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文档简介

1、免抵退税申报汇总表附表海关企业代码：纳税人名称： (公章) 所属期： 年 月纳税人识别号：金额单位：元至角分项目栏次上年本年(a)(b)一、出口额免抵退出口货物劳务销售额(美元)1=2+3其中：免抵退出口货物销售额(美元)2 应税服务免抵退税营业额(美元)3免抵退出口货物劳务销售额4支付给非试点纳税人营业价款5免抵退出口货物劳务计税金额6=4-5=7+8+9+10其中：单证不齐或信息不齐出口货物销售额7 单证信息齐全出口货物销售额8 当期单证齐全应税服务免抵退税计税金额9 当期单证不齐应税服务免抵退税计税金额10前期出口货物单证信息齐全销售额11前期应税服务单证齐全免抵退税计税金额12全部单证

2、信息齐全出口货物销售额13=8+11全部单证齐全应税服务免抵退税计税金额14=9+12免税出口货物劳务销售额(美元)15免税出口货物劳务销售额16全部退（免）税出口货物劳务销售额(美元)17=1+15全部退（免）税出口货物劳务销售额18不予退（免）税出口货物劳务销售额19二、不得免征和抵扣税额出口销售额乘征退税率之差20=21+22其中：出口货物销售额乘征退税率之差21 应税服务免抵退税计税金额乘征退税率之差22上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额23免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额24免抵退税不得免征和抵扣税额25(如2023+24则为20-23-24,否则为0)结转下期免抵退税不得免征

3、和抵扣税额抵减额26=23+24-20+25三、应退税额和免抵税额免抵退税计税金额乘退税率27=28+29其中：出口货物销售额乘退税率28 应税服务免抵退税计税金额乘退税率29上期结转免抵退税额抵减额30免抵退税额抵减额31免抵退税额32(如2730+31则为27-30-31,否则为0)结转下期免抵退税额抵减额33=30+31-27+32增值税纳税申报表期末留抵税额34计算退税的期末留抵税额35=34-25c当期应退税额36=(如3235则为35,否则为32)当期免抵税额37=32-36出口企业申明：授权人申明主管税务机关： 此表各栏填报内容是真实、合法的，与实际出口 （如果你已委托代理申报人，请填写业务情况相符。此次申报的出口业务不属于“四自三下列资料）不见”等违背正常出口经营程序的出口业务。否则，为代理出口货物退税申报事宜，现授权为本本企业愿意承担由此产生的相关责任。纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关的往来文件都可寄与此人。经办人：办税人：复核人：财务负责人： 授权人签字（盖章）负责人：法定代表人（负责人）： 年 月

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