2015年7月车间盘点分析报告

1、车间盘点分析报告为了恢复车间的盘点制度，明确资产的归属责任，查明资产的盈亏状况，生产物控部组织各部门于2015年7月29日至2015年7月31日对车间存货和固定资产进行了盘点，在各部门的密切配合下，车间盘点工作较为顺利的完成。盘点结果表明车间各部门的存货和固定资产是真实完整的。但各部门的内控工作仍待加强。1、 基本情况 1.盘点期间：2015年7月29日2015年7月31日 2.盘点方法：采取实地盘存制对各资产逐一进行核对登记 3.盘点地点：车间（含设备部锅炉房、质保部安标房）（未包含二期存放的更衣柜、废料、电缆架等） 4.盘点范围：存货、固定资产2、 执行情况序号日期项目备注12015-7-

2、28召开盘点会议除生管、生产主管外，其余主管均未参加22015-7-29存货盘点质保、模组未进行预盘、质保初盘没有完成、模组初盘人请假未完成复盘。当日，除技术部外其余部门均未完成存货盘点。32015-7-30存货、固定资产盘点内审评估会议与盘点工作冲突，导致盘点工作延迟。当日，除技术、模组外其余部门均未完成固定资产盘点。42015-7-31存货、固定资产盘点各部存货、固定资产盘点全部完成52015-8-3至2015-8-7盘点资料整理各部门整理盘点表，生产物控部归集盘点初稿、编制盈亏报表62015-8-10至2015-8-12盘点报告总结生产物控部负责盘点报告的总结 原计划2015年7月27日

3、召开盘点会议，由于车间迎接参观的需要，全部盘点工作向后延迟了一天；由于大部门部门没做预盘工作（资产的摆放、资产的归还与追溯等），增加了盘点当日工作的难度，浪费了时间与人力，导致2015年7月29日的存货盘点工作没有完成；由于2015年7月30日下午技术部召开内审整改会议，导致当日固定资产盘点工作没有完成；由于如上等原因，致使全部盘点工作未能按原计划如期完成，这其中既有不可抗的因素，也有盘点计划人安排的失误，同时各部门也未能对盘点工作引起足够的重视。最终，盘点结果差强人意，因为仍然存在漏盘情况，仍然是一本烂账、是一本糊涂账！把资产的问题掩盖起来，问题不能充分暴露，问题也就不能彻底解决，这就为今后

4、的资产管理、成本管理埋下了一颗“定时炸弹”，其结果就是实物年年亏损、成本年年增加。3、 盈亏状况 （一）存货盘点区域是否完成盘点项数盘盈项数盘亏项数损毁项数未入账项数PMC材料库是110+4-6/22设备库是455+25-55/4成品库是41/10化工库是7/废料库是没做统计箔材库是3/办公室是57/51生产部生产车间是159+13-5/76生产库房是半成品库是办公室是车间培训室是质保部化验室是138/计量室是73/安标房是12/办公室是29/生产车间是51/设备部机修间是152+2-2/64锅炉房是生产车间是技术部办公室是24/-2/研发部库房是67+2/1销售服务部库房是115/-3033

5、3合计1483+46-1003261盘点不做区分、盘点不做归类、盘点只点数目、盘点不写明细是此次存货盘点的突出问题。盘点也表明：公司存货流动频繁、盈亏状态较多，因此建议今后每月盘点一次存货，同时建议各部门根据本部门特点，经常性的进行存货盘点。（二）固定资产盘点区域是否完成盘点项数盘盈项数盘亏项数损毁项数未入账项数PMC是8/生产部是15+4/质保部是5/设备部是104+3-42/技术部/研发部是6/销售服务部是12/-11/合计150+7-53/盘点过程中发现，多数盘点人员无法确定固定资产的判定标准，因此本次盘点的固定资产依照3月份盘点后的账目进行列示并盘点；盘点表明，除设备部外，固定资产基本

6、基本稳定，变化不大，因此建议除设备部外各部每半年盘点一次固定资产。4、 盘点过程中发现的问题盘点中存在的问题解决方案盘点人员对盘点要求领悟不透彻，表现在：1. 多数部门没有做预盘工作，准备不全2. 个别部门盘点工作迟滞3. 个别人员不会盘点或认识本部门资产4. 部分复盘人员没有全程进行跟踪各部门要切实落实盘点要求，各主管要加强跟进，盘点前召开盘点会议，强调重点。多数部门账目不健全，表现在：1.许多人员认为办公用品、清洁用品价值低，就不盘2.许多人员认为线材、钢材、木材不好盘点，就不盘3.许多人员认为螺栓、螺母、螺丝数量太大，就不盘4.许多人员认为废纸箱、废电池壳、已无用，就不盘5.许多人员认为

7、不是我部门的资产，虽然在我这里，也不盘因此，虽然月月盘点，但因为流于形式，因为怕麻烦，因为不愿触及更深更复杂的问题，所以，账面虽然好看，但被账面掩盖的事实却不堪入目对于各项资产的管理，应在财务和仓库统一管理的原则下，由各部门负责归口分管，因此，只要资产在部门内部，不论价值高低、不论销账与否，部门内部都应该有一套内部账来加强资产内控管理。同时，不管盘点难易，都应该行进下去，努力的结果就是，虽然现在很难，但一年一年会更加容易，不努力的结果就是，现在容易但一年一年会变得更难盘点方法不熟练、盘点描述不充分：1. 个别部门没有归置整理资产，致使无法点清数量2. 多数部门对资产是归入固定资产还是低值易耗不

8、清楚3. 钢材、铝材、线材、塑材未按规格型号统计，量化不足4. 多盘（车间工作台、化成车间电脑、车间货架）5. 漏盘1. 财务部对车间人员进行盘点培训，界定资产划分界限2. 将所有资产细化分类，如办公用品、清洁用品、安防设备等3. 钢材、铝材可以过称盘点；线材可以清点的按米数、根数清点，若不能，过称盘点；木材先检尺，然后根据截面积计算方量；塑材4. 为防止多盘漏盘情况的发生，建议使用标签盘点资产管理混乱，存在交叉管理、重复盘点：1. 领用资产（有长期不使用的未办理退库）2. 借入资产（短期借用的盘点前未归还库房）3. 部门资产（部门间资产转移未及时管控）对于部门购入或办理出库的资产，部门要从购

9、买/出库源头抓起管理，并在使用、借出、借入、部门转移、报废各流程加强管理，杜绝混乱仓库管理不规范：1. 五金仓库标识卡有丢失，盘点时增加难度2. 五金仓库走单不及时，账实不相符3. 成品仓库4. 正负极材料库门已坏，未修理，存在丢失隐患5. 负极材料库包装箱未统计，出入库管理不严格需要说明的是，目前PMC所辖仓库范围较大，而仓管只有四方一人，人力捉襟见肘。1. 生产人员配合仓库领料/物品，按照出入库流程操作，仓库按领料单/预提出库单办理出库，或者借用人需签字后，方可借用。2. 任何人不办理出库手续不得以任何名义从仓库拿走材料/物品3. 仓库管理员应做到日清日结4. 公司应适当增加仓库管理员或购

10、买安装ERP财务软件车间各段尚有废料没有处理（前段、中段有废极片废隔膜），盘点也没有登记列示；材料库尚有呆滞料（1年），盘点已经登记列示废旧料应及时清理，由质保和技术部门协助鉴定，可用或可修复的，及时加以修复使用，需报废的材料进行报废处理，减少呆滞库存，盘活流动资金。在产品成本没有进行计算虽然车间目前没有进行投产，前中段也没有在产品，但是针对后段电池的重工，是不是也应该计算电池的重工成本？进行重工的电池跟没有进行重工的电池必然不能等同而语。各部门没有进行员工离任盘点：1. 技术部电脑（郭艳 为什么机随人走？）2. 设备部手电（庞宏亮、王云）3. 设备部笔记本（朱耀平 赵海军）4. 设备部扫码器

11、（黄博）1. 对离岗人员进行离任盘点，盘查所交回物品与部门内部账是否一致2. 对于已经盘亏的资产，要求各部门追回1. 部分资产处于无人管的状态（二期）2. 部分材料因为工艺更改，造成长期无法使用（）3. 设备部机修间有一箱档案盒长期搁置，缺乏管理，造成浪费1. 具备可使用价值且部门长期搁置的，需退还2. 不具备使用价值的及时处理，清理库存，盘活流动资金3. 将闲置的资产具体落实到“管理部门/管理人”盘点表登记不规范：1.个别部门未在盘点表上对资产不区分、不归类、胡乱堆砌2.个别部门未在盘点表上明确表述资产状态（损毁/闲置等3.个别部门在盘点表上自行勾画、涂改、且没有签署姓名（生产部、设备部）1

12、. 盘点人员应按盘点填写要求规范填写、操作要统一2. 今后盘点，复盘人员签字后，直接由复盘人员将盘点表交至PMC，杜绝各部门私自涂改盘点内容。尽管本次盘点时间紧，任务重，但盘点人员克服一切不利因素，相互配合，利用16个工作日结束了本次盘点工作，我想，这是基于大家都希望自己部门能有一本清清楚楚明明白白的账本的诉求，才能有这样的盘点成果，不盘点，就不能了解过去资产的增减和状态；不盘点，就不能了解现在资产的家底和底细；不盘点，就了解资产将来的趋势和走向。这是再明白不过的道理。而本人也在这次的盘点工作中，对自己将要面对的工作有了更深一步的认识，对库存物料的品类、摆放及用途有了大致了解。本人亲自参与了设

13、备部、技术部、销售服务部、生产物控部四个部门的部分或全部盘点，以上的盘点问题也是本人在对四个部门盘点过程中发现的较为突出明显的问题，还有些我本人未参与到的盘点部门和未注意到的盘点问题，希望大家补充增加，也希望通过此次的盘点工作为今后的各项工作打好基础。同时，我还有两点建议提出：一是希望各部门今后对车间的各项资产能够具体落实到“使用人”上，将管理责任细化到个人，以此达到车间资产的精细化管理；二是针对生产物控部管理物资庞大、物资占用资金数额巨大等特点，为保证数据的真实、可靠和及时，建议使用先进的ERP财务软件相配套，这对于物资的控制也将起到良好的作用。管理规范的企业盘点必须每月进行，既要盘点产成品

14、，也要盘点在制品，还要盘点原材料。除了固定资产盘点或可半年一年盘点一次之外，其余盘点必须每月进行。不按时盘点，就会留下漏洞；不认真盘点，就会发生亏空；盘点而无盘盈盘亏处理，盘点就会流于形式；对无法说明原因的盘亏，必须对责任人作出处罚，不处罚就无法堵塞贪污挪用的漏洞。盘点的目的是为了保证企业账、物、卡三相符，也是为了下一步物控、生产排计划做准备。显而易见，这样的工作非财务部门莫属，负责人非财务经理或财务总监不可，推诿或推让都是不负责任的表现。更进一步说，盘点是对实物使用人的监督检查，让实物使用人自我盘点行吗？当然盘点是一项牵涉面相当大的短时工作，时间要求紧、工作难度大，企业的任何单一部门都不能独立完成。因此，这就决定了盘点是企业的一项全员工作，上至总经理，下至普通员工，人