非财务管理人员的财务知识.ppt

1、非财务管理人员的财务知识,2011年 10月 达能中国,我们承诺并遵守,积极参与 提出建设性的反馈 乐于倾听，开放心态 守时 不用手机和电脑,课程目标,了解达能的基本财务理念和主要指标，以 加强学员对“财务”术语、目标和工具的了解 熟悉达能的关键数据 了解学员自身在公司业务中发挥的作用,课程内容,财务的职能：目标和组织架构 达能计划周期 达能关键绩效指标(KPI) 财务报告：理论和案例讨论 重视内部控制,1. 财务职能：目标和组织架构,财务职能：关键目标,为业务发展提供相关的风险/回报分析信息,依照财务目标和业务战略拟定落实执行计划 原则： - 考虑差异化竞争因素 - 提出有利于创造价值的执行

2、决策,赋予达能各级管理层以下职权： 贯彻执行达能和外部（法律和财务方面的）报告要求 设立财务目标 拟定公司/CBU战略 监督执行绩效,财务职能：组织架构,会计核算 业务控制 资金 税务和法律事务 信息系统 内部控制,财务职能：达能成功的内在条件,由财务副总裁负责督促CBU管理层,CBU的每位管理人员均应了解其工作对财务产生的影响,两大核心理念： “没有意外 NO SURPRISE” “充分掌控业务活动 BUSINESS UNDER CONTROL”,什么是（好或坏的）意外 ? What is a surprise?,= 出乎意料或不受控的事件、状况、结果或信息 例如： 最后关头出现的与最新估计

3、的偏差 会计上的累计差错= 追补调整 错误报告 现金问题 处理不当/失职 未知/未规避的风险因素 上述现象均意味着控制缺失，将导致管理层作出不良的处理反应。,如何避免意外的发生？,= 采取以下措施充分掌控各项业务活动： 预测 / 计划 保证信息处理的质量 透明化 敬业负责的态度 流程和程序 人员管理,THE GROUPS PLANNING CYCLE达能的计划周期,The Planning System overview 概览,Strategic Plan 战略规划,Budget 预算,Estimates 预估,Scorecard Ensure DANgo targets to be achi

4、eved; Provide support, advise and training to DANgo coordinators; Facilitate best practice sharing.,Be accountable for the result of internal control in the CBU; Build Being proactive & influential Good communication & coordination Auditing background plus,Part-time internal controllers,Ethic Framew

5、ork in Danone 达能的道德规范体系,7-Step Anti-Fraud Program 七步反舞弊方案,风险测评,增强意识,预防,发现,调查,纠正措施,报告,F,F,F,F,F,F,F,F,F,F,F,F,F,F,F,F,F,F,F,第3步 预防: 78个Anti-Fraud的内控点,8 Languages Available in Dialert Website since 2011,第四步：发现 Fraud,DANgo 对Anti-Fraud的要求,E-DANgo Book,http:/edango-book.danweb.danet （无需用户名和密码登录）,帮助你了解达能业

6、务所涉及的全面流程； 帮助你掌握和你日常工作相关领域所涉及的控制点和最佳实践,让E-DANgo book成为你日常工作手册,Q&A,Q&A,Conclusion 结语,收获-思考-行动,收 获： 财务信息对CBU内部、总部/全球事业部和第三方/利益相关方而言是通用的工具 财务KPIs（例如CANN, ROP, OFCF)对每个CBU而言都至关重要 公司里的每一个人都可以对财务业绩做出贡献 每个人都要重视内部控制并付诸行动,收获-思考-行动,思 考： 今天的培训改变了你对财务（包括人员、信息、知识、流程、系统)的一些固有看法吗？Mindset change 学习了这些财务知识后，你会做出怎样的改变承诺？Behavior change,收获-思考-行动,行 动: 填写反馈表 你的意见对我们很重要！ 填写行动承