：合并底稿,3. 合并底稿： 在合并

7、工作底稿中，列项数据的计算规则： 合计数=参与本次合并单位的个别预算表（或逐级合并中中间级主体的合并预算）的汇总数 ； 抵销借方和抵销贷方数据：有抵销分录的项目，计算出本期间合并范围内所有单位该合并项目借、贷方抵销分录汇总数，分别填入工作底稿的抵销借方和抵销贷方； 合并数是由合计数根据定义的合并指标的借贷方向来确定与抵销分录的借方、贷方数额进行加减运算关系计算而得。 方向为借方指标的合并数=合计数+抵销分录的借方金额-抵销分录的贷方金额 方向为贷方指标的合并数=合计数-抵销分录的借方金额+抵销分录的贷方金额,预算合并：合并表,4. 合并表： 没有抵销分录也没有合并计算公式的项目，合并数参与本次合并单位的个别预算表（或逐级合并中中间级主体的合并预算）的汇总数； 有抵销分录的项目，合并数参与本次合并单位的个别预算表（或逐级合并中中间