我国大陆信用市场分析与信用风险管理(ppt 89页).ppt

1、中國大陸信用市場分析 暨信用風險管理,主講人：白 允 宜,研討綱要,中國大陸 信用現況評估,地區別信用排行榜,上海（55.9） 北京（45.3） 江蘇（35.1） 廣東（34.7） 山東（29.1） 浙江（25） 天津（17.4） 遼寧（9.9） 四川（9.4） 河北（8.9）,企業類型別信用排行榜,國有企業（55.5） 股份有限公司（52.6） 外商及港澳臺投資企業（50.2） 有限責任公司（28.5） 私營企業（25.8） 集體企業（9.6）,影響企業信用主要因素,企業家品格（96%） 有錢的人比沒錢的人不一定更有信用（50.9） 有血緣關係者比無血緣關係者不一定更有信用(35.8) 現行

2、體制環境（77.4） 企業管理制度（73.3） 法律環境（71.9） 傳統文化（40）,企業信用存在的主要問題,建築（79.4） 製造（79.3） 電氣機械（88.5） 黑色冶金（86.1） 造紙（85.3） 採掘（78.7） 煤氣及水的生產供應（78） 批零貿易業（76.3）,企業信用存在的主要問題,建築（71.4） 交通運輸倉儲（67.4） 房地產業（67） 製造業 化纖（84.2） 有色冶金（67.7） 專用設備製造（67.4） 電氣機械及器材製造（67.2）,企業信用存在的主要問題,電力（48.6） 社會服務（47.6） 交通運輸倉儲業（45.7） 製造業 橡膠（61.2） 金屬製品（

3、52.4） 化工（51.9）,企業信用存在的主要問題,房地產（44） 餐飲（40.5） 製造業 造紙（38.7） 電子（37.3）,企業信用存在的主要問題,餐飲（37.8） 社會服務（28.6） 交通運輸倉儲（26.1） 農林牧漁業（25.9） 製造業 造紙（30.7） 交通運輸設備製造（27.8） 金屬製品（27.8） 黑色冶金（27.7）,企業信用存在的主要問題,中國大陸信用風險現況,我國全年簽訂合同40億份，標的140萬億，平均合同履行率只有50%； 因逃廢債務造成經濟損失達到1800億元； 因假冒偽劣造成的經濟損失至少在2000億元； 因三角債和現金交易增加的財務費用約2000億元；

4、因失信造成的經濟損失已經占到全國GDP的6%10%。,中國大陸信用風險現況,根據企業所得稅稅前扣除辦法第47條規定，逾期3年以上仍未收回的應收帳款，應作為壞帳處理。 中國外貿近年來增長迅速，每年因為出口產生的海外壞賬在300億美元左右，合人民幣2,000億元以上。 商務部對外貿企業的調查表明，68的企業有過因貿易對方信用缺失而利益受損的遭遇，中國從事進出口業務的公司壞賬率至少在5以上，有的企業的壞賬率甚至高達30。 全國整頓和規範市場經濟秩序領導小組辦公室（全國整規辦）表示，目前國內企業平均賬款拖欠天數超過90天，而歐美企業僅為7天。目前國內企業平均壞賬率為5至10，而歐美企業平均壞賬率僅為0

5、.25至0.5，是發達國家平均水準的1020倍。 據國家統計局公佈的數字，我國企業的應收賬款成本包括管理費用、財務費用和銷售費用，占銷售收入的14%，而美國只占2%-3%。,研討綱要,客戶徵信調查時機,客戶徵信調查時機,爭取優良往來廠商,新往來客戶篩選,長期往來客戶 （信用追蹤）,事前徵信,定期徵信,主動徵信,臨時性徵信,授信客戶 例外管理,事前徵信,定期徵信,主動徵信,臨時性徵信,新往來客戶篩選,長期往來客戶 （信用追蹤）,客戶徵信調查時機,主動徵信,客戶要求增加授信或增加額度 選擇優良廠商主動辦理徵信,爭取優良往來廠商,授信客戶 例外管理,事前徵信,定期徵信,主動徵信,臨時性徵信,新往來客

6、戶篩選,長期往來客戶 （信用追蹤）,客戶徵信調查時機,事前徵信,初次申請授信 聯合授信,爭取優良往來廠商,授信客戶 例外管理,事前徵信,定期徵信,主動徵信,臨時性徵信,新往來客戶篩選,長期往來客戶 （信用追蹤）,客戶徵信調查時機,定期徵信,爭取優良往來廠商,授信客戶 例外管理,授信後經過一段相當期間，對客戶最近實況有待瞭解 已有授信往來之客戶，于授信期限到期前,事前徵信,定期徵信,主動徵信,臨時性徵信,新往來客戶篩選,長期往來客戶 （信用追蹤）,客戶徵信調查時機,爭取優良往來廠商,授信客戶 例外管理,客戶之業績逆轉，還款遲滯 有異常徵兆發生,臨時性徵信,擴張太快股票質借 跨出本業經營炒作股票

7、高倍數財務槓杆舉債過高 借短支長信用過度膨脹 交叉持股經營者道德有瑕疵,企業發生財務危機十大病因,研討綱要,中國大陸企業 信用資料蒐集,企業信用資料蒐集,初級資料,次級資料,蒐,收,搜,集,企業信用資料蒐集,企業信用資料蒐集,企業內部,往來企業或徵信對象,企業外部,企業信用資料蒐集,企業信用資料蒐集,企業內部,往來企業或徵信對象,企業外部,過去與客戶往來的紀錄 生產部門 業務部門 財務部門 信用部門 現有客戶資料檔案 相關產品銷售及付款紀錄 既存產業調查報告 國內外分支機搆代為調查,企業內部,企業信用資料蒐集,企業信用資料蒐集,企業內部,往來企業或徵信對象,企業外部,往來企業或徵信對象,與客戶

8、電話交流或實地走訪 客戶的名片或來信的信頭(Letterhead) 在國內設立的分支機搆 雙方交換徵信資料,企業信用資料蒐集,企業信用資料蒐集,企業內部,往來企業或徵信對象,企業外部,與客戶有密切關係的往來企業 往來客戶的同業及其相關的公會、協會、學會 政府主管部門及國家職能機構(工商統計海關） 往來銀行或其他金融機構 圖書館、貿易或商務機構的資料室 上市公司公開資料 大眾傳媒(包括網路、報紙、雜誌、廣播、電視等) 本國駐外國或外國駐國內使領館的商務單位 專業信用管理機構,企業外部,.tw,Credit On-Line,大陸徵信常用網站,http:/www. 百度 穀歌,大陸徵信常用網站,搜尋

9、引擎,上市公司, 上海證券交易所 深圳證券交易所 中國證券報 和訊網,大陸徵信常用網站,中華人民共和國國家統計局 中國國際電子商務網 中國半導體行業協會 石化行業資訊網,搜尋引擎,行業資料,大陸徵信常用網站,各地工商行政管理部門的紅盾資訊網 北京： 上海： 江蘇：,搜尋引擎,企業資料,大陸徵信常用網站,搜尋引擎,企業資料,中華人民共和國國家智慧財產權局 中華人民共和國國家品質監督檢驗檢疫總局 中國可持續發展工商理事會 中國消費者協會,研討綱要,中國大陸企業 徵信要領,企業基本情況,大陸企業徵信要領,註冊資本,名稱,註冊地址,法定代表人 /負責人,名稱,公司只能使用一個名稱。經公司登記機關核准登

10、記的公司名稱才受法律保護。 名稱一般包括四個組成部分：地功能變數名稱、字型大小或商號、行業或經營特點、經濟性質。例如，北京北方中徵徵信諮詢有限公司。“北京”表明企業所屬地區及註冊地； “北方中徵”表明企業的字型大小或商號；“徵信諮詢”表明企業所在行業及業務；“有限公司”表明企業的經濟性質。 國有控股大企業可能沒有字型大小，例如“中國紡織品進出口總公司”、“中國石油天然氣集團公司”等；地功能變數名稱為“中國”、沒有地功能變數名稱的企業名稱或公司名稱冠有“東方”、“華夏”、“新華”等商號的企業，一般都要求在國家工商總局註冊。 企業的英文名稱應注意：外資企業在註冊資料中登記的英文名稱是具有法律意義的

11、；全中資企業的英文名稱不具有法律意義。 合同中出現的客戶名稱應是客戶註冊登記的名稱，二者要完全一致。,企業基本情況,大陸企業徵信要領,註冊資本,名稱,註冊地址,法定代表人 /負責人,註冊地址,為享有一些優惠政策，企業會註冊在“保稅區”內，但經營地址會在市區。 一些私營企業為了合法註冊，企業會註冊在某經濟開發區內，但實際經營地址在市區內。 郵遞區號（6碼）,企業基本情況,大陸企業徵信要領,註冊資本,名稱,註冊地址,法定代表人 /負責人,法定代表人 /負責人,客戶的法定代表人是否與合同中簽字的人員為同一人。如果不是，則應查明該人是否具有足夠的權力代表法定代表人行使簽字權。 若是外籍、港、澳、台人士

12、應提供其英文名字。 法人、法人代表、法定代表人的區別,企業基本情況,大陸企業徵信要領,註冊資本,名稱,註冊地址,法定代表人 /負責人,法定代表人 /負責人,非法人企業在法律上沒有法定代表人，一般由母公司或股東方委派人員進行管理，故稱為負責人制，包括以下幾種情況： 國內公司設立分支機構的主管人員； 外國企業在華設立辦事機構的主管人員。其負責人 有時稱為首席代表；外國機構在國內的辦事處不 能夠開展業務，只能為派出機構聯絡業務； 以個體工商戶登記營業的，其投資人（出資人）為 負責人； 無法人資格的中外合作企業，其負責人為中外合作 方指派的主管人員； 三來一補企業的負責人名稱為“中方簽約人”及“外 方

13、簽約人”。,企業基本情況,大陸企業徵信要領,註冊資本,名稱,註冊地址,法定代表人 /負責人,註冊資本,2006年1月1日頒佈的公司法中新變化： (1)將有限責任公司的最低註冊資本額降至3萬元人民 币，股份有限公司註冊資本的最低限額降低為500 萬元人民幣。 (2)允許公司在2年內分期繳清，但首次出資額不得低 於註冊資本的20%，投資公司可在5年内繳足。 (3)一人有限責任公司的註冊資本最低限額為10萬元人 民幣,應當一次繳足出資額。一個自然人只能投資設 立一個一人有限責任公司。 (4)出資比例結构將工業產權擴大到整個智慧財產權，並 取消無形財產出資比例的限制。規定貨幣出資金額 不得低於公司註冊

14、資本的30%，即非貨幣資產(包括 無形資產)最高出資比例不得高於註冊資本的70%。 注意幣別。,企業基本情況,大陸企業徵信要領,註冊資本,名稱,註冊地址,法定代表人 /負責人,註冊資本,註冊資本和實收資本的關係 ： (1)註冊資本是企業向工商行政管理機關登記註冊的資 本總額，界定了投資者對企業承擔的最大償債責任； (2)實收資本是指投資者按照企業章程，或合同、協議 的約定，實際投入企業的資本即企業收到的各投資 者根據合同、協定、章程規定實際交納的資本數額 ； (3)投入資本是投資者作為資本實際投入到企業的資金 數額（可能超出合同、協議、章程規定金額）。 一般情況下，投資者的投入資本，即構成企業

15、的實收 資本，也正好等於其在登記機關登記的註冊資本。例 外情況：按照新公司法的規定，企業可以分期註冊資 本金到位，實收資本註冊資本；有些國有企業，由 於存在改制、資產重新評估的情況，實收資本也可能 大於註冊資本。,企業基本情況,大陸企業徵信要領,註冊資本,名稱,註冊地址,法定代表人 /負責人,註冊資本,註冊資本和投資總額的關係 ： (1)註冊資本是指為設立企業而在工商行政管理機關登 記的資本總額，為投資方認繳的出資總額之和，是 投資者對本企業承擔風險和分享利潤的依據。 (2)投資總額是指按照企業合同、章程規定的生產規模 需要投入的基本建設資金和生產流動資金的總和。 投資總額中除註冊資本之外，還

16、包括借入資金。 國家工商行政管理局關於中外合資經營企業註冊資本與投資總額比例的暫行規定：,企業基本情況,大陸企業徵信要領,註冊號碼,企業類型,經營範圍,經營期限,企業類型,公司法：股份有限公司、有限責任公司、國有獨資有限公司。 外商投資企業法：中外合資、外商獨資。 中外合作經營企業法：中外合作。 在公司法出臺前：全民所有制、集體所有制、國有企業。 合作企業法：合夥經營。 個人獨資企業法：個人獨資。 個體工商戶：個體經營。 分支機搆：以總公司為准。,企業基本情況,大陸企業徵信要領,註冊號碼,企業類型,經營範圍,經營期限,經營範圍,經營範圍直接決定並反映企業的權利能力和行為能力的廣度和深度，一般包

17、括主營及兼營。企業只有在經營範圍內活動，其行為才合法、有效，否則，企業的行為無效。 公司申請登記的經營範圍中有法律、行政法規規定必須報經審批的專案，應當在申請登記前報經國家有關部門審批，並向公司登記機關提交批准檔。如：特殊產品：汽車、貴重金屬等。 企業的實際業務應該在經營範圍內，但不一定經營範圍內的所有內容都會涉及。,企業基本情況,大陸企業徵信要領,註冊號碼,企業類型,經營範圍,經營期限,經營期限,公司法、外商投資企業法、中外合作經營企業法及合夥企業法等設立的企業，其營業期限由企業章程決定。 不具有法人資格的企業及個人獨資企業目前一般为一年更換一次營業執照。 企業所持營業執照的經營期限已過期，

18、不得再從事經營活動。企業超出核准登記的經營期限從事經營活動的，應當按照無照經營的有關規定處理。 未標明經營期限的：有限責任公司（國有獨資）、國有企業、全民所有制企業、集體所有制企業、大型的股份有限公司或上市公司多為“長期”；較小規模的私營企業、個體工商戶多為“短期”。,企業基本情況,大陸企業徵信要領,註冊號碼,企業類型,經營範圍,經營期限,註冊號碼,由工商行政管理機關核定的，標識一個企業身份的唯一一個號碼，可以判斷出區域及性質等多種資訊。 內資企業註冊號在1999年以前為8位，1999年後統一改為13位。其下設分支機搆的營業執照號再增加4位，即17位，前13位同所屬企業註冊號一致。 中外合資、

19、外商獨資及中外合作企業，其註冊號一般為企合（獨、作）+地域簡稱+總（副）字第*號，編號一般為6位數字或5位數字。例外的有山東省青島市的外資企業為13位，河北省為12位。,企業基本情況,大陸企業徵信要領,註冊號碼,企業類型,經營範圍,經營期限,註冊號碼,國家工商行政總局要求全國工商系統從2007年7月1日起執行新的工商行政管理註冊號編制規則。 工商註冊號的賦碼對象為在工商局註冊的所有市場主體，包括：內資企業，含分公司、營業單位元和各種分支機搆；外資企業，含常駐代表機構、外國企業在中國境內從事經營活動、分支機搆；個人獨資企業和合夥企業；個體工商戶。 各類型企業統一使用15位工商註冊號，改變了以前外

20、資、內資、個體戶按不同規則編號的方法，由14位數字本體碼和位數字校驗碼組成，其中本體碼從左至右依次為：6位首次登記機關碼、8位順序碼。,企業基本情況,大陸企業徵信要領,註冊號碼,企業類型,經營範圍,經營期限,註冊號碼,6位首次登記機關碼：指企業首次進行登記註冊的工商行政管理機關的代碼。國家工商行政管理總局用“100000”表示，省級、地市級、區縣級登記機關代碼分別使用6位行政區劃代碼表示。 15位註冊號中第七位數：外商投資企業工商行政管理註冊號使用“4”或“5”作為8位元順序碼的首位數位元（即全部註冊號的第七位元數），其中“4”代表“法人”，“5”代表“非法人” 。個體工商戶和內資企業則使用除

21、“4”或“5” 以外的數位作為8位元順序碼的首位數位，各地區對使用哪些數位的規定有所區別。,企業基本情況,大陸企業徵信要領,註冊號碼,企業類型,經營範圍,經營期限,註冊號碼,工商註冊號終身不變 ：指工商註冊號應在企業首次設立登記時賦予，在該企業的存續期間，工商註冊號保持不變，包括企業發生遷移時、企業由內資轉為外資時，工商註冊號均保持不變。 工商註冊號唯一性 ：工商註冊號在全國範圍內是唯一的，任何一個企業只能擁有一個工商註冊號，任何一個工商註冊號只能賦給一個企業。企業註銷（或吊銷）後，該工商註冊號不能被賦給其他企業。 舊註冊號如何變更為新註冊號 ：2007年7月1日後設立的企業，按照新的規則對其

22、賦號；2007年7月1日前設立的企業，在辦理變更登記或年檢需換發營業執照時，使用新的註冊號。,企業基本情況,大陸企業徵信要領,註冊機關,成立日期,企業登記註冊的機構，即當地的工商行政管理局，“審批”表現為公章 。 國家總局負責全國企業的登記工作，各地區工商局負責當地企業的登記工作。 內資企業，營業執照上面的公章或具體指明的登記機關，為其註冊機關。 外資企業，大部分為“中華人民共和國國家工商行政管理局” ，部分為地方工商局審批 。 具體判斷其註冊機關應分析註冊號，如：“企獨蘇蘇總字第008373號”，可獲悉“獨”代表企業類型為外商獨資企業，第一個“蘇”代表企業行政區域為江蘇省，第二個“蘇”代表企

23、業註冊在蘇州市工商行政管理局；“工商企加粵莞字18183號”表明這是一家在廣東省東莞市工商行政管理局註冊的三來一補企業。,註冊機關,進出口權,企業基本情況,大陸企業徵信要領,註冊機關,成立日期,成立日期,通常而言，歷史悠久的企業較之剛成立的企業更值得信賴。因為其成立時間較長，經過各種困難的考驗，說明企業在組織管理、資金運營、人事分配、經營狀況等各方面都已趨於完善，如有巨大的變故不會撼動其根基。 判斷企業的成立日期需要與其企業性質、變更情況、從事的行業等相結合。,進出口權,企業基本情況,大陸企業徵信要領,註冊機關,成立日期,通常以中華人民共和國商務部或授權的機構對外貿易經濟委員會（外貿廳），登記

24、的企業自營進出口權為准。 2004年7月1日，國家商務部出臺對外貿易經營者備案登記辦法，中國的進出口權由審批制改為登記制。商務部是全國對外貿易經營者備案登記工作的主管部門，對外貿易經營者備案登記工作實行全國聯網和屬地化管理。,進出口權,進出口權,附屬機構,大陸企業徵信要領,參股企業,分公司,辦事處,子公司,在其住所以外設立，從事經營活動但不具備企業法人資格的經濟組織。分公司沒有自己獨立的法律地位，它只是總公司的一個附屬機構，不具有法人資格。,分公司,附屬機構,大陸企業徵信要領,參股企業,分公司,辦事處,子公司,國內企業設立辦事處不需要在當地工商部門登記，外國企業在華設立的辦事處或代表處需在當地

25、工商部門登記。辦事處不能夠對外簽合同，只能聯繫業務。,辦事處,附屬機構,大陸企業徵信要領,參股企業,分公司,辦事處,子公司,是指一定比例以上的股份被另一公司所擁有或通過協定方式受到另一公司實際控制的公司，包括全資子公司和控股子公司。 具有法人地位。 控股子公司：母公司直接或間接控制，占控股地位。 (1)持股在50以上； (2)持股最多，有決議權。,子公司,附屬機構,大陸企業徵信要領,參股企業,分公司,辦事處,子公司,分公司和子公司的區別 ： (1)組織不同：分公司只能是獨資的經濟組織；而子公司 既可以是獨資的、也可以是合資的經濟組織。 (2)控制程度不同：分公司是總公司的派出機構，不是獨 立的

26、法人實體，其經營活動全部由總公司所控制；子 公司則不是母公司的派出機構，而是獨立的法人實體， 但母公司對子公司有一定程度的控制權。 (3)責任不同：分公司不是民事主體，法律責任由總公司 承擔；而子公司則是民事主體，其經營活動的全部法 律責任應由自己承擔。分公司在經濟上由總公司承擔 無限責任；子公司則由母公司承擔有限責任。 (4)利潤分配不同：分公司的利潤應全部計入總公司的利 潤總額；子公司獨立繳納所得稅，只向母公司分配股 息（或利潤）。,子公司,附屬機構,大陸企業徵信要領,參股企業,分公司,辦事處,子公司,具有獨立法人地位的企業，但本企業無控制權，其財務報告不納入本企業，本企業只獲取投資利潤。

27、,參股企業,資本構成情況,大陸企業徵信要領,出資比例,資金實力,增資/減資,外資企業,資金實力,通常國有企業的資金實力比集體企業強。 通常外商投資企業的資金實力比內資企業強。,資本構成情況,大陸企業徵信要領,出資比例,資金實力,增資/減資,外資企業,增資/減資,客戶的資本構成，是判斷是否與其進行信用交易的重要依據。如果註冊資本發生變動，應瞭解增資和減資的情況及原因。,資本構成情況,大陸企業徵信要領,出資比例,資金實力,增資/減資,外資企業,外資企業,外資企業則一般不允許減少註冊資本。 中外合作企業的中方股東很多不以貨幣資金出資，而以提供各種服務或廠房、土地使用權等方式進行合作，故有時出資額一項

28、中方企業無。,資本構成情況,大陸企業徵信要領,出資比例,資金實力,增資/減資,外資企業,出資比例,以發起設立的股份有限公司，全體發起人的首次出資額不得低於公司註冊資本的20%，以募集設立方式設立的股份有限公司，發起人認購的股份不得少於公司股份總數的35%。 中外合資或合作企業外方合資或合作者出資額不得低於註冊資本的25。 特定行業的有限責任公司股東出資比例有特殊要求的，由國家法律、法規另行規定。,資本構成情況,大陸企業徵信要領,到位率,註冊資本 變動情況,到位率,到位率是指各股東認繳資本額的實際到位狀況。 外商投資企業允許外資分批到位（最後一期出資應當在營業執照簽發之日起三年內繳清；第一期出資

29、不得少於外國投資者認繳資本額的15。） 會計法要求實收資本與註冊資本相一致原則，如果實收資本超過註冊資本20時，要求變更註冊資本。 2006年1月1日頒佈的公司法中，允許公司按照規定的比例在二年內分期繳清出資，其中，投資公司可在五年内繳足 。,出資形式,資本構成情況,大陸企業徵信要領,到位率,註冊資本 變動情況,註冊資本 變動情況,中外合資和外商獨資企業在經營期內不得減少註冊資本。 中外合作企業原則上不允許減少註冊資本，特殊情況需經有關政府機關批准。,出資形式,資本構成情況,大陸企業徵信要領,到位率,註冊資本 變動情況,以出資合作協議為准，如未獲得合作協定，以驗資報告書、年檢報告書及工商局最新

30、註冊資料資訊查詢中為准。 出資形式主要有貨幣、實物（包括房屋、車輛、設備、原材料、成品或半成品等）、智慧財產權、工業產權、非專利技術、土地使用權等。,出資形式,出資形式,企業年度檢驗,大陸企業徵信要領,企業年度檢驗是企業登記機關依法按年度根據企業提交的年檢材料，對與企業登記事項有關的情況進行定期檢查的監督管理制度。 每年3月1日至6月30日，企業應當向企業登記機關提交年檢材料。有正當理由的可以在6月30日前向企業登記機關提交延期參加年檢的申請，經企業登記機關批准可以延期30日。 當年設立登記的企業，自下一年起參加年檢。 接受委託對企業進行年檢的企業登記機關和工商行政管理所，應當在7月31日前將

31、企業年檢情況報送委託的企業登記機關。企業登記機關應當在7月31日前將企業的年檢情況告知企業所在地工商行政管理所，工商行政管理所應當將年檢資訊納入企業的經濟戶口資訊。,企業年度檢驗,大陸企業徵信要領,從2006年起，國家組織商務部、財政部、國稅局/地稅局、工商局、外匯管理局、統計局六部委（統計局為新增，海關不再作為成員單位）共同參與對參檢外資企業的聯合年檢。其中商務部門是此次年檢的牽頭單位。參檢外資企業在提交有關年檢資料後，六部委分別進行對有關資料的審核。 企業在責令的期限內未接受年檢的，由企業登記機關予以公告。自公告發佈之日起，60日內仍未接受年檢的，依法吊銷營業執照。,吊銷與註銷的區別,大陸

32、企業徵信要領,註銷是指登記機關依法對解散、歇業、被撤銷、宣告破產、責令關閉或者其他原因終止營業的企業，收繳營業執照、公章等，撤銷其註冊號，取消其企業法人資格或經營資格（指非法人企業）的行政許可行為。 吊銷是工商行政管理機關對於嚴重違反工商行政管理法規企業作出的一種行政處罰。 吊銷未註銷是企業被工商部門吊銷了營業執照，但是企業本身並未依法前來登記機關辦理註銷。,董事與經營者情況,大陸企業徵信要領,注意瞭解管理者的經歷、專業經驗、經營經驗，及其管理經驗，並對其進行綜合評價。 管理者行業經驗豐富，管理能力強，無疑對公司的發展有正面影響。,董事與經營者情況,大陸企業徵信要領,身份證號碼相關編制規則如下

33、： (1)大陸身份證號碼：共15位元數字，前6位為行 政區代碼，第7至14位為出生日期碼第15 至17位元為順序碼（第17位奇數為男性，偶數為 性），第18位為校驗碼。 (2)香港身份證號碼：身份證號碼共8位，第1位元是英文字母，後邊6位元是數字，最後一位元是帶括弧的英文字母。 (3)臺灣身份證號碼：身份證號碼共10位，第1位元是英文字母（代表地區），後面9位是數字（數字的第一位是性別，1為男性，2為女性）。,生產經營情況,大陸企業徵信要領,產品銷售/ 收款方式,生產/經營 設施情況,從業人員情況,原材料採購/ 付款方式,辦公用房：辦公面積，應該注意辦公面積與人員數量之間的關係；所有權；是否抵

34、押。 廠房：占地面積；所有權；是否抵押。 對於生產型企業而言，生產廠房的狀況要重點考察；對於貿易型企業，則瞭解其經營場所的面積、位置等，對其經營成敗有重要影響。 對於生產型企業而言，生產設備是其重要的資產，因此應有清晰的瞭解。,生產/經營 設施情況,生產經營情況,大陸企業徵信要領,產品銷售/ 收款方式,生產/經營 設施情況,從業人員情況,原材料採購/ 付款方式,從業人員的數量與其同行業情況對比。 人員結構說明企業的人力資源狀況和管理人事工作的效率。 從業人員的素質通常由員工的平均教育水準來判定。,從業人員情況,生產經營情況,大陸企業徵信要領,產品銷售/ 收款方式,生產/經營 設施情況,從業人員

35、情況,原材料採購/ 付款方式,客戶原材料的來源是國內還是國外，供應商是知名企業還是一般企業。 客戶可以獲得其供應商的信用，表明該客戶信用良好，得到其供應商的信任。客戶的付款方式均是立即支付，表明其供應商對其信任度有限。,原材料採購/ 付款方式,生產經營情況,大陸企業徵信要領,產品銷售/ 收款方式,生產/經營 設施情況,從業人員情況,原材料採購/ 付款方式,客戶的產品市場是面向國內市場還是國際市場。 其客戶群是著名企業還是一般企業。 收款方式在一定程度上反映了該企業對其應收帳款的管理水準。,產品銷售/ 收款方式,財務狀況,大陸企業徵信要領,資產負債表財務結構的顯示,利潤表/損益表經營成果的顯示,

36、財務結構財務槓桿運用是否過當？ 償債能力短期支付、即期償債及支付利息費 用的能力 經營能力商品銷售及賬款回收的能力 盈利能力營業利益、費用及利潤的高低 成長能力主營業務收入及利潤增長變化狀況 財務報表來源：包括官方管道（工商局、統計局、稅務局等）、被調查企業 。,往來銀行,大陸企業徵信要領,企業往往有許多銀行帳戶，因此同時有多家往來銀行。多瞭解其往來銀行及銀行的評價有益於評價客戶的信用。 企業如果有銀行貸款，包括長期、短期貸款，則瞭解其償還情況，抵押物的情況，或擔保方的情況，對於判斷客戶的信用十分重要。對於客戶而言，可用於抵押品的資產有： (1)不動產，如建築物、土地使用權。 (2)生產設備。

37、 (3)車輛。 (4)有價證券。 (5)關聯企業進行擔保。,往來銀行,大陸企業徵信要領,有許多銀行對當地的企業評定其信用等級，作為其貸款的依據。由於標準不統一，不同企業的銀行徵信等級之間不具有可比性。 一般情況下，私營企業或其它一些小型企業極難獲得銀行貸款，外商獨資企業也不易取得當地銀行貸款。如果存在短期借款，則應弄清此部分借款的來源。 應注意多頭貸款，即企業同時向幾家銀行申請貸款，同一設備抵押給幾家的銀行，這可能造成嚴重的糾紛。,公共記錄及訴訟記錄,大陸企業徵信要領,不良公共記錄主要包括：目標公司存在產品或服務在使用期限內對消費者/客戶的安全健康產生不良影響的事件；環境事故或隱患；發生工傷、職業