桅杆村集体经济组织项目实施方案综合效益分析

1、桅杆村集体经济组织项目实施方案 综合效益分析 项目一、肉牛养殖基地建设项目1、资金投向、建设内容： 项目资金投入100万元，投向为村级集体经济组织桅杆村肉牛养殖基地建设项目，项目建设内容，新建圈舍1000，价380元/，计38万元， 购买饲料加工机2台，21.2万元/台，计2.4万元；建消毒室1个 ，计1万元 4、建消毒池3个，计6000元 5、建化粪池20立方1个，价1000元/立方，计2.0万元；引进商品牛80头，80头5000元/头，计40万元，引进能繁母牛20头8000元/头，计16万元 。其中固定资产投入44万元，流动资产投入56万元。2、市场分析：近几年养牛业蒸蒸日上，无论是行情、

2、价格、前景都 看好，随着牛肉价格的上涨，商品肉牛价格也在暴涨，一般育肥一年一头肉牛价格都在1万左右，纯利润3000元，商品肉牛圈养所需的草种价格不贵，农村土地租金较便宜，养殖技术易撑握，3、利润分析 ： 一头品种好的优质商品肉牛，比如体格大、增变量快的安格斯牛，进栏购4500元/头，日消耗饲料折合成人民币为10元左右，300天后出栏时肉牛价格可以卖到每公斤35元（批发价），以一头牛300公斤计，3003510500元，除去成本4500+30007500元，这样一头牛可以净挣3000元。由此可见，养优质肉牛利润空间大。 4、资金风险；固定资产投入部分，在山区建养殖场，固定资产增值不大，但可保值，

3、流动资金部分，流动资金主要用于购二龄的商品牛和能繁母牛，增值幅度较大，流动资金风险较小。二、经济互助合作社建设项目 1、资金投向、建设内容： 项目资金投入100万元，投向为村级集体经济组织桅杆村集体经济互助合作社建设项目，项目建设肉容，项目总投资120万元，申请财政扶贫资金100万元，群众自筹资金20万元。其中5万元用于办公场所建设、设备采购，正常工作运转经费等，其余115万元用于支持农户产业发展互助基础资金。在国家法律规定范围内，可合法吸纳民间资金壮大互助基础资金。 2、市场分析：经济互助合作社对广大农户可直接提供及时、方便、快捷、有效的资金支持，解决资金制约产业发展的瓶颈问题。经济互助合作

4、社运行产生的收益，按纯收入总额60%滚入下一年互助基础资金，40%用于保障互助社的基本运转和本村公益事业发展。加强科学有效管理，做大做强集体经济互助合作社通过有效的资金支持，达到贫困户增收的目的。通过加大对公益事业的投入，达到所有群众受益的目的。集体经济互助合作社成立后，面向全村发展产业且有还款能力的农户，通过相关程序审批后，提供小额贷款支持，利率参照当地农村信用社规定，所得贷款利率收益，60%滚入下一年互助基础资金，40%用于保障互助社的基本运转和本村公益事业发展。集体经济互助合作社是一个创新，市场空间非常大。 3、利润分析 ：集体经济互助合作社利率参照当地农村信用社规定，按月利率千分之8.

5、75计算，共计利率收益9.9万元，减去经营成本3.6万元，第一年利润为6.3万元，利润空间相对较小。 4、资金风险；固定资产投入部分，集体经济互助合作社固定资产投入小，流动资金投入占大部分，流动资金用于再生产产生的效益大，所得的利润较稳定，资金风险较小。 项目二、茶叶加工厂建设项目 1、资金投向、建设内容；项目资金100万元，投向为村级集体经济组织桅杆村茶叶加工厂建设项目，项目建设内容，新建茶叶加工厂的厂房建设，加工机械设备购置，电力设施安装等生产设施性投入，厂区占地面积：4000平方米厂房建面积580平方米。土建工程投资：60.08万元，建设内容及资金见方案表1加工设备购置：选用先进实用且环

6、保机械，预计资金22.6万元，设备及价格见方案表2， 预留流动资金17.32万元。流动资金主要用于茶青收购，茶园投入品统一采购垫付等。2、市场分析：茶叶是印江县的主抓产业，桅杆村是洋溪镇的茶叶专业村，种茶时间早，茶叶品质好，洋溪桅杆茶在市场上有一定的知名度， 印江县茶叶企业数量多，但多数都非常弱小，没有能够主导行业发展的企业。茶叶行业目前多、乱、弱的特点导致了整个行业的无序竞争和低层次竞争，消费者购买缺乏依据和方向。绿茶市场价格模糊性，缺乏标准统一规范； 产品种类和行业企业众多本就容易形成混乱的市场局面，而行业管理不健全和产品标准的不易操作更导致了茶叶行业出现比较混乱的局面。国家对三公消费的规

7、范，对高档名优茶价格的控制，也对茶叶的发展有一定的制约。因此建茶叶加工厂市场广阔，但要有能人参与和有一定经营能力的经营者，才能做大做强茶叶产业。3、利润效益分析： 本项目生产经营期年均生产茶叶（干茶）50吨，其中翠峰茶1.5吨，毛峰茶2.5吨，大宗炒青46吨。正常年年产值为424万元，其中翠峰180万元，毛峰茶60万元，大宗炒青茶184万元。营业税金及附加增值税税率为13%；销售税金及附加以增值税为计税依据，3计取。年均上交 税收6万元，总成本及经营成本估算，单位产品生产成本估 市场价计算，原材料、燃料、动力价格估算成本为334.8万元 ，经营成本估算为38.8万元，加工厂折旧及摊销：根据国家

8、有关规定，折旧采用平均年限法。建筑物按20年折旧，设备按10年折旧，残值率均为10%；其他资产按5年摊销；其他杂费按收入的1%分别计算，累计资金年8.2万元。项目经营成本 经计算本项目前三年平均年年均经营成本费用为397.8万元。 财务效益分析，所得税按25%计算，前三年生产期内年平均利润总额36.2万元/年。总投资收益率（投资利润率）27.62%；全部投资回收期（所得税后）3.62年； 本项目基准收益率为8%，财务内部收益率均大于基准收益率。综合上述，本项目财务收益率高于基准收益率，投资利润率、投资利税率较高，投资回收期低于行业基准投资回收期，项目在财务上可行。 社会效益分析，社会评价基本结论 茶产业是洋溪镇经济发展的一个重要支柱产业，更是一项富民产业。4、 资金风险： 固定资产投入部分，现阶段在乡村建茶叶加工厂，固定资产增值不大，但可保值，流动资金部分，流动资金主要用于收购茶青周转，相对资金风险较小。茶叶加工厂项目因整体固定资金（包括基础设施）投入82.68万元，远大于用于再生产的流动资金17.32万元，因此投资风险相对较大。 桅杆村集体经济组织项目实施方案综合效益分析表 主管部门实施单位项目名称投资比例利润空间资金风险产业带动覆盖农户备注肉牛养殖固定资产投入比例适中 较