财务报销制度及报销流程

1、财务报销制度及报销流程第一章总则第一条制定目的为了严格公司的费用报销管理，规范费用报销的程序及规定，加强费用开支控制，提高经济效益，制定本办法。第二条适用范围公司所有部门及全体员工。第四章通讯费报销第十二条通讯费报销（补贴）标准：1、手机费报销（补贴）标准：职位部门报销标准（元/月）总经理具实报销副总经理营销、采购系统800其他600部长市场部、采购部600其他部门200400副部长市场部、采购部500其他部门100300室主任（车间主任）市场部、采购部80300其他部门80150部门主管（工段长）市场部、采购部50200其他部门501002、座机费报销标准：部门直拨电话数可打长话数报销标准（

2、元/月）总经理室1具实报销副总经理室1具实报销市场部采购部技术部质量部总经办管理部生产部总装车间机动车间焊装车间涂装车间第十三条通讯费报销程序1、各部门的座机费和家住遵义市的领导的手机费由总经办经办人员统一缴费；2、总经办经办人员缴费后填写报销凭证并附缴费单据，报总经办主任审核；3、总经办主任审核后报总经理审批；4、总经办经办人员持审批后的缴费凭证，经财务部负责人复核后报销；5、总经办经办人员报账完毕，将各电话费用清单报一份给管理部；6、管理部复核每个电话的标准，超过标准的，手机在本人工资中扣除，座机在部门负责人工资中扣除；7、家在外省的领导的手机补贴费通过工资发放，由自己缴费。第五章招待费报

3、销第十四条招待费开支原则：1、招待费开支要严格遵循“厉行节约，合理开支，严格控制、超标自负”的原则。能免则免，能省则省。2、招待费的使用严禁超标（超出预算总额）。3、用餐完毕，原则上不允许到营业性酒吧、歌舞厅等娱乐场所消费，经总经理批准的除外。第十五条招待费开支的申报及审批：1、招待费采取申报制度，负责接待的部门（单位）或个人需要招待客人的，应按本规定提前申报；2、负责接待的部门（单位）或个人填写“招待费用申报表”，注明客人单位、职务、人数、是由，陪同领导、陪同部门、陪同人数，用餐时间、费用预算等；3、招待费实行“一支笔”审批制度。接待人数无论多少，支出金额无论大小，只有总经理有审批权；4、“

4、招待费用申报表”，先报部门负责人和分管副总经理审核，5、审核同意后报总经办复核其当月招待费是否超标，并在“招待费用申报表”上注明后，6、“招待费用申报表”经总经办复核后，再报总经理审批同意后，方可按标准开支。7、特殊情况由当事部门（单位）负责人向总经理电话请示，得到批准后方可开支。但事后必须补办手续，否则财务部有权拒绝报销。8、赠送礼品，纪念品等由总经办统一办理。当事部门（单位）应在申请时注明礼品名称，数量，价格，事由，报总经办，总经办报总经理审批同意后，统一购买，然后交当事部门（单位）。第十六条招待费报销标准：1、总额控制标准（1）公司总的业务招待费，控制在公司营业收入的2.5之内；（2）各

5、部门的业务招待费，由公司结合各部门实际情况，在与其签定目标经济责任制时下达年度业务招待费指标；（3）各部门将指标分解到月，并将分解指标报总经办备案；（4）各部门（单位）应严格按照公司下达的指标进行开支，各部门（单位）负责人对此负责。超过部分一律在部门（单位）负责人年终奖金或工资中予以扣除。2、用餐控制标准主持接待人员级别用餐标准（元/人）总经理具实报销副总经理50以下部长30以下一般人员20以下说明：（1）一般客人中午用餐统一在食堂用工作餐，重要客人经总经理批准可以在外面用餐；（2）一般情况，中午不许喝酒，特殊情况经总经理批准可少量喝酒；（3）应由总经理或副总经理主持接待的用餐，因特殊情况不能亲自参加，委托其他人员接待的，用餐可按总经理或副总经理的标准执行。（4）因特殊情况超过用餐标准的，必须经总经理审批同意后方可报销，否则超过部分由经办人承担。第十七条招待费报销程序1、用餐后，应在三天内报销费用；2、使用人填写报销凭证后连同各项单据报部门负责人和分管副总经理审核；3、审核通过后报总经理审批；4、使用人持审批后的报销凭证并附“招待费用申报表”，经财务部负责人复核后用餐标准后报销。5、如有超过用餐标准的，财务部将经办人和超过部分报管理部，由管理