兴业银行呼和浩特分行支付结算案例集.ppt

1、案例一 银行结算账户和支付交易案例,【案情】 1999-2000年，陈某等3人分别在沿海A市几家商业银行开立了10余个结算账户，这些账户在不到半年的时间内，先后有大笔资金出入。这些资金主要来源于三个方面：（1）退税资金。资金从国库转入某单位账户，然后经过多次转账汇入上述账户。（2）由进出口企业转入的资金。这些进出口企业的资金经过多次转账汇入上述账户。（3）由香港转入的资金。资金从香港B银行转入境内，结汇后，经多次转账汇入上述账户。 这些资金在上述账户集中后，在很短的时间内，又大量地汇往某边境地10余个个人账户，资金汇入后，次日马上全部提现。 【点评】 经调查，此案中所涉及的银行结算账户和支付交

2、易具有下列可疑特征： 1.经与工商行政机关及公安机关核实，客户的身份资料均为虚假。 2.不同客户的账户交易支付凭证上的笔迹为同一人，预留银行印鉴卡上的个人姓名也大都一致，即这些账户的真实所有人可能为同一人。 3.账户的资金发生额大，但余额很小，资金大进大出，周转迅速。 4.资金周转环节多、速度快，上、下游企业之间明显不相关。 5.资金大多来源于国库、境外及进出口贸易企业，上账不停留。 6.资金大规模流往边境地区。 7.账户的开户时间都很短，且频繁开、销户。 这是一起以骗税为上游犯罪的洗钱案件。犯罪分子在骗税成功后，采用了一系列复杂的转账交易模糊资金来源，最后通过支取现金，切断追查线索，化为个人

3、所有。,案例二 反洗钱案例,【案情】 C银行报告了一个可疑交易信息：这家银行发现一个新客户经常性地收取来自外地的个人汇款，资金交易量非常大。经核实，这是一家书店，外地的个人汇款主要用来买书的。但继续查证后银行发现，这家客户只有一个店员，一个兼职会计，真正的法定代表人始终没有出现过。而且，这家书店规模很小，平时顾客很少，其资金交易量远远超过其正常经营规模。 【点评】 对于银行，应在以下几方面引起注意： 1.大量存现是洗钱者洗钱的第一步，因此，银行对存入现金行为进行重点关注和审查，这是反洗钱的第一步。 2.在现金交易被监测的情况下，洗钱者往往把大量的现金由不同的人分次分批存入银行，然后再通过转账的

4、方式集中起来。 3.客户频繁地收取个人汇款，交易量明显超过其经营规模，资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符。 4.银行在识别的时候，应切实遵循“了解你的客户”的原则，做好实地调查。只有这样，才能准确掌握客户的经营特点，发现异常的资金流动。 接银行报告后，警察调查发现，这是一个盗版集团开立的书店，其主要用途就是用来洗钱的。他们雇佣了大量的人员从各地分批将现金存入银行，然后书店以卖书的名义将钱汇集起来，再以营业收入的名义向税务机关申报，缴纳税款。这样，非法的收入就伪装成合法的了。,案例三 利用变造支票进行金融诈骗,2011年4月1日江西省某地一家医院收到银行对账单，发现对账单上的一笔账目 与实

5、际签发支票上的金额不符。该银行立即对支票上的防伪特征及印鉴进行核查， 发现该支票没有明显问题。随即将该支票送其省行进一步审核。4月2日该行省行 将支票送至当地中支，由中支邀请票据鉴别厂家协助审验。审验发现： 该支票为变造新版支票，各项防伪特征均符合真票特征。 1、支票中的满版水印：白水印在红外侧光下呈现凹陷，黑水印在红外侧光下 呈现凸起； 2、支票中的新型荧光纤维丝被纸张包裹，在红外侧光下呈现凸起； 3、支票上的油墨防伪均符合真票特征； 4、支票上的收款人及大小写金融均没有任何变动。 变造新版支票，仅票号处有变造的痕迹。 1、在白光放大下观察到票号的双色底纹有错位的现象；在紫外光下发现票号处

6、荧光花团线条也有错位； 2、在红外光下下排8位号码出现异常，最后4位号码有异常，但这4位号码的特殊 字体和防伪特征均符合真票的特征。 经确认，最后4位号码是从真票上挖补下来，然后粘贴在该变造支票上的，这张 支票不仅变造了票号，而且克隆了支票的全部票面信息。,案例三 利用变造支票进行金融诈骗,案件分析 利用虚假开户资料到被诈骗单位的同一开户行开立银行结算账户，并购买支票。 犯罪嫌疑人与被骗单位发生交易，利用被诈骗单位退回给犯罪嫌疑人余款等方式获取被诈骗单位签发的支票。 犯罪分子将空白支票的号码变造成被诈骗单位签发的支票号码，通过扫描等方式将被变造单位的印鉴克隆在空白支票上。 在变造票据上填写有关

7、要素，聘请无业人员到其开户银行办理委托收款。,案例四 变造银行承兑汇票诈骗案,案件介绍 石家庄市石兴机电物资有限公司签发的票号GA0100278673、金额200万元的银承于2010年7月29日未用退回。2010年9月3日山西一客户持同样票面要素的变造银承到石家庄分行要求实地查询。该变造银承由该出票人签发的票号GA0100278675、金额1万元的银承通过修改票号、大小写金额变造而成。 案件分析 出票人为2010年在分行开立账户的新客户。短期内签发金额一大多小或多大多小的票据。套取真票票面信息后，通过变造较小金额的票据，达到诈骗的目的。 此类变造票据号码均在分行所使用号段内，且出票人、收款人等

8、票面要素均与本行银承底卡相同。 此类虚假票据通过查询查复无法轻易识别，具有较强的欺骗性。,案例五 江西鄱阳县农村信用联社案件,案件介绍 2006年11月6日至2010年12月21日期间，鄱阳县财政局经建股股长李华波等人伙同鄱阳县农村信用联社城区信用社主任徐德堂利用职务之便，逃避财政局划拨专项资金审批手续，利用伪造公章等手段，从城区信用社财政基建专户转移贪污资金9400万元。2011年春季前，主要犯罪嫌疑人李华波潜逃，2月12日城区信用社主任徐德堂涉案被刑拘。此案社会反响强烈，影响恶劣。 案件分析 违规开户，为以后实施做案创造条件。2006年11月2日，城区信用社主任徐德堂交办经办柜员在客户开户

9、资料不全，没有人民银行开户许可证的情况下，违规开立“鄱阳县锦绣市政工程建设有限公司”账户。 印鉴更换审核手续缺失。2009年11月28日，李华波与财政局经建股会计以原印章摔破为由，持名称相同，形状相似的新印章，到城区信用社要求办理印鉴更换手续。在缺少财政局证明材料的情况下，信用社经办人违规办理更换印鉴卡，并当日办理多笔支付业务。 信用社办理支付交易流程制约失效。城区信用社经办柜员在办理财政局基本建设专户交易操作中，未严格审核交易凭证，复核柜员未认真复核关键要素，委派会计未进行有效监督。该信用社长期混岗操作，经办与事后监督同为一人。流程制约失效。,案例五 江西鄱阳县农村信用联社案件,案件分析 大

10、额付款核实企业联系人未经存款单位书面确认。本案中信用社未严格执行大额付款核实手续，业务办理、核实人均为李华波，为后者提供了作案便利。 对账制度执行松懈。根据县联社对账制度规定，该信用社在李华波作案期间应对账48次，实际发出对账单28份，仅收回对账回执2份。基建专户5年没有正常对账，对账管理形同虚设。 存款滚动检查工作流于形式。2009年4月在银监会专门部署的大额存款排查工作中，鄱阳县联社仍没有查出财政基建专户被违法套取资金的问题，使不法分子得以持续作案。,案例五 江西鄱阳县农村信用联社案件,案件启示 开户资料审核是从源头上防范和打击利用银行结算账户进行违法犯罪活动，保护存款人、银行的合法权益和资金安全的必要手段。 大额付款核实企业联系人应事先