重庆市财政专项资金绩效评价指标体系

1、.附件：重庆市财政专项资金绩效评价指标体系（试行）.目录一、财政专项资金绩效评价指标体系11.1 财政专项资金绩效评价指标体系的概念11.2 财政专项资金绩效评价指标体系的原则11.3 财政专项资金绩效评价指标体系的分类11.4 财政专项资金绩效评价指标体系的结构1二、财政专项资金绩效评价指标体系指标含义22.1 共性指标22.2 个性指标52.3 特别说明7三、财政专项资金绩效评价计分准则8四、财政专项资金绩效评价结果判定8.一、财政专项资金绩效评价指标体系1.1 财政专项资金绩效评价指标体系的概念财政专项资金绩效评价指标体系是评价财政专项资金绩效的载体，是衡量绩效评价目标实现程度的考核工具

2、。1.2 财政专项资金绩效评价指标体系的原则绩效评价指标体系设置遵循相关性、重要性、可比性、系统性和经济性的原则。1.3 财政专项资金绩效评价指标体系的分类财政专项资金绩效评价指标体系主要分为共性指标和个性指标两大类：共性指标下设项目决策与项目实施两个一级指标，项目决策下设项目目标、决策过程和资金分配三个二级指标，项目实施下设组织管理、资金管理与项目管控三个二级指标；个性指标下设项目绩效一级指标，项目绩效由项目产出和项目效果两个二级指标构成。1.4 财政专项资金绩效评价指标体系的结构财政专项资金绩效评价指标体系结构框架如下表1.4 所示：表 1.4 重庆市财政专项资金绩效评价指标体系结构框架指

3、标类别一级指标分值二级指标分值三级指标分值共项目目标4目标内容4决策依据3性项目决策20决策过程8指决策程序5标资金分配8分配依据2.组织管理10资金管理10项目实施30项目管控10项目产出15个性项目绩效50指标项目效果35总 分100100分配结果组织机构制度建立执行财务管理资金使用资金到位质量管理成本管理风险管理进度管理沟通管理产出数量产出质量产出时效产出成本经济效益社会效益环境效益可持续影响公众满意度62824442211543377777100二、财政专项资金绩效评价指标体系指标含义2.1 共性指标共性指标是指适用于所有财政专项项目的评价指标，.主要反映项目决策和项目实施两个阶段，具

4、体包括项目目标、决策过程、资金分配、组织管理、资金管理和项目管控等内容。无论任何财政专项项目都包括这样一些共性的评价内容，例如项目的目标是否科学和细化、项目的决策依据是否科学充分、项目的实施方案是否完备、项目的组织是否合理、项目的各种规章制度是否严格执行、项目财务管理是否健全规范、项目管控（质量、成本、风险、进度）是否有效。共性指标是确保项目建成投产后实现绩效目标的前置性控制条件，是具有普适性、适合所有专项资金申请项目绩效评价的指标。具体子指标设置情况如下表2.1 和 2.2 所示：表 2.1共性指标项目决策设置情况一级分二级分三级分子指标含义 /计算细则分指标值指标值指标值值备注项目目标目标

5、科学1144目标细化目标内容目标量化2项决策项目符合经济社会发展2目规划和部门年度工作计划203决依据项目根据需要制定1策决策中长期实施规划过程8项目符合申报条件1决策申报、批复程序符合此项如果出现重大52相关管理办法问题，倒扣 2分程序项目实施调整履行相应手2续.分配资金管理办法健全、规范121资金依据资金分配因素全面、合理8项目符合相关资金分配分配2分配办法6结果项目资金分配合理4表 2.2 共性指标项目实施设置情况一级指标项目实施分二级值指标组织管理30资金管理分三级值指标组织机构10 制度建立执行财务管理10资金分子指标含义 / 计算细则分备注值值组织机构健全、组织结构1此项如果出现重

6、大合理问题，倒扣1 分2合理1专业人员人数不低项目团队构成合理于团队总人数 2/3建立并严格执行项目管理2此项如果出现重大招投标制问题，倒扣1 分建立并严格执行项目管理2此项如果出现重大8监理制问题，倒扣1 分建立并严格执行项目管理2此项如果出现重大合同制问题，倒扣1 分建立并严格执行项目管理2此项如果出现重大公示制问题，倒扣1 分资金财务管理制度健全1资金财务管理制度此项如果出现重大2严格执行0.5 问题，倒扣 0.5 分资金使用支出财务0.5核算规范4资金使用截留、挤占、虚2此项如果出现重大列支出等防控严格程度问题，倒扣2 分.使用资金4到位质量4管理成本2管理项目10 风险管控2管理进度

7、1管理沟通1管理.资金使用超标防治情况2资金到位率2此项如果出现重大问题，倒扣 2分资金到位时效2此项如果出现重大问题，倒扣 1 分项目质量保障控制2体系健全项目达到质量控制标准2严格执行成本控制与2项目采购制对项目风险识别和度量1对项目风险监控与1此项如果出现重大措施应对问题，倒扣 1分对项目进度关键活动进行控制1项目进行过程中沟通1行为有效2.2 个性指标由于各预算部门使用专项资金的职责不同，例如农业类与教育类专项项目就具有很大差异性；即使同样属于基本建设项目类城市污水处理项目与道路交通项目在绩效目标上也具有极大差别前者侧重于环境效益（清洁、低污染、环境友好），后者侧重于社会效益（安全、高

8、效率、交通便捷）。因此项目的绩效既考查项目设定的绩效目标是否合理，又考查项目实际完成的绩效目标相对于预定绩效目标完成.程度，同时还要考察该项目与同类项目绩效目标相对比较。个性指标具体设置情况如表2.3 所示：一级分二级指标值指标表 2.3 个性指标项目产出设置情况分 三级 分子指标含义 /计算细则值指标值项目设计产出数量产出是否合理5数量项目实际达到产出数量项目设计质量标准是否准确分备注值231项目产出项目绩效50项目产出4质量15产出3时效产出3成本经济357效益项目实际达到质量标准项目生命周期内自身质量水平利用作为生产服务平台的产出品质量项目产出时效是否合理项目是否达到预期产出时效项目实际

9、产出时效与同类项目产出时效比较情况项目实际产出成本是否达到预期设计项目实际产出成本与同类项目成本比较水平项目作为平台与载体提供生产或服务的成本水平项目设计的经济效益目标是否合理项目实际完成经济效益与预期设计值比较情况项目实现的经济效益与同类项目对比情况111111111132.效果社会效益环境项效益目效可持果续影项响目绩效公众满意度7777.项目总体盈利性、 成长性、效率性、流动性与结构性等财务特性项目直接履行的社会义务项目对区域内社会经济发展的间接具体价值项目对区域内社会发展提供的支撑作用项目主管部门履行社会责任与义务、信用操守情况项目直接减排各类污染物的效益量项目对环境污染的治理、预防与保

10、护的间接效益项目对环境美化、生态修复平衡等环境承载量持续效益项目在新产品、新工艺、新技术、新应用的突破水平项目自身的技术创新、管理创新、效益创新和服务创新的持续性能力项目对于经济社会发展变迁远景贡献的长期支撑性作用项目实施必要性项目实施水平项目实施中公众参与热情程度项目使用者或产品服务对象的满意度和美誉度知名媒体关注程度与评论倾向12221412232视专家或公众2认可程度而定视专家或公众2评价质量而定1112.3 特别说明1、在实际对具体项目进行绩效评价过程中，依据被评价项目是否为纯公共品、半公共品、纯经济品的特性，财政.部门与项目主管部门共同商议后对某些个性指标进行修正。例如一个帮扶补助专

11、项项目，其经济效益与环境效益评价分值部分就转移到社会效益与公众满意度评价分值之上，形成一套符合具体项目特性的具有科学性和可操作性的评价体系。2、在财政专项资金绩效评价过程中，若项目存在严重违反相关程序性、强制性法律法规，或者出现重大财务管理失误、项目资金损失，或者产生重大社会性负面影响和群体性事件，被评价单位不仅得不到该项评分，还将对其给予一定的惩罚性扣分，具体扣减分值见指标体系框架的备注栏。三、财政专项资金绩效评价计分准则对于能够通过数学公式或者比较法则准确计算出得分的子指标项，采用计算结果作为这一项子指标得分。另外，由于大部分共性指标具有定性讨论的特点，在对其子指标项评价时不能依据准确的表达公式计算出得分；为此应由财政部门或评估专家根据实际考察情况进行主观认知评分如果是多位人员打分，则把人员对单项指标的评价结论经过转换汇总后除以总人数，得到这一项子指标的分数。四、财政专项资金绩效评价结果判定在整个对财政专项资金绩效进行评价的过程中：共性指标占整个指标体系分值的 50% 项目决策 (a) 占 20%、项目实施 (b) 占 30%，个性指标即项目绩效 (c)占 50%。每类.指标及其子指标分值已经在表1.1 中给出了具体明细，各子指标项得分汇总后可得项目最终绩效评价分数(s)。其通用公式为：nnns=