房地产行业财务管理制度汇编规范

1、谢谢阅读(最新 )房地产行业财务管理制度汇编规范1XXX 房地产开发有限公司财务管理中心制度汇编目录财务预算管理制度 (4)第一章总则 (4)第二章财务预算编制与审批(4)第三章预算管理 (5)第四章罚则 (6)财务专项管理制度 (7)第一章总则 (7)第二章财务会计报表管理(7)第三章利润及利润分配管理(8)第四章纳税筹划管理 (8)第五章财务人员报告制度(9)第六章工资薪酬管理 (9)第七章罚则(10)成本控制过程中的财务管理制度(11)谢谢阅读谢谢阅读第一章总则(11)第二章管理范围及要求(11)第三章管理流程(16)第四章罚则 (18)费用管理制度 (20)第一章总则 (20)第二章费

2、用审批的一般原则(21)第三章费用报销的一般要求(21)第四章差旅费管理 (22)第五章业务招待费用管理(25)第六章其他费用 (26)第七章费用控制 (27)第八章罚则 (27)会计档案管理制度 (28)第一章总则 (28)第二章会计档案管理要求(28)第三章会计电算化要求内容(32)谢谢阅读谢谢阅读第四章罚则 (34)内部稽核审计管理制度(35)第一章总则 (35)第二章职责和范围 (35)第三章审计的方式 (36)第四章审计的程序 (36)第五章对被审计单位的要求(37)第六章审计结论的汇报(37)第七章罚则 (37)销售流程中的财务管理制度(38)第一章总则 (38)第二章销售收款的管

3、理(38)第三章应收销售款的管理(39)第四章按揭款的管理 (40)第五章销售产品的管理(41)第六章罚则 (42)资金管理制度 (43)谢谢阅读谢谢阅读第一章总则 (43)第二章岗位分工及授权批准(43)第三章现金管理 (44)第四章银行存款的管理 (45)第五章其他货币资金的管理(46)第六章备用金、借款的管理(47)第七章资金计划管理 (47)第八章监督检查 (48)第九章罚则 (49)附件：公司各类资金审批权限一览表(50)第十章附则(51)财务预算管理制度第一章总则第一条目的以财务预算为手段，全面实行预算管理、加强企业经营管理及财务控制力，充分合理运用资金，加速资金周转，降低经营管理

4、成本，提高经济效益。年度预算和月度预算是公司绩效考核的核心依据之一。第二条分类及适用范围谢谢阅读谢谢阅读年度预算、季度预算、月度预算、专项预算（项目预算、采购预算等）。第三条批准及实施机构财务管理中心负责组织财务预算的编制及实施，年度财务预算、月度财务预算由总经理办公会审批同意后下达执行。第二章财务预算编制与审批第一条年度财务预算一、公司采用自上而下的零基预算模式，总经理办公会于每年12 月 15 日前下达下年度工作计划大纲，各职能部门根性据此指导年度预算与工作计划的制订。二、各职能部门根据公司下达的年度工作计划大纲，按照财务管理中心的编制要求（以通知形式下达），合理预测并编制本部门下年度财务

5、预算，形成下年度资金收支年度计划。资金收支年度计划应分项列具收支项目及金额，收入包括融资流入、销售收入、租赁收入、营业外收入等所有现金流入，支出包括工资、奖金、员工福利、办公费用、车辆费用、工程支出、广告费、业务费、固定资产支出、税负支出、归还借款支出、财务费用、投资预算等所有现金流出，在每年 1 月 1 日以前经各中心总监签字后报送财务管理中心。三、财务管理中心根据公司下达的年度工作计划大纲精神及各职能部门提交的年度预算，从公司全局的角度对年度计划的资金进行综合平衡和审核并提出调整修改建议，形成年度财务预算。四、每年 1 月 25 日前财务管理中心将年度预算提交计划管理中心。五、每年1 月

6、28 日前，本年度财务预算经总经理办公会审批通过并经集谢谢阅读谢谢阅读团总裁签发后由财务管理中心组织实施。六、如果总经理办公会对年度财务预算有调整，各有关部门则再按上述程序提交调整预算。第二条月度财务预算一、各职能部门在编制年度财务预算的同时，集合部门工作计划和其他相关情况，编制月度财务预算要点。二、部门月度财务预算由各部门负责人根据年度预算和月度预算要点进行详细分解，编制资金预算表及附注说明，形成月度预算。三、月度预算经部门主管领导签字确认后，于每月28 日 17 点以前将下月预算提交财务管理中心。四、财务管理中心根据年度财务预算、公司工作计划、部门工作计划、（预期）公司资金状况等综合考虑汇

7、总并审核月度财务预算。五、财务管理中心于每月 30 日下午 17 点以前将下月预算交计划管理中心，经总经理办公会批准后下达执行。第三章预算管理第一条管理原则与功能一、年度预算一经下达，原则上不得变更。二、预算具有平衡资金、控制开支、开源节流等约束功能。各职能部门必须全面执行。谢谢阅读谢谢阅读三、财务预算下达后提交集团财务管理中心备案，并作为月度、年度考核和监察的依据。第二条财务预算调整一、每年六月份，总经理办公会对本年度财务预算根据实际情况进行适当调整，经公司总经理签发后调整生效。二、年度预算非下列原因，不得调整：1、国家重大政策性因素导致预算不能实现；2、因公司经营战略变化和调整导致预算改变

8、；3、财务预算制定时不可预见性的重大因素导致预算需要调整；4、集团总裁决定；三、月度预算调整1、月度预算根据实际情况，经财务管理中心审核和总经理办公会审批同意后可在各月度内003 市场质量问题信息管理规定1市场投诉处理标准谢谢阅读谢谢阅读第一章总则第一条为了充分发挥市场质量问题信息的作用，保证屠宰系统市场质量问题信息及时、有效的解决，避免市场质量问题信息延误导致集团损失，特制定本规定。第二条本标准适用于屠宰系统所有市场质量问题信息的管理。第二章市场质量问题信息定义及反馈处理第三条市场质量问题信息的定义：因产品存在质量缺陷（如感官指标、理化指标、微生物指标、包装未满足标准要求；生产过程不符合标准

9、要求）引起顾客抱怨而向媒体、集团公司及集团公司销售部门和管理部门、各分子公司的投诉与反馈。第四条市场质量问题信息根据真实性、危害程度、解决难易程度等原因划分为：一、媒体曝光：指因产品质量、生产过程、服务存在的质量问题而在全国性、省市级电台、报纸、网站等新闻媒体出现各种负面宣传报道。二、市场抽检不合格：产品被各权威质量管理部门抽查检验不符合明示标准或国家法律法规及强制性标准要求。三、质量投诉：指产品存在恶性杂质（如苍蝇、铁块等）、批量性产品变质、产品污染严重等问题引起顾客（包括外部顾客和集团销售人员）严重不满，并将该质量问题通过各种渠道反馈到集团公司及各相关部门（不含价格问题投诉）。批量性要求单

10、批产品达500kg 以上。谢谢阅读谢谢阅读四、质量反馈：指产品中出现的质量缺陷、产品质量不符合产品明示标准要求或合同要求、产品未能达到竞争对手同等产品质量而引起的顾客抱怨。如包装规格过大、色泽不鲜艳、出水、内部淋巴等。顾客多次反馈未能得到整改的市场质量问题信息称为异常质量反馈。五、虚假市场质量问题信息：指市场质量问题信息不符合产品应该具有的实际情况或市场销售人员为了逃避自己的各种责任而进行的违反实际的投诉与反馈。为了逃避自身责任故意混淆是非，对产品质量进行恶意评判的市场质量问题信息称为恶意虚假市场质量问题信息。第五条信息反馈及处理流程图：第六条市场质量问题信息的反馈：生鲜、商业连锁市场质量问题

11、信息直接反馈到集团品管二部，客户反馈到集团总经办的信息，由集团总经办反馈到集团品管二部，反馈时间在每天上午 10:40 之前，集团品管二部统一汇总整理后在 10:50 发到各个分（子）公司品管科。第七条市场质量问题信息的整改：分（子）公司品管科在每天上午11:50前没有看到信息，要与总部确认；并对异常信息要与市场销售人员进行确认，在公司午餐会或者组织专门的会议进行整改，整改措施一定要有责任人、考核人、整改完成时间；并要定期与市场确认整改情况；集团品管二部在当日20：0 开始对各分（子）公司总经理及品管科科长测试是否了解当日投诉情况；每周汇总通报一次。第八条市场质量问题信息整改措施的验证：品管科

12、要对生产与供应人员的谢谢阅读谢谢阅读整改情况，落实情况进行过程与结果检查，对无任何行动或者整改不力的责任人进行处理。对确认的市场质量问题信息各分（子）公司部门必须利用晨会、班前会或墙报等形式对其它员工进行案例教育；保证市场投诉涉及到的班组员工对当日市场投诉信息知晓率 100% ；重大市场质量问题信息（包括媒体曝光、市场抽检不合格、质量投诉）所有员工必须 100% 知晓。第九条当日的市场质量问题信息经确认后各分（子）公司总经理（或代理人）必须组织专人（当事人、组长、班长、线主任、质控员、品技科长、生产科长等）讨论解决方案和落实责任，当晚必须通过电子邮件或传真反馈到集团品管二部、集团总经办；第十条

13、集团品管二部对各分（子）公司拟定的整改措施由专人负责整理归档，如无切实可行的整改措施，则打回重新整改，每日对各分（子）公司的整改情况进行汇总，并按整改期限进行复查、验收整改效果。第三章市场质量问题信息责任的落实第十一条因质量原因被媒体曝光（电台、报纸、杂志等），分（子）公司总经理（或销售部门总经理）承担下列责任。属于分（子）公司总经理管理不善导致的，第一次对分（子）公司总经理索赔 5000 元，问题严重的，集团品管二部提出建议集团公司对该分（子）公司总经理予以免职处理； 12 个月内被媒体第二次曝光（不一定是同一问题），可建议集团公司辞退该分（子）公司总经理。同时该分（子）公司总经理还要对该分

14、（子）公司内部各相关科室责任人进行严肃处理，行政处分可达到辞退。属于销售部门管理问题或销售部门未及时沟通导致的媒体曝光，第一次对销售部门总经理索赔5000 元，问题严重的，集团品管二部提出建议集团公司谢谢阅读谢谢阅读对该销售部门总经理予以免职处理； 12 个月内同一大区被媒体第二次曝光（不一定是同一问题），可建议集团公司辞退该销售部门总经理。同时该销售部门总经理还要对内部相关责任人进行严肃处理，行政处分可达到辞退。第十二条出现市场抽检不合格的，属于分（子）公司责任的，一次扣除分（子）公司总经理当月奖金 1000 元；该分（子）公司还要对公司内部各相关科室责任人进行一定的经济处理；属于销售部门责

15、任的，一次扣除销售部门总经理当月奖金 1000 元；该销售部门还要对部门大区及相关区域责任人进行一定的经济处理。第十三条质量投诉的处理产品内出现恶性杂质（包括头发、蚊蝇、石子、金属、玻璃、塑料等）投诉，一次扣除分（子）公司总经理当月奖金 200 元。同时分（子）公司品管科根据投诉问题的信息对生产科和品管科相关人员进行的落实经济处理。产品出现批量性变质、产品污染严重，由集团品管二部分析原因，对责任分（子）公司总经理或销售部门总经理处罚 50 元/次，并承担损失的 20% 责任。属于物流原因导致的投诉，追究分（子）公司总经理的责任。第十四条对重大市场质量问题信息（包括媒体曝光、市场抽检不合格、恶性

16、杂质）的责任部门及科室、班组员工知晓率三天内达不到100% ，对分（子）公司总经理（或销售部门总经理）扣除当月奖金50 元。第十五条质量反馈的责任落实：市场出现质量反馈，各个分（子）公司对员工可以进行停班培训，对班组长与主任拟定指标考核，对于三次整改无效的，直接撤职处理。谢谢阅读谢谢阅读第十六条若市场质量问题信息整改不到位，对于同一办事处同样的问题的在整改期限后、反馈两次同样的问题对分（子）公司总经理落实 50 元每次的经济处理；分（子）公司还需对相关责任同样落实经济处理。第十七条各分（子）公司未按要求回复整改措施，第一次给予整改并书面警告 ,第二次扣除分（子）公司总经理当月奖金各20 元。第十八条每周对各分（子）公司测试、整改情况汇总一次，对测试、整改效果最差的分（子）公司总经理扣除当月奖金50 元；连续第二周最差扣除奖金100 元。第十九条凡因产品质量问题造成恶劣后果，须承担法律责任者，分（子）公司总经理按照集团公司相关规定必须无条件承担。第二十条虚假市场质量问题信息的处理：属于销售人员对标准认识不清的，对相关销售部门总经理提出警告，并责令部门