第1章财政概论.ppt

1、第1章 财政概论,学习目标：通过本章的学习，了解公共产品与公共需要的基本特征以及市场失灵的主要表现，掌握公共财政的发展与特征，重点理解财政的职能和公共财政建设对财政改革的意义。,1.1 财政概念,1.1.1 公共产品 1.1.2 市场失灵 1.1.3 公共需要 1.1.4 简单的财政概念,一、公共产品,1基本特征 （1）非排他性。所谓非排他性是指无法阻止其他人对某项产品的消费或使用，或者说要阻止其他人对于某项产品的消费或使用所消耗的成本无限大。 （2）非竞争性。所谓非竞争性是指某一个人消费或使用某些产品并不对其他人同时消费或使用这种产品构成任何影响，也就是说，增加一个人或一些人对某些产品的消费

2、或使用并不引起该种产品生产成本的增加。,2准公共产品 准公共产品大致可以分为三类： 1.有些准公共产品具有非排他性，但不具有非竞争性。比如公共湖泊 2.另一些准公共产品具有非竞争性，但不具有非排他性。比如一座桥梁 3.还有一些准公共产品在一定程度上具有非排他性或非竞争性，但超过了一定的限度后，非排他性或非竞争性就不再存在。比如电视机,返回,二、 市场失灵,1市场垄断 2公共产品 3外部效应 4市场不完全与信息不充分 5宏观经济运行不稳定 6收入分配不公平,市场垄断,市场垄断是企业规模不断扩大的必然结果。在垄断的条件下，市场价格不是按照价格等于边际成本原则来确定的，垄断者可能通过限制产量以获得较

3、高的价格。因此，帕累托最优条件遭到破坏。,政府可采用的政策措施加以干预。最常见的措施有两项：第一，政府可以通过规定价格或收益率来管制垄断；第二，政府在易形成垄断的部门通过建立公共企业，并从福利或效率角度而不是从盈利角度出发规定价格。,公共产品,公共产品满足的是社会公共需要，因此必然要求全体社会成员支付其成本；并且只有在每个成员所愿意支付的成本之和等于生产公共产品的边际成本时，才可能实现资源配置的最优配置。,(1).公共产品的非排他性特征 : 当公共产品出现以后，每个社会成员都可从中受益，而其供给者根本无法利用市场定价机制收回生产成本，这就很容易产生即使不付出任何代价也可以从中得到好处的“免费搭

4、车”问题。 (2) .公共产品的非竞争性: 用市场机制排斥人们消费或使用公共产品是低效率的，允许更多的人消费公共产品的边际成本是零。 (3).如果只依靠市场机制来提供公共产品，其结果必然会是各种公共产品的供应量满足不了社会的生存与发展需要。这一事实为政府介入提供了一个基本依据。,外部效应,外部效应也称外部性，是指在经济运行过程中，某一经济主体给第三方经济主体带来额外收益或额外成本的影响，而该影响并未在经济活动中反映出来。分为正的外部效应或外部经济和负的外部效应或外部成本。,正的外部效应所产生的额外收益具有典型的非排他性，比如果园主扩大果树种植面积会使养蜂者受益，而养蜂者无须向果园主付费。 负的

5、外部效应最突出例子就是化工厂对河流造成的污染，他们的生产活动给别人造成一定损害，或者说把一定的额外成本强加给居住在下游的人。因为下游的要继续使用这些水资源，就必须花钱治理。,市场不完全与信息不充分,市场不完全表现在： （1）.风险和未来的不确定性：现实市场上的私人经济主体往往无法或不愿提供某种或某些产品，比如，私立银行一般不太愿意提供金额大、周期长的贷款，私人保险公司也不愿意承担风险很大的保险业务。 (2).互补性市场 :如果双方之间协调的成本很高，在自由市场条件下，资源就无法在该地区进行有效配置。比如在某一地区钢铁厂与铁路业的关系 。,政府可以采取两方面措施: （1）介入风险较大的市场，如利

6、用税收支出和财政补贴政策，由政府来承担一部分风险 （2）政府可以提供一些必要的信息，以弥补信息不充分的市场缺陷，。例如，政府向非政府部门提供有关宏观经济运行的统计资料、预测前景、有关商品的供求情况以及价格走势，使其据此作出正确的经济决策。,宏观经济运行不稳定,宏观经济运行不稳定的两个突出表现 ： （1）失业: 在竞争市场条件下，失业是由需求不足和工资刚性所造成的，市场机制不可能自动使整个经济趋于充分就业的均衡状态。 (2)通货膨胀 :一般分为需求拉上型通货膨胀和成本推动型通货膨胀,收入分配不公平,收入分配不公平： 市场机制追求的是资源的配置效率，而没有顾及到公平。对于社会经济发展来说，公平分配

7、与经济效率的意义同等重要，二者相互联系、不可分割。因为从长期看，没有经济效率的长足发展就不会真正地实现社会的公平分配；相反，没有公平分配也就不可能长久维持经济效率。在市场经济竞争机制优胜劣汰的作用之下，竞争性的市场机制一般会带来不公平的收入分配结果，从而造成社会贫富差距过大的现象。,公共需要可分为两类：私人需要和社会公共需要。 （1）在现代市场经济条件下，私人产品主要是通过市场机制来提供以满足私人个别需要。 （2）公共需要是和私人需要相对应的，它主要是指社会公众对于（广义上的）公共产品的需要，由以政府或公共部门提供公共产品来满足。,1.1.3 公共需要,公共需要包含的范围非常广泛： 一是国家机

8、器运转的需要,是国家实现政治职能的需要 二是教育、科学、文化、卫生、社会保障、环境治理等方面的需要 ,主要是为社会再生产在人的方面创造前提条件与必要条件、促进社会的进步的需要 三是农业、高新技术产业及能源、交通等基础产业和基础设施的需要，是为社会再生产在物质方面创造前提条件与必要条件促进社会进步的需要,是为社会再生产在物质方面创造前提条件与必要条件促进社会进步的需要,公共需要具有以下几个特征： （1）社会成员在享用社会的公共需要时也要付出代价（如交税或付费），但这里所遵循的规则并不是市场等价交换原则。 （2）公共需要是社会公众在生产、生活和工作中的共同需要，而是就整个社会而言，为了维持一定的社

9、会经济生活，为了维持社会再生产的正常运行，也为了维护市场经济的正常秩序，必须由政府集中执行和组织社会职能以满足公共需要。 （3）公共需要是每一个社会成员可以无差别地共同享用的需要，一个或一些社会成员享用并不排斥其他社会成员享用。 （4）满足公共需要的物质手段只能来自社会成员的剩余部分，如果剩余产品表现为价值形态，就只能是对“M”部分的抽取。,1.1.4 简单的财政概念,完整的财政概念应当至少包括四个基本要素：财政的主体、客体、目的与形式。,财政的最一般的本质可以表述为：在一定的社会生产力水平和生产关系下，以当时的社会性权力中心为主体，为满足社会的公共需要，对社会总产品（主要是其中的剩余产品）所

10、进行集中性分配而形成的从根本上具有强制性和无直接偿还性的分配,1.2 财政职能,1.2.1 资源配置职能 1.2.2 收入分配职能 1.2.3 经济稳定职能 1.2.4 财政职能的相互关系,财政资源配置的范围主要包括： 1满足国家行使职能的资源配置，保证公共品的提供。如：政府行政、国防、公安、司法、基础研究等。如：政府行政、国防、公安、司法、基础研究等。 2对具有自然垄断性质的大型公共设施和基础产业的投资和调节。 具有自然垄断性质的行业是成本递减的行业，即随着规模的增大，其平均成本会下降的行业，如铁路、邮电、电力、公用煤气和自来水等。 3纠正外部效应。对具有正外部效应者，如教育等，进行财政补助

11、。对负外部效应者，如制造污染的企业等，进行罚款或征污染税。,财政收入分配职能的目标： 调整国民收入和财富的分配，使之达到社会认可的“公平”状态。政府之所以要进行收入分配，是因为市场机制的有效法则所追求的是效率，它本身会排斥公平原则。,贫富差距的过于悬殊将导致不良的后果： 贫困、富裕阶层中财富的浪费、社会冲突、低收入阶层得不到发展和改善自己的机会。,政府拥有的强制征税权力使政府能大规模地进行再分配工作，如开征累进所得税、消费税、遗产与赠与税等；政府能够通过税制、收费等改善要素市场的不完全性与垄断定价所产生的收入分配问题；政府也可以用预算来实行再分配，比如公共教育、医疗保健、社会福利、住房补贴、给

12、处于贫困线以下的家庭救济等等。,财政是执行宏观经济政策的工具之一。财政的经济稳定职能就是利用财政手段促进充分就业、物价稳定、国际收支平衡和适当的经济增长等目标的实现。,从微观上讲，经济效率是指资源配置达到被消费者认为是最有价值的程度。由于经济效率可以由个人偏好的满足程度来衡量，这种偏好的满足程度来自于个人的效用函数，故对经济效率的衡量可采用帕累托最优准则。 但从宏观上观察，由于阿罗不可能定理，该准则用来考察宏观经济效率就显得力不从心。宏观经济效率和经济稳定增长应由政府（公共部门）来调节和管理。,1.2.3 经济稳定职能,1.2.4 财政职能的相互关系,财政的三大职能之间的相互关系表现为既矛盾，

13、又统一，处理得好，三者之间相辅相成；处理不当，三者之间就会相互矛盾。,1统一性 三者之间的统一性表现在互为条件、互相促进。调节分配关系的职能是其他职能的前提，因为一切收支活动都涉及到经济主体之间的利益关系，而资源配置是通过各经济主体实现的。所以，实现资源配置，调整产业结构和产品结构，必然触及各经济主体的经济利益，调整资源配置过程也就是调整经济利益的过程，经济的稳定和增长则是前两个职能的结果，而经济的稳定和增长又为前两个职能的实现提供了前提条件。 2矛盾性 三者之间的矛盾性表现在三种职能在实施过程中是互相影响的。比如，我国当前要调整经济结构，加大能源、交通、原材料等基础工业和基础设施的投入，这一

14、举措无疑有利于资源的优化配置，为此，国家财政必须要扩大财政收入的规模；但这样就会减少企业收入，从而影响企业和职工的积极性。又如，政府对企业放权让利，调整了分配结构，但使政府的资源配置职能可能弱化；而调节分配关系和配置资源的职能失调时，经济稳定和增长的职能则难以实现。,1.3 公共财政,1.3.1 公共财政的产生与发展 公共财政最早产生于封建社会末期的西欧，是随着市场经济在西欧国家的建立而逐步形成和发展起来的。 西方财政学即公共财政学的创立仍然走过了一个相当漫长的过程，即直到1776年亚当斯密的国民财富的性质和原因的研究一书的发表，作为具备完整体系的财政学才最终形成。,随着我国市场经济的建立与逐

15、步完善，构建“公共财政”的框架和模式逐渐被提上日程。 所谓公共财政主要是指一国政府为市场提供公共产品的分配活动或经济活动，它是与市场经济相适应的一种财政类型和模式。,1.3.2 公共财政的基本特征,1公共财政是弥补市场失灵的财政。市场经济下的财政有其必须遵循的原则和特定的职责范围，也就是我们经常所说的，在市场经济下，市场能干的，政府就不应当去干；而市场不能干的，政府就应当去干。,2公共财政的非市场赢利性。赢利性是市场主体从事市场活动的直接动力，之所以会产生市场失灵问题，其基本原因之一就在于有些活动无法确保市场主体应有的或正常的市场赢利。,3公共财政必须为市场经济活动提供一视同仁的服务。市场经济的效率是通过人们的等价交换活动来实现的。,4公共财政具有法治化特征。市场经济本身是法治经济。财政作为政府直接从事的活动，在市场经济条件下显然也是必须受到法律的约束和规范的，从而具有了法治化特征。,1.3.3 我国进行公共财政改革的意义,1有利于适应市场经济体制的要求，进一步使我国财政与国际惯例接轨。,2有利于对社会资源进行优化配置。,3有利于明确财政的职能范围，克服“缺位”和“越位”，实现合理“定位”和迅速“归位”。,4有利于从根本上解决财政困难，振兴我国国家财政。,5有利于改进