商业银行内部控制与合规风险管理-找准突破口积极稳妥地开展风险管理工作.ppt

1、找准突破口，积极稳妥地开展风险管理工作,2008。12,一、商业银行经营管理的基本模块,1、组织架构模块 单一行 分支行 -总行-分行-支行 股东会董事会高官层机关部门分支机构 分支行-管理层-业务层-柜面,一、商业银行经营管理的基本模块（续）,2、制度模块（内控的核心构成） -股权制度：股东构成法人治理 -决策制度：股东会、董事会、高管层议事规则 -业务制度：各业务条线的规章及操作流程 -管理制度：授权制度、资金、信贷、财务、人事、会计结算、安全保卫等 -激励制度：,商业银行经营管理的基本模块（续）,3、计算机系统：核心系统、管理系统、应用系统 4、主要业务模块： 存款 -机关、团体、部队存

2、款 -机构存款 -企业 -个人 机关、团体、部队存款：活期、定期、通知,商业银行经营管理的基本模块（续）,机构存款： -第三方存管资金：股票保证金 -证券、保险、信托、租赁、基金 -银行同业往来 企业存款：活期、定期、通知 个人存款：活期、定期、理财,商业银行经营管理的基本模块（续）,贷款: -企业贷款 -个人贷款 -社团法人贷款 -政府贷款,商业银行经营管理的基本模块（续）,企业贷款 -短期贷款（年之内，流动资金贷款） -中长期贷款（-年，固定资产贷款、技改贷款） -长期贷款（3年以上，基建贷款）,商业银行经营管理的基本模块（续）,个人贷款 -个人住房贷款（一手、二手） -个人汽车贷款 -个

3、人商务贷款（生产经营贷款） -信用卡透支 政府贷款：对外贷款、对内贷款,商业银行经营管理的基本模块（续）,债券业务 -政府债券 -企业债券 -金融债券 政府债券：中央政府债券国债 地方政府债券 其他集资券,商业银行经营管理的基本模块（续）,金融债券 -央行票据 -政策性银行债券 -商业银行次级债 -信贷资产证券化产品,商业银行经营管理的基本模块（续）,企业债券 -企业债券（长期） -短期融资券（1年） -中期票据（3-5年）,商业银行经营管理的基本模块（续）,银行结算 对公结算-机关、部队、团体 -企业 个人结算-自然人、个体户 结算方式： 现金 非现金,商业银行经营管理的基本模块（续）,非现

4、金结算工具 支票：同城 汇票：（银行汇票、商业汇票）异地 本票： 银行卡：借计卡、信用卡,商业银行经营管理的基本模块（续）,理财业务 企业理财 个人理财 理财关联方： 投资人 中介机构：信托、律师、投资咨询 银行,银行业务的主要风险源,1、内控失败引致的风险 -组织体系缺陷: -制度体系缺陷 -设备体系缺陷 -管理体系缺陷,银行业务的主要风险源（续）,2、发放贷款不能按时收回的风险信用风险 企业贷款风险： 个人贷款风险： 问题：给谁，不给谁？ 信用风险的识别、计量和控制,银行业务的主要风险源（续）,3、购买的各类债券面临的风险 -到其发行人不能按时对付信用风险 -到期债券实际价格下跌市场风险

5、-阶段性持有债券卖不出去流动性风险,银行业务的主要风险源（续）,4、结算操作失误 交易决策失误 越权交易 欺诈交易 操作风险 5、其他风险： 合规风险 声誉风险 。,风险工作如何开展：管什麽，如何管？,1、管内控： -组织体系是否健全、严密 -制度体系是否系统、完善 -决策体系是否健全？ -授权管理是否到位？ -监督检查体系是否有效？ -激励约束体系是否科学、合理,风险工作如何开展：管什麽，如何管？（续）,通过内控考察 是否管住： 资金 帐薄 单证 印章密押,风险工作如何开展：管什麽，如何管？（续）,管合规 -宏观政策 -法律法规 -内部规章 -操作手册 通过合规达到：标准化、规范化实现流程化,风险工作如何开展：管什麽，如何管？（续）,管风险的识别、计量和控制 -风险战略的制