出纳操作基础知识2011.ppt

1、出纳操作基础知识,闸北支行业务管理部 徐 波,出纳操作基础知识,出纳业务基本操作规程 本币反假基本知识,出纳操作基础知识,出纳业务基本操作规程 中国银行股份有限公司现金出纳业务管理实施细则（2010年版） 1、现金出纳业务遵循的基本原则 2、现金出纳人员从业要求 3、日常操作,出纳操作基础知识,一、现金出纳业务遵循的基本原则 （一）双人管库、双人运钞、换人复核。 （二）收付现金坚持先收款后记账，先记账后付款。 （三）日清日结，账款相符、账实相符。 （四）现金、尾箱、钥匙、重要空白凭证、代保管实物及相关登记簿等交接清楚，责任分明。,出纳操作基础知识,（五）岗位、人员设置相互制约，电脑输入、记账授

2、权有限，符合内控要求。 （六）坚持查库（含尾箱）制度，严禁挪用库存现金，严禁白条抵库。,出纳操作基础知识,二、现金出纳人员从业要求 柜台现金收付人员： 经过上岗培训并考试合格，能够有效鉴别本外币钞票真伪。 假币收缴人员： 具有人民银行颁发的反假货币上岗资格证书。,出纳操作基础知识,三、日常操作 （1）柜台现金收付： 原则：先收款后记帐，先记账后付款，坚持 一笔一清 收款：手工与机具相结合，收入外币禁止单 一采用机具清点。 付款：付出本、外币现金，如客户不提出复点要求，经过整点成捆加封的钞券可以整捆付出，但要提醒客户银行封签对外无效。整捆钞券现场需拆零支付，必须在整捆钞券全部复点无误后，方可拆零

3、对外付出。,出纳操作基础知识,（2）营业网点现金出纳岗位柜员每天必须在中午和营业结束后进行两次轧库操作。 柜员如遇特殊情况确需临时离开营业场所，必须经主管领导批准并进行轧库，确保账款、账实相符后方可离开。 （3） 大额收付款：对外收付人民币5万元以上，外币5000美元以上，必须换手复点。,出纳操作基础知识,（4）现金整点 五好钱捆要求： 点准 挑净 墩齐 捆紧 印章清晰,出纳操作基础知识,（4）尾箱管理 以岗设箱，一岗一箱 监管人制度 限额管理 破损券,出纳操作基础知识,限额管理：柜员封包（小库）限额 人民币：3万元以下 外 币：各外币折合美元2千元（除美元、日元、欧元、港元外不保留其他杂货币

4、）,出纳操作基础知识,破损券 小库：每日营业结束将本外币破损券上解中 库 中库：每日整点库内破损券，20元票面（含 ）以上可散张上解分行，20元票面以 下必须成把或成卷（硬币）上解,出纳操作基础知识,不宜流通人民币挑剔标准： （1）纸币票面缺少面积在20平方毫米以上 （2）纸币票面有纸质较绵软 （3）纸币票面污渍、涂写面积超过2平方厘米，或未超过但遮盖了防伪特征之一 （4）纸币票面裂口2处以上，长度超过5毫米，裂口1处，长度超过10毫米。 （5）硬币有穿孔，裂口，变形，磨损，氧化，造成币面模糊不清。,出纳操作基础知识,残损人民币兑换标准 一、全兑： 1、票面残损不超过1/4.其余部分的图案、文

5、字能原样连接。 2、票面污损、熏焦、水湿、油浸、变色，但能辨真假，票面残损不超过1/4.其余部分的图案、文字能原样连接。,全兑图例,二、半兑：票面残损超过1/4至1/2,其余部分的图案、文字能原样连接,半兑,三、不予兑换 1、票面残损1/2以上 2、票面污损、熏焦、水湿、油浸、变色，不能辨真假。 3、故意挖补、涂改、剪贴拼凑、揭去一面者。,不能兑换图例,出纳操作基础知识,（5）柜组间现金调拨 误区：柜员与网点中库调拨成把（100张）现金时，只卡把，未逐张清点。柜员将成捆（封包）现金拆零支付前未全部清点。 要求：对不成捆的散把现金，调拨时，交接双方必须当面重新清点，以明确交接责任。成捆现金需拆解

6、对外支付的，必须全部逐张清点后方可对外付出。,出纳操作基础知识,（6）出纳管理系统操作 领解现操作截止时间： 领现：15：30 解现：17：00 注意事项：核对日期、币种、票面、金额 必须打印清单交业务经理作书面 复核,出纳操作基础知识,（7）错款处理 错款种类：一般技术性错款 责任事故性错款 原因不明性错款 现金调拨错款,出纳操作基础知识,处理原则：及时报告，仔细查找，严禁隐瞒 不报，或以长款补短款 处理流程：当日无法查找原因或已知原因但 暂时无法处理的，经报送主管行 长同意后，填制一式二联特殊类 入账申请书以及现金差错报告表 报网点主管签字确认后连同宕帐 传票送业务管理部门报备。,出纳操作

7、基础知识,（8）反假货币及假币管理 假币收缴流程 遵循原则：当面，双人，持证上岗 假币管理：实时录入系统，当日上解库房 中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法所称的假币是指伪造币和变造币，此办法由人民银行负责解释。,出纳操作基础知识,金融机构在办理业务时发现假币，应由至少2明业务人员当面予以收缴。收缴假外币和假硬币时，应当面以同一格式的专用袋加封，并在封口处加盖“假币”字样戳记。办理货币存取款和外币兑换业务的金融机构人员，应当取得反假货币上岗资格证书，方能办理收缴业务。,出纳操作基础知识,伪造的货币是指仿造真币的图案、形状、色彩等，采取各种手段制作的假货币。 伪造货币的形式：机制、拓印、复印 任何

8、单位和个人不得印制、发售代币票券，以代替人民币在市场上的流通,出纳操作基础知识,本外币反假基本知识 基本方式：眼看，手摸，耳听，机测 在钞票生产过程中，凹印和凸印是采用纸版直接接触印刷。 人民币的安全线、水印、荧光纤维主要在造纸的过程中形成的。水印按其透光性可分为白水印和黑水印。 对于货币防伪技术的分类，通常划分为公众防伪、专业防伪、专家防伪。 1、人民币（第五版） （1）基本特征,出纳操作基础知识,水印 第五套人民币100元和50元人像水印 第五套人民币20元花卉水印,出纳操作基础知识,水印 第五套人民币10元花卉水印 （1999年版的10元券，白水印首次开始作为公众防伪措施） 第五套人民币

9、5元花卉水印,出纳操作基础知识,安全线 100元安全线 （缩微文字和磁性油墨） 50元安全线,出纳操作基础知识,安全线 10元安全线 （1999年版的10元券最早使用全息磁性开窗式安全线） 5元安全线,出纳操作基础知识,光变油墨 100元 光变油墨印刷 50元 光变油墨印刷,出纳操作基础知识,对印图案 100元、50元和10元券 阴阳互补对印图案,出纳操作基础知识,缩微文字 第五套人民币100元微缩文字 第五套人民币50元微缩文字,出纳操作基础知识,缩微文字 第五套人民币20元微缩文字 第五套人民币10元微缩文字,出纳操作基础知识,缩微文字 第五套人民币5元微缩文字,出纳操作基础知识,文字凹凸

10、感 人像、盲文点、中国人民银行行名 手工雕刻头像,出纳操作基础知识,第五套人民币200年版100元券的防伪特征： 1、固定人像水印 2、白水印 3、全息磁性开窗安全线 4、手工雕刻头像 5、雕刻凹版印刷 6、隐形面额数字 7、光变油墨面额数则 8、凹印手感线 9、阴阳互补对印图案 10、胶印缩微文字 11、双色异型横号码 12、胶印接线印刷 13、凹印接线印刷 14、凹印缩微文字 15、无色荧光油墨印刷图案 等,出纳操作基础知识,日常识别真假货币的主要方法： 1、图案对比法 2、手感触摸法 3、颜色观察法 4、仪器检测法,出纳操作基础知识,通过抖动钞票使其发出声响，根据声音来分辨人民币真伪。人

11、民币的纸张，具有挺括、耐折、不易撕裂的特点。手持钞票用力抖动、手指轻弹或两手一张一弛轻轻对称拉动，能听到清脆响亮的声音。,出纳操作基础知识,借助一些简单的工具和专用的仪器来分辨人民币真伪。如借助放大镜可以观察票面线条清晰度、胶、凹印缩微文字等；用紫外灯光照射票面，可以观察钞票纸张和油墨的荧光反映；用磁性检测仪可以检测黑色横号码的磁性。,出纳操作基础知识,（2）第五套人民币2005年版假币（100元券）主要特征 纸张 假钞用纸均为一般社会化用纸，不含棉纤维，光滑、绵软、无韧性、偏厚，抖动或用手弹时声音发闷。在紫外光下一般有荧光反应,出纳操作基础知识,水印 假钞水印，一种是在纸张夹层中涂布白色浆料

12、，迎光透视观察时，水印所在的左半边纸张因遮光而显得厚重。（见下左图）另一种是在票面正面、背面或正背面同时使用无色或白色油墨印刷水印图案，立体感较差。,出纳操作基础知识,安全线 第一种伪造安全线是在钞票正面，使用灰黑色油墨印刷一个深色线条，背面是用灰色油墨印刷开窗部分，无全息图文，或含有极模糊的 “100”字样，此类伪造安全线无磁性特征,出纳操作基础知识,安全线 第二种伪造安全线是在钞票正面，用同样的方法印刷一个深色线条，背面则采用烫印方式将带有“100”字样的全息膜转移到票面上，其衍射图案与真钞安全线存在差异，且无磁性特征,出纳操作基础知识,安全线 第三种伪造安全线是使用双层纸张，在纸张夹层中放实物线，线与纸张结合较差，线表面印刷磁性油墨。 第四种伪造安全线是第二种和第三种的组合，既有烫印开窗，又有实物安全线置于纸张夹层内。,出纳操作基础知识,正背主景印刷方式及凹印特征 截至目前，假钞的印刷工艺均是胶印、丝网等平印，质量很差。有些假钞为模仿真钞的凹印效果，在人像衣服、团花及手感线等凹凸位置用坚硬金属磨具进行了压痕处理，触摸有凹凸效果，应仔细观察,出纳操作基础知识,出纳操作基础知识,荧光防伪印记 伪造者使用从社会上购置的荧光油墨来模拟真钞的荧光印记，