海运与贸易风险管理.ppt

1、及風險管理 Sea Trade & Risks Management,講師：楊智為(Jason Yang),國立政治大學 98,2009年12月29日(二)14:10 16:00pm,國際物流,國際金流,押 託 轉 帳,國際銀行,融 資 借 貸,+,國際商業,價 金 收 付,+,金 融 匯 兌,金流,價 金 證券化,商 品 證券化,國際運輸,收交託運貨物,+,海 鐵 路 空 運 輸,運輸物流,航 空 郵 政,公 路 運 輸,鐵 道 運 輸,河 海 運 輸,多 式 聯 運,(貨櫃化=標準化),商品交易型(企業間) 物流,非商品交易型(企業內)物流,國 際 展 覽 物 流,國 際 工 程 物 流,

2、國 際 搬 家 物 流,非貿易型,貿 易 型,企業物流,回收型(逆向)物流 從送出端到回收端,配銷型(流通)物流 從製造端到消費端,採購型(生產)物流 從原料端到製造端,(由管控者- 船方 主導),(由所有者- 貨方 主導),國際商業,商品買賣,+,市場行銷,儲配物流,通關 檢驗,倉 儲 配 送,進 口,轉 口,出 口,未 稅,保 稅,完 稅,(T1)報單,(到外地),(到本地),(T)報單,(T)報單,(外地貨 ),(本地貨 ),裝 卸,保 管,理 貨,流 通加 工,揀 貨,品 管檢 測,包 裝,存 貨控 制,碼頭專區,碼頭貨棧,聯鎖倉庫,保稅倉庫,貨櫃及航空貨物集 散站,物流中心,加工出口

3、區，多功能產業加值園區，自由貿易港區,進口倉,轉口倉,出口倉,銀貨交易,中心機制,銀貨兩訖(公平原則) 童叟無欺(誠信原則),法律 規則 公約 協定,運 輸,銀 行,保 險,電 商,商 貿,法律平台,商流,物流,預 告,即 時,彙 總,資訊聯網,運籌群體,物流,商流,以信息通透管理為中心,以倉庫營運管理為中心,以信息通透管理為中心,以實體流通管理為中心,以供應鏈管理為中心,國際商流,資訊流,資訊流,網 安,保險,貨物運輸保險、運送責任保險 輸出信用保險、產品責任保險,公證,(T1)報單,賣方的債權證券買方的物權證券,貨方與船方的 載貨證券,貸方與借方的 有價證券, 國 際 商 品 買 賣 與

4、市 場 流 通 體 系,(一) 信用狀,(二) 託收,(三) 期付,(四) 其他方式,(五) 特殊安排,(六) 無需付款,1. Irrevocable Documentary Credits unconfirmed, period of time for payment unspecified 2. Irrevocable Documentary Credits unconfirmed, period of time for payment stated 3. Irrevocable Documentary Credits confirmed, period of time for payme

5、nt unspecified 4. Irrevocable Documentary Credits confirmed, period of time for payment stated 5. Revocable Documentary Credits, period of time for payment unspecified 6. Revocable Documentary Credits, period of time for payment stated,7. Clean Collections 8. Documentary Collections, period of time

6、for payment unspecified 9. Documentary Collections, period of time for payment stated 10. Collections of Documentary Payments with immediate payment and later acceptance 11. Collections of Documentary Payments with prior acceptance,12. Payment by Installment 分期付款,13. Payment on a fixed dated agreed

7、14. Payment in advance upon placing of order( C.W.O. Cash With Order 訂貨付現) 15. Payment on delivery of goods( C.O.D. Cash On Delivery 交貨付現) 16. Payment to the carrier on delivery of goods( C.O.D. Cash On Delivery 交貨付現) 17. Payment by end of month of delivery of goods 18. Payment at the end of a perio

8、d following the end of the month of delivery of goods 19. Payment at the end of a period following delivery of goods 20. Payment on receipt of the invoice 21. Payment on the last day of the month of receipt of the invoice 22. Payment at the end of a period following the last day of the month of rece

9、ipt of the invoice 23. Payment at the end of a period following receipt of the invoice 24. Payment by optional dates with discounts(%) 25. Payment by optional dates with interest(%) for delayed payment 26. Compensatory payment 27. Payment on Consignment 寄售付款,28. Payment by Agreement(including O.A. O

10、pen Accounts 記帳交易) 29. Payment on Customary Terms(including C.A.D. Cash Against Documents 見單付現),30. Without Payment(Gifts, Samples, Replacement Goods, Consignments for Trial, Repairing, Goods for Processing, Returns, etc.),依國際商會(ICC)制定信用狀統一慣例之明示，在信用狀作業上有關銀行所處理者為單據(DOCUMENTS)而非與該等單據可能有關之貨物、勞務及(或)其他履約

11、行為。此等單據包括： 財務單據(如：匯票(Bills of Exchange)、期票(Promissory Notes)、支票(Check)、支付憑據 (Payment Receipts)及其他類似之單據等)，與 商務單據(如：商業發票(Commercial Invoices)、貨運單據(Shipping Documents)及其他 權狀(Title)或類似之單據等 商務單據中有關 貨運單據為法律之文書(計有三大類二十種之多)在銀貨交易中如何正確處理貨運單據以便和付款條件交相呼應確實做到公平交易原則下所預期達成之銀貨兩訖的目標實為國際商品買賣有關風險管控之首要！,1. 海運/海洋提單(Mari

12、ne/Ocean Bill of Lading)* 2. 海運運(貨)單(Sea Waybill) 3. 傭船提單(Charter Party Bill of Lading)* 4. 多式聯運(複合運送)提單(Multimodal Transport Bill of Lading)* 5. 多式聯運(複合運送)運(貨)單(Multimodal Transport Sea Waybill) 6. 海/空聯運運(貨)單(Sea/Air Combined Transport Waybill) 7. 航空運單(Air Waybill or Air Consignment Note) 8. 簡式航空運單

13、(Air Bill) 9. 航空快遞運(貨)單(Air Courier Express Waybill) 10. 公路運(貨)單(Road Transport Waybill CMR) 11. 鐵路運(貨)單(Rail Transport Waybill CIM) 12. 內河航運(貨)單(River/Barge Waybill) 13. 快遞收貨憑證(Courier Receipt) 14. 郵政收貨憑證(Post Receipt) 15. FIATA Multimodal Transport Bill of Lading* 16. FIATA Multimodal Transport Wa

14、ybill 17. FIATA Forwarders Certificate of Receipt( for EXW application) 18. FIATA Forwarders Certificate of Transport*( for C.A.D. application) 19. FIATA Warehouse Receipt 20. 貨運承攬代理業自製的貨運單據 註：*為貨運的權狀證書(a title of instrument) FIATA為國際貨代協會世界聯合會之縮寫(The Federation of International Freight Forwarders As

15、sociation), 付款條件/PAYTERMS(時限、方式、數額、地點)為商品買賣中買方(債務人Debtor借方)明示其所擔負之債(DEBT)將以何種方式清償(extinguishing)給賣方(債權人Creditor貸方)的重要約定。, 動產交易有關物權之佔有 動產交易有關債權之佔有 動產交易有關載貨之交付 動產交易有價證券之質押, 有關受貨人(亦即物權之佔 有、債權之佔有、載貨之交付、 證券之質押)的表示法： - TO(a named person) - TO ORDER(of the Shipper) - TO ORDER(of a named person except a Ban

16、k) - TO(a statement/clause specified) - TO THE BEARER - TO ORDER(of the Consignor) - TO ORDER(of L/C Applicant) - TO ORDER(of L/C Issuing Bank) - TO ORDER(of Shippers Bank) - TO ORDER(of Buyers Bank) - others 如何確保債權？ - 債權之移轉與委託書的作成 - 徵信、公證與律師見證的設定 - 司法管轄權之約定等, 國 際 商 品 買 賣 與 銀 貨 交 易 體 系,談國際商品買賣(商流)有關

17、 債的履行(當事人間的法律關係)、付款條件(金流)和貨運單據(物流) 間的關係、對應操作和防災機制,談國際商品買賣(商流)有關 債的履行(當事人間的法律關係)、付款條件(金流)和貨運單據(物流) 間的關係、對應操作和防災機制,談國際商品買賣(商流)有關 債的履行(當事人間的法律關係)、付款條件(金流)和貨運單據(物流) 間的關係、對應操作和防災機制,談國際商品買賣(商流)有關 債的履行(當事人間的法律關係)、付款條件(金流)和貨運單據(物流) 間的關係、對應操作和防災機制,談國際商品買賣(商流)有關 債的履行(當事人間的法律關係)、付款條件(金流)和貨運單據(物流) 間的關係、對應操作和防災機

18、制,1). C.W.O. 訂貨付現,債權的消滅(賣方),物權的佔有(買方),債權賣方,物權買方, 國際商品買賣各有關方所處理者為單據 (Documents)而非與該等單據可能有關之 貨物、勞務或其他履約行為。 貨運單據中有關提單(Bill of Lading)係供 商流 作為買方的物權證券 作為賣方的債權證券 物流 作為載貨證券以約定託運人、 運送人、受貨人三者間的權利義務 關係 金流 作為有價證券供質押貸款，其 對價係以商業發票為佐證,Shipper(託運人) 提單作為買方的物權證券 賣方 應如何表示？ Consignee(受貨人) (a named person 自然人、法人、社團、機構等

19、之買方) 記名證券(普通法系) vs 特別指示證券(大陸法系) “不可轉讓” “可以轉讓”但依證券之文義性 受讓人不適格對運送人直接求 償而應由轉讓人(受貨人)為之,Carrier(運送人),Bill of Lading is not negotiable unless it is consigned “TO ORDER”,2). C.A.D. 見單付現,Bill of Lading is not negotiable unless it is consigned “TO ORDER”,Shipper(託運人) 提單作為賣方的債權證券 賣方 應如何表示？ Consignee(受貨人) TO O

20、RDER(OF THE SHIPPER) 指示證券(普通法系) vs 單純指示證券(大陸法系) “可以轉讓” “可以轉讓” + 空白背書,Carrier(運送人), 應備之單據(Documents)： a). Bill of Lading(B/L) 提單是提領貨物與質押貨款的重要文書 b). Commercial Invoice(C/I)商業發票是佐證商品交易之價值的依據 c). Packing & Weight List(P/L)裝箱重量尺碼單是通關與索賠的依據 d). Certificate of Origin(C/O)產地證明是進出口貿易與關稅裁定的依據, TO ORDER 為 TO O

21、RDER OF THE SHIPPER 的縮寫，稱係單純之指示 以別於一般之指示 “TO ORDER(下 接指示人),3). C.O.D. 交貨付現,Bill of Lading is not negotiable unless it is consigned “TO ORDER”,Shipper(託運人) 債權欲經由運送人在目的 賣方 地之代理人收取應如何表示？ Consignee(受貨人) TO ORDER(OF THE SHIPPER)全套正本提單經背書後 繳回給運送人 + 簽訂 C.O.D. 委託書* TO ORDER OF(name of the Carrier)*,Carrier(

22、運送人), 應備之單據(Documents)： a). Bill of Lading(B/L) 提單是提領貨物與質押貨款的重要文書 b). Commercial Invoice(C/I)商業發票是佐證商品交易價值的依據 c). Packing & Weight List(P/L)裝箱重量尺碼單是通關與索賠的依據 d). Certificate of Origin(C/O)產地證明是進出口貿易與關稅裁定的依據,“*”： 當債權移轉至第三者時必須 與受託人簽訂【委託書】以為債 權之保障！,4). Consignment 寄售結款, 應備之單據(Documents)： a). Bill of Lad

23、ing(B/L) 提單是提領貨物與質押貨款的重要文書 b). Commercial Invoice(C/I)商業發票是佐證商品交易價值的依據 c). Packing & Weight List(P/L)裝箱重量尺碼單是通關與索賠的依據 d). Certificate of Origin(C/O)產地證明是進出口貿易與關稅裁定的依據,Bill of Lading is not negotiable unless it is consigned “TO ORDER”,Carrier(運送人),Shipper(託運人) 提單作為賣方的債權證券 賣方 應如何表示？ Consignee(受貨人) TO

24、ORDER(OF THE SHIPPER) 指示證券(普通法系) vs 單純指示證券(大陸法系) “可以轉讓” “可以轉讓” + 空白背書, 委託行依約結付寄售商品之價款始 稱已履行其債務，而提單之表示謂 在交運貨物之當下債權仍歸賣方所 有！,5). O/A(Open Accounts) 記帳交易 6). L/C(Letter of Credit) 信用狀交易 7). Collection 託收交易,Bill of Lading is not negotiable unless it is consigned “TO ORDER”,Shipper(託運人) 提單由銀行做指示時賣方 賣方 應如何

25、確保其債權？ Consignee(受貨人) TO ORDER(OF the Buyers Bank) 5). O/A*1 TO ORDER(OF L/C Issuing Bank) 6). L/C TO ORDER(OF the Sellers Bank) 7). Collection*2,Carrier(運送人),5). O/A 與 6). L/C 一般均以買方之往來銀行為指示(TO ORDER 給買方銀行)，差別在於 使用信用狀時所有單據均須標明 L/C 的號碼，以之別於 O/A 的記帳交易！ 7). Collection(D/P or D/A) 則係透過賣方往來之銀行為指示(TO ORD

26、ER 給賣方銀行)以為 債權之收取！,“*1”：當債權移轉至買方銀行(O/A)時必須 和買方銀行簽訂【委託書】以為債權之 託收。而該委託書須經該銀行所在地法 院之公證 + 兩名律師之見證，書名其在 台灣的代理律師，並請代理律師具保！ “*2”：必須和賣方往來銀行簽訂【託收委託書】 及託收未能履行時的處理方式等。,8). Installment 分期付款, 應備之單據(Documents)： a). Bill of Lading(B/L) 提單是提領貨物與質押貨款的重要文書 b). Commercial Invoice(C/I)商業發票是佐證商品交易價值的依據 c). Packing & Weight List(P/L)裝箱重量尺碼單是通關與索賠的依據 d). Certificate of Origin(C/O)產地證明是進出口貿易與關稅裁定的依據,Bill of Lading is not negotiable unless it is consigned “