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文档简介

1、尽职调查风控报告模板 尽职调查风控报告模板 1.1 公司简介以及合并范围 （一） 本次风控核查范围 （包括尽职调查主体及年度） （二）本次核查之时间以及主要核查方法 （对于实施的重点审核程序及结果须进行充分阐述）。 1.2 审计相关 审计事宜 主要描述和审计相关事项包括 重大审计问题、和审计师沟通情况等 1.3 环境、行业竞争关系及战略与财务数据特征概析： 1.4 财务及核算状况 1.4.1 纳税申报表主要项目 1.4.2 调整后会计报表 重点描述我们本次核查后得出的重要调整事项以及调整依据 1.4.3 账务设置情况 1.5 本次调查的主要事项以及财务与业务的结合 关于收入收款循环的核查，主要

2、核查方法如下： 1. 访谈销售主管以及库存管理人员核实出库量信息 2. 访谈主要客户核对主要客户收到发货量信息 3. 检查销售合同核对销售单价信息 4. 访谈主要客户核对销售单价信息 5. 访谈销售主管以及销售副总裁核对销售收款条件、帐期等信息与财务报表核对。 访谈销售主管以及销售副总裁核对主要客户销售策略等信息与财务报表核对 访谈销售副总以及下游客户确认对客户的议价能力以及与财务报表应收、预收核对是否一致 6. 访谈了解公司发货周期情况以及检查分月发货量并比较差异情况，与财务报表存货核 对 核对结果如下： 【如存在差异，需要进行差异解释】 关于采购付款循环的核查，主要方法如下： 1. 访谈库

3、存管理人员以及采购主管，核实主要原材料采购量数据以及平均采购价格。 2. 访谈主要供应商核实采购额以及供应价格情况 3. 访谈采购经理核实主要材料采购付款政策以及备货周期情况 4. 综合判断对上游的议价能力情况，与业务了解状况是否一致： 核对结果如下： 【如存在差异，需要进行差异解释】 关于生产制造循环的核查，主要核查方法如下： 1. 访谈生产高管以及生产部经理，了解生产工艺流程。 2. 重点核实产品生产过程中单位产品的材料、人工、动力费用等的耗费情况，与账务记录 的当年产品产出和料、工费、投入情况核对；结合产品和材料价格变化，测算正常毛利率水平并与财务数据进行核对。 3. 了解生产周期以及年末在产品、产成品库存情况 4. 核实公司整体产能情况，现场观察生产组织、主要生产线及生产运转情况。 核对结果如下： 1、 标准产品耗费情况（根据工艺填列） 2、实际生产投入产出情况（财务数据） 【分析2中数据，是否与1反映的投入产出关系一致】 3、生产流程及库存情况 关于固定资产投资循环的核查，主要核查方法如下： 1. 访谈生产和技术高管，结合生产工艺，了解企业生产技术状况及与生产技术相关的设备 情况； 2. 现场查看生产现场，结合生产工艺，了解生产组织情况，固定资产更新情况。 3. 访谈生产和技术高管，了解生产

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