元江县审计局2018年度部门决算分析报告

1、元江县审计局年度部门决算分析报告年元江县审计局在领导的正确领导下，认真做好会计基础工作，为地方政府理好财，为当地经济发展服务。部门决算报表是全面反映各部门年度财务收支状况的报表，是决策的重要依据，在财务工作中具有相当重要的作用。年我局根据省财政厅在决算布置会上的安排，按省财政厅的统一编报口径，已及时、完整、准确地编制完成，现对我局的报表数据进行全面细致的分析 。一、单位情况（一）基本情况。主要职能。元江县审计局主要工作职能:贯彻执行有关审计法律法规和方针政策；制定审计工作发展规划、年度审计计划，并组织实施；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。主管全县审计工

2、作；负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展；对审计、专项审计调查结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。1 / 10向县政府和上级审计机关提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果的报告；向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向县政府有关部门通报审计情况和审计结果。直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职

3、权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：县级预算执行情况和其他财政收支；县级各部门、事业单位的财政财务收支；县属部门预算执行及绩效情况；国家审计署、省审计厅、市审计局授权审计的中央、省属、市属单位和各种专项资金及行业；县政府部门和由县政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府贷款、援助项目的财务收支；政府投资和以政府投资为主的建设项目的审计；法律、行政法规规定应由县审计局审计的其他事项。按规定对乡镇、部门党政领导干部，国有企业及国有控股企业主要负责人实施经济责任审计。组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况

4、、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项；协助配合有关部门查2 / 10处相关重大案件。承担县委、县政府交办的其他事项。机构情况，包括当年变动情况及原因。元江县审计局内设四股一室：财政金融审计股、经济责任审计股、行政事业审计股、前置审计股和行政办公室。下设股所级事业单位元江县投资审计中心。人员情况，包括当年变动情况及原因。全局共有编制人 (含投资审计中心人 ) ，其中：行政编制人，事业编制人， 工勤人员人。 年末在职职工人 (

5、含投资审计中心 )，其中：公务员人，事业人员人，工勤人员人。在职人员比上年增加人，原因为新招录公务员人。（二）当年取得的主要事业成效。年，我局完成审计项目项（含绩效审计项） ，其中：投资审计项、预算执行审计项、专项资金审计项、信息系统审计项，经责审计项 （含自然资源资产管理责任情况审计项） 。审计查出主要问题金额 万元，其中：违规金额万元，管理不规范金额 万元。审计发现非金额计量问题个。审计处理处罚金额万元，应上交财政金额万元。移送处理事项件人，涉案金额万元。其中：移送纪检监察部门件人，涉案金额万元，移送有关部门件，涉案金额万元。审计处理落实金额万元，其中：已上交财政万元（含补交上年万元） ，

6、已调账处理金额万元（整改年度） ，移送处理落实事项件（其中 :纪检监察部门已处理件，有关部门已处理件） 。投资送审金额 万元，核减工程投资 万元。出具审计报告和专项审计调查报告篇，其中经济责任审计结果报告篇。提交信息简报篇（含审计统计综合分析篇、审计统计专题分析篇），被批示采用3 / 10篇，提出审计建议条，已采纳条。审计结果公告篇。通过审计，规范了财经秩序，降低了工程建设成本，减少了国家财政拨款，提高了投资效益，促进了我县经济社会平稳较快发展。二、收入支出预算执行情况分析（一）收入支出预算安排情况。年年初预算批准的部门收入预算总计 元，比上年的元增加，元；支出预算总计元，比上年的元增加，元。

7、增加原因为人员工资增加及人员经费增加。（二）收入支出预算执行情况。元江县审计局年收支严格按年初预算执行，在保人员工资保机构正常运转以及保稳定的基础上，加强财源建设。年我局的财政收支平稳，预算执行情况良好，具体收支情况分析如下：年收入元，比上年的元增加元，原因为年分做省、县两套决算，现将 年县级决算结转部分并入年省级决算，导致本年收入有增加。年支出元，比上年支出的元增加元，原因年分做省、县两套决算，但年县级决算结转部分并入年省级决算，导致本年支出有增多。 。收入支出与预算对比分析。（）年年初预算收入元，其中：一般公共服务支出预算数元，决算数元， 增加，元；社会保障和就业支出预算数元，决算数元，增

8、加元；医疗卫生与计划生育支出预算数元，决算数元，减少，元；住房保障支出预算数元，决算数元。增加，元。4 / 10（）支出预算数与决算数差异的原因：、本年人员工资福利支出政策性调增比例较大；、年初预算不包含部份项目支出，本年项目支类财政拨款元。、收入支出与预算有较大差异是因为年将县财政拨款收入支出纳入年省级决算数据中。收入支出结构分析。年度收入总计元，其中：财政拨款收入元，占总收入；其他收入元，占总收入的。年度支出总计元，其中：基本支出元，占总支出的；项目支出元，占总支出的。支出按经济分类科目分析。（）年度“三公”经费支出总计元，比上年的，元减，元，预算数， 人均支出元， 其中：公务用车购置及运

9、行维护费元，比上年的元增加元，预算数为元，决算数比预算数少元；公务接待费元，比上年的元减少元。预算数为 元，决算比预算数少，元。“三公”经费支出比上年及预算数减少原因为年全县压缩三公经费支出，实行厉行节约制度。（）会议费支出情况： 年增加会议费加大干部职工的业务学习（）培训费支出情况： 年培训费为元，比上年的元增加元；预算数为，元，决算比预算数增加，元。培训费支出比上年及预算数增加原因为年局领导对干部职工加大业务培训学习。.财政拨款收入、支出分析。年财政拨款收入元，支出，元，基本支出元，其中：人员经费元，日常公用经费元；项目支出元。5 / 10（三）年末结转和结余情况。 年度年末结转和结余资金

10、元，其中：项目支出结转，元（审计厅审计工作经费，元,省厅精神文明奖，元，国有资产有偿使用收益成本性支出，审计署预付经费元，审计费，元）。其他资金结转： ，元（审计署预付经费，元，县级住房公积金，元）。（四）绩效目标完成情况。.概述项目绩效目标完成情况。一、通过开展各项审计，促进重大政策措施落实到位、不断完善、发挥实效；保障公共资金安全高效使用；维护国有资产资源安全完整，推动国有企业提质增效；保障改革发展成果惠及广大人民群众；促进落实节约资源、保护环境；促进领导干部守法、守纪、守规、尽责；保障我省重大公共投资落实到位和项目建设达到预期效果；促进提高对外援助资金规范使用和发挥最大效益；提高财政资金

11、使用效益和维护国家信息安全。二、精神文明建设绩效目标： .建成“全文明”目标。推动全省家审计机关建成各级文明单位、 个州市审计机关建成州市级文明行业 ,再度实现文明单位和文明行业“全覆盖。”.争创“好文明”目标。力争年底，全省审计机关省级以上文明单位建成率达， 保持比率并形成逐届递增趋势。 三、审计能力建设目标：全省审计干部队伍的学历层次逐步提高，专业结构不断优化，专业化建设进一步推进，计算机运用能力和水平显著提升，审计业务骨干和高层次复合型审计6 / 10人才数量有所突破；四、其他审计事务经费年度绩效目标：及时足额收取国有资产有偿使用收入万，全额上缴省财政国库。.概述本单位整体支出绩效目标实

12、现情况（如有）。（）产出指标质量指标审计查出主要问题金额万以上，本年我局审计查出问题万元（）效益指标社会效益指标核审计结果公告率按规定应予公告的公告率， （经审批不予公告除外），本年我局公共率（）效益指标经济效益指标增收节支金额为国家增收节支金额万元以上，圆满完成绩效目标。() 效益指标社会效益指标被审计单位采纳审计建议率以上 ,本年我局提出审计建议条， 已采纳条， 被审计单位采纳审计建议率为。（）产出指标数量指标审计信息数量在条以上，提交审计信息、简报、要情篇。（）满意度指标服务对象满意度指标遵守审计纪律情况满意率在以上，本年我局在审计期间考核遵守审计纪律情况，项目组执行“八不准”纪律（五）

13、当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。年预算执行中仍然存在项目放错误的情况，造成了决算编报的困难增大，在年的预算执行中我们将更加精确、细化预算科目，做到收支一条线，按时完成绩效考核目标，保证支出进度完成标准。三、资产负债情况分析年末资产总计元，比上年度的元增加元，增加，增加原7 / 10因为年分做省、县两套决算，现将 年县级决算结转部分并入年省级决算，银行存款增加，导致年末资产有增加；负债总计元，比上年度的元减少元，减少原因主要清理以前年度结转往来款。（一）资产负债结构情况。年末资产总计元，其中：流动资产， ，元，占总资产的；固定资产元，占总资产的。年末负债总计（其他应付款）。（二

14、）资产负债对比分析。年度资产负债率为， 上年度资产负债率为， 与上年相比，减少，减少原因主要清理以前年度结转往来款。今后应继续加强资产效益管理，避免潜在的资产负债风险。四、本年度部门决算等财务工作开展情况（一）本部门（单位）财务管理、决算组织、编报、审核情况。单位领导对财务决算编审工作格外重视，分管财务的领导和会计人员都参加了财政的决算工作会议，充分认识到做好财务决算编审工作的重要性。根据年初预算安排，在确保机构人员工资的情况下，单位领导对财务决算编审工作格外重视，分管财务的领导和会计人员都参加了财政的决算工作会议，充分认识到做好财务决算编审工作的重要性。根据年初预算安排，在确保机构人员工资的情况下，严格预算管理，认真做好财务决算编审工作，按县财政局的要求，完成财务决算编审工作。认真做好决算前的收支对账工作。首先，认真核对各项8 / 10指标数，确保总会计账、证、表之间核对衔接一致，以保证决算基础数字真实、准确，同时，为编制决算打下了坚实基础。（二）本单位决算工作待上报审核过关后马上向社会公布。（三）对部门（单位）决算管理及