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文档简介

1、精品 料推荐上海浦东软件园有限公司咨询项目内部访谈记录访谈日期：2003 年 9月 22 日上午访问人：哈铮，张帆受访人：朱丽生，吴美华公司职位：财务处经理联系方式：38954510-1346， 1366访谈主要内容：被访者说明：无第一部分：公司业务1. 收入来源细分? 房租、软件（开发、评测）、后勤（招待所、技术服务）、市场中心（系统集成、中介）、培训中心?主要收入为房租，今年四月以前为政府补贴，采用政府指导价1.2 元/ 天/ 平方，四月以后可以向上浮动，现定增幅约每年 6%（张江高科一般租金为 1.5 元以上）第二部分：公司内部管理1. 部门职能? 本部日常会计核算? 报表分析（每月编制

2、三大报表，汇总控参股企业财务报表）? 报表合并（年底按权益合并）? 一卡通结算? 资金运作（如增资扩股、短期投资等）2. 组织结构? 包括结算中心共 7人? 管控参股企业 1人；超过 5000万基建会计 1人；总账会计 1人；出纳 1人；结算中心 2人（原在招商中心，因投资大，属成本中心，归在财务部）3. 与其他部门关系? 与规划部o 由计划财务部演变而来，其中计划的职能转移到规划部o 年度预算制定由规划部主导，财务部仅参与提供数据? 与资产管理部o 对参控股企业的监控功能分出去成为资产管理部，资产管理部需了解控参股企业财务状况时由财务部提供o 固定资产管理的职能应在资产管理部，但目前仍在财务

3、部，资产管理部仅负责管理股权投资1精品 料推荐4. 主要管理流程? 预算流程（规划部主要负责）o领导根据产值增长百分比确定明年产值=召集所有部门谈话，分配指标o 财务部不参加收入方面预算制定，仅提供成本相关数据，用以确定利润o 前两年十一月开始，去年九月份开始，但直到今年五月才确定5. 绩效指标? 多头绩效指标，无连贯性：o 董事会：利润。 03年规划部测算利润 412万，董事会指标下达 700万o 股东： cec有收入指标，有统计指标o 国资委：国有资产增值o 浦东新区：园区产值? 绩效指标分配到部门，不签不行；实际收入指标与预算相差大、利润只能硬做出来（硬要只能卖楼了）? 财务部指标主要是

4、每季应完成工作情况，另有资金运作指标（去年资金运作收入 400多万，公司总利润 600多万）? 管理费用支出指标理论上有，实际上无法确定，因费用比例主要为折旧，其余费用占不到 10%? 建议考核指标按时间节点设置，便于及时反映情况。即：不能仅设年底的一个指标，中间应按时间节点检验6. 管理中存在问题? 组织o 对参控股企业人员管理力度缺乏，特别是对其财务人员控制力度较弱，不了解其真实情况o 组织职责、权限定义不清，如，某部门撤销后，资产的分配无明确手续，亦不知应由哪个部门承担责任? 流程o 权益性投资规划部主导、总办会决定，财务部参与不够，财务分析不够o 无明确的项目组织及管理机制：哪几个部门参加、各自职能如何？ o 财务部的“监控”职能只能监不能控，如有报销过来没有依据不批

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