小企业信贷业务审查要点(2015.4).ppt

1、小企业信贷业务审查要点,授信审批部 单双 2011年4月,2,目录,小企业审查要点 案例分析,3,一、合规性审查 二、第一还款来源分析 三、第二还款来源分析 四、风险分析和防范措施 五、审查结论,小企业业务审查要点,4,一、合规性审查,（一）业务审批权限的审查 依据目前总分行转授权及相关文件，小企业信贷业务需要分行审批的业务种类如下： 1.采用信用方式放款的小企业信贷业务； 2.关联关系跨支行的授信方案和信贷业务审批权须报分行审批； 3.与大企业关联（未纳入合并报表），需要核定集团关联授信的小企业，授信方案和信贷业务审批权须报分行审批； 4.多家支行以同一抵押物为多个借款主体办理贷款的； 5.

2、二类行、三类行办理3000万“网贷通”业务的； 6.除进口开证及其项下进口押汇（代付）业务，其他国际贸易融资业务须报分行审批；外汇贷款（不含出口押汇、出口贴现）须报分行审批； 7.三类行同时核定最高授信额度和临时单笔债项授信额度的；三类行一般保证贷款及非政府投资的专业担保公司提供担保的贷款；三类行工商物业通业务；三类行微型企业采用保证担保方式办理的；,5,一、合规性审查,8.贷款采用抵押方式办理的，须办理强制执行公证或追加个人连带责任保证担保，未取得上述担保措施的须报分行审批。对于外籍及港澳台人士作为法人代表的，在风险可控的条件下，可在支行权限内通过双签审批。 9.支行行长或主管行长不具备高级

3、签批人资格的，期限超过1年以上的业务须报分行审批。 10.对产业集群、专业市场采用担保池或集群联保方式办理融资业务的应报一级直属分行审批。 11.“能源通”业务除地安门支行外，其他支行办理须报分行审批；“钢贸通”业务除中关村支行外，其他支行办理须报分行审批；“工商物业通”业务采用股东名下或第三方拥有的优质资产进行抵押的，须报分行审批。 12.小企业贷款展期的须报分行审批。,6,一、合规性审查,（二）客户准入条件的审查 根据总行936号文和总行关于印发的通知 根据客户所属行业在人数、销售额、资产总额三个方面限制（936号文对18个行业按以上三方面对规模进行了划分），同时根据936号文扩大了小企业

4、适应范围，还包括：虽超过上述标准但不能提供经审计财务报表，不具备一般法人客户授信管理与评价条件的企业客户。以下企业不得作为小型企业： 1.房地产企业； 2.学校、医院、出版社、电视台等公共事业服务企业； 3.不符合小企业信贷政策与制度行业信贷准入要求的企业； 4.纳入合并报表的集团关联小企业。,7,一、合规性审查,（三）是否属于“五小企业”或环保违规、违法企业。 小煤炭、小水泥、小玻璃、小炼油、小火电 （四）是否符合行业信贷政策准入要求。 （五）是否符合业务品种的准入标准 文件：国内保理、国内发票融资、商品融资、应收账款池融资、国内订单融资等业务品种的准入条件。,8,一、合规性审查,（六）担保

5、方式是否合规 1.对抵押担保方式（住宅、商用房70%抵押率，对工业用地性质60%） 2.对质押担保方式（商品融资业务中对不同质押商品有不同的质押率要求） 3.对保证担保方式（936号文中对一、二、三类行对保证人范围及保证人准入要求作出规定） 对于一、二类行：A-级（含）以上小型企业可在保证贷款方式授信额度内，办理保证方式信贷业务，但保证人须为地市级（含）以上政府投资组建并控股的A-级（含）以上专业担保公司，A级（含）以上的其他专业担保公司或A+级（含）以上一般法人客户、过渡期小企业和小型企业。 对于三类行：除不得接受过渡期小企业、小型企业提供的保证外，其他担保方式要求与一、二类行相同。,9,一

6、、合规性审查,（七）评级是否合规 评级方法的选择是否正确，打分是否合理等。 （八）授信是否合规 授信模式选择是否正确：936号文中规定五种核定授信的模式： 第一种：抵、质押方式：核定的最高授信额度一般不超过可抵（质）押值的2倍，且不得超过企业授信月份之前12个月销售归行额*1+（贷款年限-1）*近两年年均销售增长率的50%。 第二种：新成立企业，经营或投产期不满一年的小型企业，其最高授信额度按不超过有效担保确定，且不得超过实收资本的2倍。 第三种：保证担保，最高授信额度可直接按不超过企业授信月份之前12个月销售归行额的40%确定。 第四种：贸易融资，对办理贸易融资业务的小型企业可按照国际、国内

7、贸易融资的相关规定核定债项授信额度。 第五种：商品融资，对仅办理符合总行规定的商品融资小企业，可以商品融资对应的商品价值为基础，核定客户的最高授信额度,10,二、第一还款来源分析,（一）认识小企业 1.企业所从事的行业。 2.企业发展史。 3.企业法人发家史。 4.企业的基本经营情况。,11,二、第一还款来源分析,（二）由表及里、去伪存真的对企业信息进行判断。 主要解决信息不对称的问题 1.如何核实企业资信状况。 贷款卡查询，包括关联企业贷款卡查询。信用报告和历史纪录的查询。 法定代表人或实际控制人个人资信状况的查询。 红盾网查询企业关联关系。 网上搜索企业及个人的相关信息。,12,二、第一还

8、款来源分析,2.如何核实企业实际经营情况，对企业销售收入的核实。 通过审计报告的核实 通过银行流水的核实 通过完税凭证的核实 通过贸易合同，交易痕迹的核实 通过水费、电费、工资单的核实 通过上、下游企业等渠道的核实 通过出库单、入库单据的核实，通过企业ERP系统的核实。,13,二、第一还款来源分析,3.如何看待企业的财务报表。 对存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等科目的考察。 4.如何判断、印证企业的资金需求。 根据银监会“三个办法一个指引”要求测算企业资金缺口。 通过贸易合同、通过上下游交易惯例、结算周期测算企业资金缺口。 对于特别资金需求的特别分析。,1

9、4,二、第一还款来源分析,（三）融资产品的选择和审查要点 1.根据企业实际情况和经营特点选择适合的融资品种。 针对有抵押物的、有优质应收账款的、有存货的、成长类型的企业等设计使用不同的融资品种 。,15,二、第一还款来源分析,2.不同融资产品审查点各有侧重。 流动资金类贷款综合偿债能力评价 A.对企业基本面判断。 B.匹配企业生产周期确定融资期限是否合理。 C.根据企业资金缺口确定融资金额是否合理。对经测算无资金缺口但仍申请融资的，要进一步分析企业融资的真实目的。 D.另外，对于融资期限超过一年的业务，要综合考虑企业在贷款期限内产生的现金流情况。,16,二、第一还款来源分析,对贸易融资类贷款对

10、具体债项进行评价 贸易背景的审查，根据具体的交易合同或订单予以判断。 融资金额的审查，匹配具体应收账款或订单金额。 融资用途的审查，匹配具体上游合同，同时通过设立监管账户、受托支付等方式确保贷款用于我行指定用途。 融资期限的审查，根据交易合同判断融资期限的合理性，对于无法根据交易合同进行判断的，可以结合双方交易惯例、历史记录情况确定。 对应收账款实有金额的审查，对应收账款是否形成及实有金额要根据具体合同、发票、出库单、入库单、对方确认函等多种手段判断。 对回款的封闭控制管理，合同中约定的回款账户是否为我行指定专户，回款路径是否明确、唯一，且在融资期限内不得变更。,17,三、第二还款来源分析,（

11、一）抵押方式 1.抵押物权属、性质、位置、现状、是否存在优先受偿权、是否存在租赁，是否为所有人的唯一一套房产。 2.抵押率、抵押物变现能力。 3.抵押物评估价值是否合理。,18,三、第二还款来源分析,（二）针对保证方式 936号一、二、三类行不同保证人的准入条件，重点考察保证人的实际代偿能力。 对专业担保公司担保要考察是否在合作名单范围内，代偿率、担保放大倍数，代偿能力，注册资金，企业股东背景等要素。 特别提示：1.银监会对担保公司经营许可证的颁发情况 2.对关联担保的控制 3.关于个人连带担保问题,19,四、风险分析及防范措施,常有手段 流动资金贷款 开立监管账户，对贷款资金进行监管使用或受

12、托支付。 对销售归行额或销售归行率的要求。 追加个人连带责任。 分期还款计划。 贸易融资业务 购货方对应收账款的实有金额的确认。 回款路径的封闭管理。约定我行监管账户为回款账户。 通过双人取票的方式控制资金流。 需要结合不同客户、不同业务提出具体风险防控措施。业务的可行性不单单是某一业务点的考察，而是综合考虑企业基本面、担保方式、风险控制手段的有效性等方面的综合评定。,20,五、审查结论,根据以上情况进行综合判断 有利因素 风险因素提出具体防范措施 根据判断结果提出审查结论、前提条件以及管理要求,21,案例分析一：流动资金类业务,小企业A为一家生产、销售板材家具的生产型企业，注册资金2000万

13、元，股东为两个自然人，自然人之间为夫妻关系。 A企业具有自己的家具品牌，在市场上具有一定的知名度，根据企业提供给我行的报表反映企业2010年收入约1.5亿元，报表未经审计。 上游原材料采购主要包括板材、五金件、海绵、玻璃等，板材主要采用吉林森工、欧德森等品牌，上游有直接采购，也有通过代理公司的采购。 下游主要通过企业自营店和加盟商两种方式进行销售，其中在北京的自营店约20家，在居然之家、蓝景丽家、爱家家具等家具商场都设有店面。 A企业在农行开立基本账户，在我行开立一般账户，结算主要在农行进行，2010年贷方发生额为4300万元，在我行贷方发生额仅170余万元，企业反映根据其经营特点其结算主要通

14、过个人账户及现金方式进行。企业目前有存量他行融资2000万元，全部为专业担保公司保证类贷款。 A企业此次向我行申请500万元融资，期限1年，利率上浮10%，用于上游原材料的采购，由我行准入的某政策性担保公司提供担保，反担保物为法定代表人的个人连带责任及其家具品牌的商标权质押。,22,案例分析一：流动资金类业务,审查重点： 1.对企业销售收入真实性的审查。 2. 融资方案中对现金流的监管。,23,案例分析二：贸易融资类业务,小企业B成立于2008年，注册资金500万元，主要从事铁路机车、车辆检修单位使用的清洗设备、环保设备和检测设备的生产制造。企业由6个自然人及一个法人股东组成。 B企业2010

15、年收入约3000万元，财务报表经过会计师事务所审计。下游主要为各铁路局车辆段、机务段及检修所等。 B企业基本账户在北京银行开立，主要结算通过北京银行，2010年全年贷方发生额约3200万元，目前在银行无融资。 2011年3月B企业与某铁路局动车段工程建设指挥部签订了设备采购合同，合同总金额约750万元，涉及产品包括构架喷漆设备、构架表面除漆设备等，合同约定货款支付进度为合同签订后支付30%预付款，B企业组织备货、生产，并保证在四月内一次性送往购货方指定验收入库地点，经对方验收合格后支付合同总价的65%，剩余5%作为质保金，一年后结付。 B企业针对该合同向我行申请300万元订单融资业务，期限6个

16、月，利率上浮10%，用于该合同项下的原材料采购。,24,案例分析二：贸易融资类业务,对企业履约能力的审查。 订单融资业务不同于保理和发票融资业务，是针对已形成的应收账款开展的融资业务，而订单融资介入时点是合同尚未履行，因此销货方的履约能力是我们审查的重点。 对还款来源回款路径的封闭。 对下游购货方法律主体资格的认定。,25,谢谢大家！,以下为附加内容,以下为附加内容,让更多的农民成为新型职业农民,中央农业广播电视学校 刘天金 20130507 陕西,农业部部长韩长赋： 这是一项基础性工程、创新性工作，要大抓特抓、坚持不懈。 让更多的农民成为新型职业农民（目标） 生产更多更好更安全的农产品供给社

17、会（方向）,一、为什么要大力培育新型职业农民 二、什么是新型职业农民 三、如何加快培育新型职业农民,一、为什么要大力培育新型职业农民,（一）深刻背景 农村劳动力持续转移,“人走村空”问题愈演愈烈 2012年我国农民工数量达到2.6亿，每年新增900-1000万。 四川抽样调查： 26% 举家外出农户 20% 留守农户 转移比例平均60%，高的70-80%,一、为什么要大力培育新型职业农民,（一）深刻背景 农村青壮年劳动力大量外出，“老人农业”“妇女农业”“小学农业”问题日益凸显 陕西抽样调查： 72% “80后”“90后”青壮年劳动力（农民工） 55岁 务农农民平均年龄 63% 妇女 83%

18、初中及以下文化程度,四川抽样调查： 务农农民50岁以上54%，60岁以上30%，70岁以上13%； 妇女60%； 初中及以下90%。,一、为什么要大力培育新型职业农民,（一）深刻背景 农村新生劳动力离农意愿强烈，农业后继乏人问题步步紧逼 新生代农民工 76% 不愿再回乡务农 85% 从未种过地 （国家统计局2010年10省调查：90%的新生代农民工没有从事过一天的农业生产活动）,一、为什么要大力培育新型职业农民,（二）紧迫课题 “谁来种地”“地如何种”？,党的十八大：坚持和完善农村基本经营制度，构建集约化、专业化、组织化、社会化相结合的新型农业经营体系。 国务院常务会议：要采取有效措施，使一部

19、分年轻人愿意在农村留下来搞农业，培养和稳定现代农业生产队伍。 中央经济工作会议、中央农村工作会议：要稳定完善强农惠农富农政策，充分保护和调动农民生产经营积极性，使务农种粮有效益、不吃亏、得实惠。 2013年中央一号文件：农村劳动力大量流动，农户兼业化、村庄空心化、人口老龄化趋势明显，农民利益诉求多元，加强和创新农村社会管理势在必行。 十二届全国人大一次会议（政府工作报告）：要采取有效措施，稳定农业生产经营队伍，积极培育新型农民。 聚焦“谁来种地”“地如何种”,一、为什么要大力培育新型职业农民,（二）紧迫课题 “谁来种地”“地如何种”是一个问题的两个方面 农村劳动力结构性不足：“不是没人种地，而

20、是这地由什么人来种” 创新农业生产经营方式：“不是种不过来，而是怎么种得更好”,一、为什么要大力培育新型职业农民,（三）历史使命 回答好“谁来种地”“地如何种”的问题，历史性地落在了培育新型职业农民上。 2012年中央一号文件聚焦农业科技，着力解决农业生产力发展问题，明确提出大力培育新型职业农民；2013年中央一号文件突出农业经营体制机制创新，着力完善与现代农业发展相适应的农业生产关系，进一步强调加强农业职业教育和职业培训。,创新农业生产经营方式 （现代）家庭经营+合作组织+社会化服务 =新型农业经营体系 新型职业农民 新型生产经营主体 新型农业经营体系 现代农业,新型职业农民是伴随农村生产力

21、发展和生产关系完善产生的新型生产经营主体，是构建新型农业经营体系的基本细胞，是发展现代农业的基本支撑，是推动城乡发展一体化的基本力量。,一、为什么要大力培育新型职业农民,（四）重大意义 不失时机地大力培育新型职业农民： 一是有利于促进农民从身份向职业的转变，在推动城乡发展一体化中加快剥离“农民”的身份属性，使培育起来的新型职业农民逐步走上具有相应社会保障和社会地位的职业化路子，解决有人愿意在农村留下来搞农业的问题；,一、为什么要大力培育新型职业农民,（四）重大意义 不失时机地大力培育新型职业农民： 二是有利于促进农民从传统农业生产向现代农业生产经营的转变，在加大强农惠农富农政策力度中加快发展现

22、代农业，使培育起来的新型职业农民逐步走上专业化、规模化、集约化、标准化生产经营的现代化路子，解决务农种粮有效益、不吃亏、得实惠的问题；,一、为什么要大力培育新型职业农民,（四）重大意义 不失时机地大力培育新型职业农民： 三是有利于促进农民从传统小农生产向社会化大生产的转变，在坚持和完善农村基本经营制度中加快培育新型生产经营主体，使培育起来的新型职业农民逐步走上“家庭经营+合作组织+社会化服务”新型农业经营体系的组织化路子，解决保供增收长效机制的问题。,培育新型职业农民的过程，就是激活农民自身活力和增强农业农村发展活力的过程，就是培养高素质现代农业和新农村建设者的过程，就是培育“三农”事业发展未来的过程。,