项目六期末处理.ppt

1、项目六 期末处理,一、 应收应付款管理系统期末处理 二、 薪资管理系统期末处理 三、 固定资产管理系统期末处理 四、 出纳业务期末处理 五、 总账系统期末处理,一、 应收应付款管理系统期末处理,应收应付款业务的期末处理工作主要是汇总整理各往来账项，以便对往来账项进行分析并定期寄送对账单，对于应收款系统来说，期末还需要计提调整坏账准备。最后在完成了所有的记账工作之后，还需要进行结账和账表打印等相关工作，这样应收应付款业务期末处理的程序才宣告完结。,1、 账表查询和分析,企业只有掌握了各往来账项，才能更加合理的对往来账项进行管理，特别是对于往来账项较多、情况较复杂的企业来说，这项工作更加重要 企业

2、向往来账项查询分析提供了三个模块，分别是业务账表查询、统计分析和科目账表。其中，业务账表查询和科目账表是根据日常业务数据由系统自动生成的，主要用于期末的统计分析和日常经营过程中的查询。由于其查询方法与总账系统中的账簿查询方法相似，这里就不再赘述。,统计分析指的是在账表的基础上，依据用户输入的参数进行分析，主要包括应收（付）账龄分析、收（付）账龄分析和欠款分析三部分。其中，应收（付）账龄分析指的是对欠款按照设置的账龄区间进行分析，收（付）款账龄分析指的是对本期收到或支付的货款所对应的原应收应付账款结算日期或单据日期进行的分析，欠款分析用于分析截止到某一日期各供应商、客户和业务员的欠款金额及欠款组

3、成情况。,（1）进入欠款分析界面,在【业务工作】中，依次展开【财务会计】【应收款管理】【账表管理】【统计分析】，双击【欠款分析】选项。,（2）录入发票相关数据,勾选【包含未审核单据】、【显示百分比】、【显示报警级别】、【显示最后业务信息】和【显示最早业务信息】五个选项； 单击【确定】按钮。,（3）查看欠款分析表,用户可以根据自己的需要进行查看分析，查看完毕后，单击按钮。,2、 计提坏账准备,根据会计制度的相关规定，企业需要计提和调整坏账准备。用友ERP-U872软件中，坏账准备是根据用户事先设置的坏账准备计提方法和比例由自动计算生成的，这也是本书之前设置坏账准备计提比例的目的。 坏账准备每年只

4、能计提一次，执行计提坏账准备的操作后，本年度内将不能再次计提坏账准备。,（1）进入计提坏账准备界面,进入【企业信息平台】，在【业务工作】中，依次展开【财务会计】【应收款管理】【坏账处理】，双击【计提坏账准备】选项。,（2）计提坏账准备并制单,单击“应收账款总额”为“113910”的所在行； 单击【OK确认】按钮； 在弹出的【是否立即制单】对话框中，单击【是】按钮； 将凭证更改为“转”字； 单击 按钮； 单击【退出】按钮。,3、 应收应付款系统结账,用户在完成本月各项应收应付款业务处理之后，便可进行结账操作。应收应付款系统进行期末结账必须在本月单据已全部记账和本月结算单已全部核销的条件下才能进行

5、。同时，系统还对“本月单据全部制单”、“本月核销全部制单”、“本月票据处理全部制单”和“本月其他处理全部制单”四项工作进行检查，并给出处理情况的结果说明，系统不强制用户必须在结账之前完成这四项工作，因此用户可以根据系统给出的结果自行选择。,（1）进入月末结账界面,进入【企业信息平台】，在【业务工作】中，依次展开【财务会计】【应收款管理】【期末处理】，双击【月末结账】选项。,（2）进行月末结账,在【结账标志】栏的“7月”所在行双击出现“Y”标志； 单击【下一步】按钮； 保持默认设置，单击【完成】按钮； 在弹出的【1月份结账成功】对话框中，单击【确定】按钮。,二、 薪资管理系统期末处理,薪资管理系

6、统的期末处理主要是对与工资有关的费用进行计提和分配。主要工作是汇总计算出本月的工资总额并按照工资总额计提相关的费用，同时按照人员性质将工资费用分摊进入各类成本和期间费用等。,1、 工资分摊类型设置,工资分摊指的是对当月发生的工资费用进行工资总额计算、分配和各项经费的计提。用户在初次进行工资分摊时，需要对分摊类型进行设置。,（1）进入工资分摊类型设置界面,在【业务工作】，依次展开【薪资管理】【业务处理】，双击【工资分摊】选项。,（2）对工资费用分摊进行设置,在【工资分摊】窗口中，单击【工资分摊设置】按钮； 在【分摊类型设置】窗口中，单击【增加】按钮； 在【计提类型名称】栏中输入“工资分摊”，其他

7、保持默认； 单击【下一步】按钮； 按照要求输入相关信息； 输入完毕后，单击【完成】按钮。,（3）对应付福利费分摊进行设置,单击【增加】按钮； 在【计提类型名称】栏中输入“福利费计提”，将【分摊计提比例】栏中的数字调整为“14%”； 单击【下一步】按钮； 按照要求输入相关信息； 输入完毕后，单击【完成】按钮；,（4）退出工资分摊类型设置界面,在【分摊类型设置】窗口中，单击【返回】按钮； 在【工资分摊】窗口中，单击【取消】按钮。,2、 工资分摊及费用计提,用户在完成工资分摊类型的设置后，便可以进行工资分摊和费用计提工作，系统将自动根据用户之前的设置进行工资分摊和费用计提，并完成制单操作。由于制单是

8、由账套主管刘永完成的，因此顺利完成结账，请用户为马鑫设置审核凭证的权限。,（1）进入工资变动设置界面,在【业务工作】，依次展开【薪资管理】【业务处理】，双击【工资分摊】选项。,（2）启用薪资管理系统,勾选【计提费用类型】中的全部选项； 勾选【选择核算部门】中的全部部门； 勾选【明细到工资项目】选项； 单击【确定】按钮。,（3）对工资分摊进行选择设置,在【类型】下拉框中，选择【工资分摊】选项； 勾选【合并科目相同、辅助项相同的分录】选项。,（4）对福利费计提进行选择设置,在【类型】下拉框中，选择【福利费计提】选项； 勾选【合并科目相同、辅助项相同的分录】选项。,（5）对工会经费计提进行选择设置,

9、在【类型】下拉框中，选择【工会经费计提】选项； 勾选【合并科目相同、辅助项相同的分录】选项。,（6）对职工教育经费计提进行选择设置,在【类型】下拉框中，选择【职工教育经费计提】选项； 勾选【合并科目相同、辅助项相同的分录】选项。,（7）对社会保险金计提进行选择设置,在【类型】下拉框中，选择【社会保险金计】选项； 勾选【合并科目相同、辅助项相同的分录】选项； 单击【批制】按钮。,（8）对制单形成的凭证进行修改和保存,将凭证更改为“转”字； 单击 按钮； 单击 按钮； 按照上面的操作步骤对其他生成的凭证进行修改和保存。,3、 薪资管理系统结账,用户在完成所有的薪资管理系统相关操作后，便可以进行月末

10、结账。月末结账可以将当月的工资数据经过处理结转到下月，并自动生成下个月的工资明细表。,（1）进入月末结账界面,在【业务工作】中，依次展开【薪资管理】【业务处理】，双击【月末处理】选项。,（2）进行月末结账,在【月末处理】窗口中，单击【确定】按钮； 在【月末处理之后，本月工资将不许变动，继续月末处理吗】对话框中，单击【是】按钮； 在【是否选择清零项】对话框中，单击【是】按钮； 在【选择清零项目】窗口中，单击 按钮； 单击【确定】按钮； 在【月末处理完毕】对话框中，单击【确定】按钮。,三、 固定资产管理系统期末处理,固定资产管理系统的期末处理相对比较容易，只包含对账和结账两项工作。,1、 与账务系

11、统对账,用户使用固定资产管理系统进行固定资产核算后，总账系统将不再直接填制固定资产相关的凭证，只对由固定资产管理系统传递而来的凭证进行审核和记账操作。由于涉及到两个系统间的数据传递，为了保证数据正确，用户必须在期末结账之前进行对账检查。 这里的对账检查是将固定资产管理系统和总账系统进行对账，因此在对账之前，必须将总账的有关固定资产科目的凭证全部进行审核和记账。,（1）进入固定资产对账界面,在【业务工作】中，依次展开【财务会计】【固定资产】【处理】，双击【对账】选项。,（2）查看对账结果,查看与账务对账结果，查看完毕后，单击【确定】按钮。,2、 固定资产管理系统结账,用户在完成固定资产管理系统当

12、月所有操作之后，便可以进行结账。如果用户在之前设置了对账不平不允许固定资产月末结账，则需要进行对账检查。需要注意的是，对账不平允许月末结账只能在学习中使用，在会计实务中是不允许进行的。,（1）进入月末结账界面,在【业务工作】中，依次展开【财务会计】【固定资产】【处理】，双击【月末结账】选项。,（2）进行月末结账,在【月末结账】对话框中，单击【开始结账】按钮； 在【月末结账成功完成】对话框中，单击【确定】按钮。,四、 出纳业务期末处理,将银行的对账单和企业的银行账进行核对是出纳业务期末处理的主要工作，通过对账可以检查账款是否相符。系统可以将用户手工输入的银行对账单与总账中的银行账数据进行核对，并

13、依据核对结果自动生成银行存款余额调节表。,1、 期初未达账项的录入,期初未达账项的录入是检查出纳工作的一项重要措施，可以有效的对资金实行管理。为了有效的实施内部控制，一般此项工作不能由出纳员执行。,（1）进入银行对账期初录入界面,在【业务工作】中，依次展开【财务会计】【总账】【出纳】【银行对账】，双击【银行对账期初录入】选项。,（2）录入人民币账户期初未达账项,在【银行科目选择】窗口中，保持科目为“人民币存款（100201）”，单击【确定】按钮； 在【银行对账期初】窗口中，在单位日记账的【调整前余额】栏中输入“266284.50”； 在【银行对账期初】窗口中，在银行对账单的【调整前余额】栏中输

14、入“206284.50”； 单击【日记账期初未达项】按钮；,（2）录入人民币账户期初未达账项,在【企业方期初】窗口中，单击【添加】按钮； 将【凭证日期】选择为“2008.12.31”，将【凭证类别】选择为“收”，将【结算方式】选择为“5 电汇”，在【借方金额】中输入“60000”； 单击 按钮； 单击【退出】按钮。,（3）录入美元账户期初未达账项,在【银行科目选择】窗口中，将【科目】选择为“美元存款（100202）”； 单击【确定】按钮； 在【银行对账期初】窗口中，在单位日记账的【调整前余额】栏中输入“34173”； 在【银行对账期初】窗口中，在银行对账单的【调整前余额】栏中输入“34173”

15、； 单击【退出】按钮。,2、 银行对账单的录入,银行会定期发送给单位存款用户用于核算银行存款账项的账单，此即银行对账单。各单位可以依据该账单进行银行对账。银行对账单一般由手工录入，为了保证输入的对账单的准确性，有效实施内部控制，该工作同样不应该由出纳员执行。,（1）进入银行对账单录入界面,在【业务工作】中，依次展开【财务会计】【总账】【出纳】【银行对账】，双击【银行对账单】选项。,（2）对人民币存款账户的银行对账单进行录入,在【银行科目选择】窗口中，将右侧的【月份】栏选择为“2009.01”； 单击【确定】按钮； 单击【增加】按钮； 按照要求输入相关信息，每输入一行，单击【增加】按钮以输入下一

16、行； 全部输入完毕后，单击 按钮； 单击 按钮。,3、 银行对账,银行对账指的是系统将银行日记账和输入的银行对账单进行核对，以检查二者是否相符。系统可以进行自动对账，自动对账指的是系统根据用户设置的对账依据自动完成对账工作，完成对账后，系统将在已核对上的银行业务的两清栏打上两清标志，视为已达账项，其他的视为未达账项。由于一些特殊的已达账项系统可能无法识别，因此用户可以用手工对账对对账结果进行补充和调整，从而保证对账的彻底性和正确性。,（1）进入银行对账界面,在【业务工作】中，依次展开【财务会计】【总账】【出纳】【银行对账】，双击【银行对账】选项。,（2）进行银行对账工作,在【银行科目选择】窗口

17、中，勾选【显示已达账】选项； 单击【确定】按钮； 单击【对账】按钮； 在【自动对账】窗口中，在【截止日期】栏中输入“2009-01-31” 勾选【对账条件】中的全部选项； 单击【确定】按钮； 单击 按钮。,4、 余额调节表的查询,余额调节表可以在月末证明银行日记账和银行实有存款是否账实相符，该表也是月末银行对账工作成果的集中体现。用户可以在完成银行对账工作后，查询并输出银行存款余额调节表，一方面可以查看企业的资金情况，另一方面也可以对对账是否正确进行检查。,（1）进入余额调节表查询界面,在【业务工作】中，依次展开【财务会计】【总账】【出纳】【银行对账】，双击【余额调节表查询】选项。,（2）进行

18、余额调节表查询,在【银行存款余额调节表】中，单击“人民币存款”所在行； 单击【查看】按钮； 查看完毕后，单击【退出】按钮； 单击 按钮。,五、 总账系统期末处理,总账系统是核心，因此总账系统的期末处理是在其他业务管理子系统完成期末处理的基础上进行的。总账系统的期末处理主要工作是定义和结转各类转账凭证，并完成相应的费用计提和损益结转工作。,1、 自动转账定义,自动转账定义指的是为了由系统自动生成凭证，由用户将凭证的摘要、会计科目、借贷方向和金额公式等输入系统。用友ERP-U872软件提供了自定义转账、对应结转、销售成本结转、售价销售成本结转、汇兑损益结转和期间损益结转6种自动转账模式。 用户在执

19、行月末自动转账时必须注意转账业务相互之间如果没有关联性则可以同时转账，相互之间有前后关联性则必须严格按照顺序结转，否则有可能出现错误。,自定义转账,自定义转账是指用户对费用分摊、税金计算结转和辅助核算结转所进行的转账定义，其目的在于实现企业的核算需要。,（1）进入自定义结转界面,在【业务工作】中，依次展开【财务会计】【总账】【期末】【转账定义】，双击【自定义转账】选项。,（2）对自定义转账借方进行设置,单击【增加】按钮； 在【转账目录】窗口中，在【转账序号】中输入“01”，在【转账说明】中输入“计提短期借款利息”，将【凭证类别】选择为“付 付款凭证”； 单击【确定】按钮； 单击【增行】按钮；,

20、（2）对自定义转账借方进行设置,在【科目编码】中输入“660301”，然后单击【金额公式】列第一行的 按钮； 在【公式向导】窗口中，单击【公式名称】栏中的“取对方科目计算结果”选项； 单击【下一步】按钮； 在【科目】中输入“100201”； 单击【完成】按钮。,（3）对自定义转账贷方进行设置,单击【增行】按钮； 在【科目编码】中输入“100201”，然后单击“金额公式”列第一行的 按钮； 在【公式向导】窗口中，单击【公式名称】栏中的“期末余额”选项； 单击【下一步】按钮； 在【科目】中输入“200101”； 选择【*（乘）】选项； 勾选【继续输入公式】选项；单击【确定】按钮； 单击【下一步】按

21、钮；,（3）对自定义转账贷方进行设置,在【公式向导】窗口中，单击【公式名称】栏中的“常数”选项； 在【常数】中输入“0.06/12”； 单击【完成】按钮； 单击 按钮； 单击【退出】按钮。,2.对应结转设置,对应结转设置主要用于两个科目之间的转账定义。它主要是通过输入两个非末级科目，对各自的下级明细科目进行对应结转，这就要求这两个科目的下级明细科目要设置相同，并且辅助核算类型也必须一致。用户运用对应结转可以方便便捷的实现各明细科目之间的期末转账。,3.销售成本结转设置,销售成本结转即全月平均发销售成本结转，简单来说，就是用月末产品的销售数量乘以库存商品的平均单价得出商品的销售成本，并进行结转。

22、这项设置要求用户对库存商品科目、商品销售收入科目和商品销售成本科目设置相同的明细科目结构，并且其辅助核算类型也必须一致，并且不能带有往来辅助核算。 如果不满足上述要求，用户可以通过自定义转账功能进行操作。,4.汇兑损益结转设置,汇兑损益结转主要用于计算外币账户的汇兑损益，并自动汇总生成凭证。汇兑损益的出现主要是由于期初期末的外汇汇率存在差异所造成的。汇兑损益结转处理与外币相关的账户，但不包括所有者权益类账户、成本类账户和损益类账户。,（1）进入汇兑损益结转界面,在【业务工作】中，依次展开【财务会计】【总账】【期末】【转账定义】，双击【汇兑损益】选项。,（2）进行汇兑损益结转,将【凭证类别】选择

23、为“付 付款凭证”； 单击【汇兑损益入账科目】后的 按钮； 在【科目参照】窗口中，双击“财务费用-汇兑损益”科目； 在“是否计算汇兑损益”列的所有行双击出现“Y”字样； 单击【确定】按钮。,5.期间损益结转设置,期间损益结转用于将损益类科目余额结转到本年利润科目中，结转的科目主要包括主营业务收入账户、主营业务成本账户、营业外收入账户、营业外支出账户以及各期间费用类账户。结转完毕后，可以有效的反映企业的经营成果。,（1）进入期间损益结转界面,在【业务工作】中，依次展开【财务会计】【总账】【期末】【转账定义】，双击【期间损益】选项。,（2）进行期间损益结转,将【凭证类别】选择为“转 转账凭证”；

24、在【本年利润科目】中输入“4103”； 单击列表框中的任一位置； 单击【确定】按钮。,6、 转账生成,完成自动转账定义之后，用户可以通过操作使系统自动生成转账凭证。 需要注意的是，转账是按照已记账评剧的数据进行计算的，因此在执行转账生成操作之前，必须将与该项转账有关的所有凭证进行记账，否则可能生成错误的凭证。 另外，期末转账还需要按照一定的顺序进行，不同的顺序也可能造成生成凭证的错误。,（1）设置调整汇率,在【凭证类别】中，依次展开【基础档案】【财务】，双击【外币设置】选项； 在“调整汇率”列第一行中输入“6.82710”； 单击【退出】按钮； 在弹出的【是否退出】对话框中，单击【是】按钮。,

25、（2）进入转账生成界面,在【业务工作】中，依次展开【财务会计】【总账】【期末】，双击【转账生成】选项。,（3）生成自定义转账凭证,单击【全选】按钮； 单击【确定】按钮； 单击 按钮； 单击【退出】按钮； 单击【取消】按钮。,（4）生成汇兑损益凭证,选择【汇兑损益结转】选项； 单击【全选】按钮； 单击【确定】按钮； 在【汇兑损益试算表】窗口中，单击【确定】按钮； 单击 按钮； 单击【退出】按钮。,（5）生成期间损益凭证,选择【期间损益结转】选项； 单击【全选】按钮； 单击【确定】按钮； 单击 按钮； 单击【退出】按钮； 单击【取消】按钮。,7、 期末对账与试算平衡,对账是一项十分重要的工作，在手工会计时代，这也是一项十分复杂并且容易出错的工作。运用用友ERP-U872软件，可以由系统自动对账簿数据进行核对。系统主要是对总账和明细账之间、总账与辅助账之间的数据进行账账核对。 试算平衡则是检查系统中的所有科目的期末余额是否满足“借方