资料课件讲义手册预算合并

1、 NC6 产品手册预算合并 构建幸福企业 创新改变未来目录一概述 1.1 产品概述31.2 产品价值3应用场景42.1 逐级合并42.2 大合并182.3 预置合并方案安装23操作指南24二三1 构建幸福企业 创新改变未来导读此手册面向实施顾问以及企业关键用户，主要目的是为实施规划、解决方案制定和落实提供指导。手册主要围绕产品能够解决的主要业务场景展开，并以此为依托展现产品的关键应用功能，帮助用户建立业务需求与产品解决方案的匹配思路。本手册主要包括四大部分，第一部分是对产品及其价值的概要介绍；第二部分是对有关预算合并的主要业务场景、流程、以及对应的产品功能的介绍；第三部分是关于产品的功能点的具

2、体操作，此部分并不在手册中描述，具体请参见产品帮助。最后，结合本手册，可通过以下资料，针对性地深入了解特定板块的产品应用：1. 组织建模手册。深入阐述了产品关键概念（如集团、组织、业务委托关系等）以及建模思路，是实施规划、蓝图设计的重要参考资料。2. 产品帮助。针对具体功能点的关键字段、按钮操作进行详细解释，并提供关键应用示例。2 构建幸福企业 创新改变未来一概述1.1 产品概述预算合并工作包括三部分：基础设置、合并任务以及合并流程。在合并设置节点，主要完成前两部分的工作，具体的业务流程在预算合并节点完成。 图 1.1-011.2 产品价值1.支持预算逐级合并和一次性大合并； 3 构建幸福企业

3、 创新改变未来2. 支持抵销凭证的自动生成； 3. 支持合并工作底稿、合并报表的自动生成。 二应用场景2.1 逐级合并I.业务描述逐级合并是指在多级的集团企业里，从下向上各级单位各自出具本集团的合并报表，合并后的报表作为本子集团的个别报表参与其上一级单位的报表合并，依此类推，最后生成整个集团的合并报表。 II.业务示例新世纪集团是一个投资控股集团，下属两个子企业集团，一个是新世纪钢铁集团，一个是新世纪纸业集团。 现需要出具新世纪集团的预算合并报表，且采用逐级合并的模式。分别出具新世纪钢铁集团和新世纪纸业集团的预算合并报表，再基于他们的合并结果出具新世纪集团整个的预算合并报表。 新世纪集团55%

4、60%新世纪纸业集团新世纪钢铁集团60%22%销售总公司66%华东公司图 2.1-01III. 功能4领域 产品模块 功能节点 战略管理 预算合并 投资数据 构建幸福企业创新改变未来IV. 产品解决方案1.录入投资数据 1)本系统对投资数据的管理，是从投资日开始的。也就是说，一项集团内部权益性投资，从其发生第一笔投资开始，就应将相关数据反映到合并投资数据管理中来。同时，对于一项投资发生每一次变动（包括投资成本的变动和持股比例的变动），无论是持有股份增加还是减少，都应通过投资日数据来反映。 2) 本案例假设所有投资日都是 2011-01-01，投资比例和投资金额在 2011 年度没有变化。 3)

5、 功能节点：【投资数据】。 图 2.1-042.建立预算组织体系 1)当一个公司被两家或以上的公司持有股份时，持股比例最大的公司为主父节点，其他持股公司为从父节点。 2)在预算组织体系中建立合并树形结构时，将主父节点设置为其上级。 5企业建模平台 组织管理 预算组织体系 开发平台 计划平台 汇总结构 开发平台 计划平台 指标管理 开发平台 计划平台 应用模型 开发平台 计划平台 编制表单 开发平台 计划平台 模型分配 战略管理 预算合并 抵销模板 战略管理 预算合并 抵销方案 战略管理 预算合并 合并场景 战略管理 预算合并 个别预算调整 战略管理 预算合并 预算合并 构建幸福企业 创新改变未

6、来3)在本案例中，“销售总公司”被“新世纪钢铁集团”和“新世纪纸业集团”同时持股，“新世纪纸 业集团”持股比例大，因此将“销售总公司”的上级为“新世纪纸业集团”。 4) 每一级需要出具合并结果的预算组织，都需要建立一个虚拟预算组织，如图 2.1-03。 5) 功能节点：【预算组织体系】。 图 2.1-033.建立预算合并指标 1) 预算合并指标与普通指标的不同点是，需要设置借贷方向，如图 2.1-05 所示。 2) 借贷方向的设置将控制该合并指标在个别报表调整底稿、合并工作底稿中，调整后数额、合并数的计算。 3)一般来说，预算合并指标的方向与对应会计科目的的余额方向相同：资产类项目为借方，负债

7、及所有者权益类项目为贷方，损益类项目中收入项目为贷方、支出类项目为借方，利润分配项目为借方。 4)功能节点：【指标管理】。 图 2.1-054.设置应用模型 1)一般来讲，需要制作的预算合并样表包括 4 张需要合并的财务报表以及 5 张内部交易表。 6 构建幸福企业 创新改变未来4 张财务报表为：预计资产负债表、预计利润表、预计现金流量表、预计所有者权益变动表； 5 张内部交易表为：预计内部债权债务表、预计内部应付债券明细表、预计内部销售明细表、预计内部现金往来明细表。预计内部投资明细表。 2)上述样表及其相关的应用模型，在预算系统中的展现如下： 应用模型cons01：资产负债表模型，模型类型

8、为“编制用”； 应用模型cons02：利润模型，模型类型为“编制用”； 应用模型cons03：现金流量模型，模型类型为“编制用”； 应用模型cons04：内部交易模型，模型类型为“内部交易”。 3) 内部交易模型维度组成需要选择“对方组织”，如图 2.1-07 所示。 4) 功能节点：【应用模型】。 图 2.1-06图 2.1-075.制作预算合并样表 1)应用模型cons04 内部交易模型包括以下样表： cons04_01 内部债权债务表 cons04_02 内部应付债券明细表cons04_03 内部销售明细表 7 构建幸福企业创新改变未来cons04_04 内部现金往来明细表cons04_

9、05 内部投资明细表 2) 内部交易相关明细表均是浮动表，浮动区是“对方主体”，如图 2.1-08 所示。 3) 功能节点：【编制表单】。 图 2.1-086.预算场景分配/创建计划 1) 对创建完成的 4 个预算场景进行分配，模型分配的过程即是创建计划的过程。 2) 创建计划分为 3 步：选择汇总结构、选择维度成员、完成创建计划。 选择维度成员时，业务方案可以只选择“预算数”； 参与预算合并的预算组织都需要创建计划，如图 2.1-9 所示。 3)操作节点：【模型分配】。 8 构建幸福企业 创新改变未来图 2.1-97.个别报表/内部交易数据采集1)在【全面预算】模块进行个别报表/内部交易数据

10、采集工作，即预算数据填制的过程，具体参见全 面预算产品手册。 2)功能节点：【预算桌面】/【预算填制】。 8.设置抵销模板抵销模板分为 6 种类型：控制型投资、非控制型投资、回购投资、所有投资、交易类和手工录入。 其中控制型投资、非控制型投资、回购投资、所有投资为权益类抵销模板。 1)控制型投资/非控制型投资：当一个公司被两家或以上的公司持有股份时，持股比例最大的公司为主父节点，其他持股公司为从父节点。主父节点对此公司的投资就是控制型投资，从夫节点对此公司的投资就是非控制型投资。例如本案例中，b 对 d 为控制型投资，c 对 d 为非控制型投资。 回购投资：子公司对母公司的投资。 所有投资：包

11、括控制型投资、非控制型投资、回购投资，一般盈余公积还原适用所有投资抵销模板。 交易类是指在合并范围内的任意两个单位之间对账、生成抵销分录。是指应收、应付内部交易这种类别的抵销。 2)预算系统预置的控制型投资包括长期股权投资抵销、投资收益抵销，如图 2.1-11 所示： 图 2.1-10长期股权投资抵销模板，其取值的详细说明见下表：9类型 分录名称 抵销报表项目 本方/ 对方 取值 借方 贷方 差额 1 控制型投资 101 长期股权投 资抵销 实收资本 对方 被投资方个别资产负债表 实收资本 资本公积 对方 被投资方个别资产负债表 构建幸福企业 创新改变未来手工新增模板的步骤如下：第一步，选择模

12、板类型控制型投资，点击新增按钮先增加模板名称； a)b)第二步，设置抵销分录； 如图 2.1-11 所示：FIND 函数表示的是被抵销的合并报表项目，即上表中抵销报表项目“合并资产负债实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、长期股权投资、少数股东权益”； 如图 2.1-12 所示：SREP 函数表示从个别报表取数，取当前期间对方主体的个别报表项目数据。 如图 2.1-13 所示：INTR 函数表示从内部交易表取数，取当前期间本方主体的预计内部投 资明细表长期股权投资的数据。 第三步，没有设置差额项目的抵销分录，可以设置差额对账规则。c)3)操作节点：【抵销模板】。 10资本公积 盈余公积 对

13、方 被投资方个别资产负债表 盈余公积 未分配利润 对方 被投资方个别资产负债表 未分配利润 长期股权投资 本方 投资方内部交易表 长期股权投资 少数股东权益 对方 被投资方个别资产负债表归属于母公司所有者权益合计* （1-投资方直接持 股比例） 商誉 构建幸福企业创新改变未来图 2.1-11图 2.1-1211 构建幸福企业创新改变未来图 2.1-13投资收益抵销模板，其取值的详细说明见下表：4)预算系统预置的非控制型投资包括长期股权投资抵销、投资收益抵销，其取值的详细说明见下表： 12类型 分录名称 抵销报表项目 本方/ 对方 取值 借方 贷方 差额 2 非控制型投 资 201 长期股权投

14、资抵销 少数股东权益 类型 分录名称 抵销报表项目 本方/ 对方 取值 借方 贷方 差额 1 控制型投资 102 投资收益抵 销 投资收益 本方 投资方内部交易表 投资收益 年初未分配利 润 对方 被投资方个别所有者权益 变动表 少数股东损益 对方 被投资方个别利润表净利润* （1-投资方直接持股 比例） 提取盈余公积 对方 被投资方个别所有者权益 变动表 提取一般风险 准备 对方 被投资方个别所有者权益 变动表 利润归还投资 对方 被投资方个别所有者权益变动表 其它 对方 被投资方个别所有者权益 变动表 未分配利润 对方 被投资方个别资产负债表 未分配利润 构建幸福企业创新改变未来5)预算系

15、统预置的回购投资包括长期股权投资抵销，其取值的详细说明见下表：6)预算系统预置的所有投资包括盈余公积还原抵销，其取值的详细说明见下表： 7)预算系统预置的交易型包括内部债权债务抵销、内部收入成本抵销、现金流量表的抵销等，其取值的详细说明见下表： 13类型 分录名称 抵销报表项目 本方/ 对方 取值 借方 贷方 差额 5 交易类 501 内部收入成 本抵销 主营业务收 入 对方 内部交易表 主营业务 收入 主营业务成 本 本方 内部交易表 主营业务 成本 511 应收应付账 款抵销 应付账款 对方 内部交易表 应付账款 应收账款 本方 内部交易表 应收账款 512 应收应付票 据抵销 应付票据

16、对方 内部交易表 应付票据 应收票据 本方 内部交易表 应收票据 521 应收应付账 款减值 应收账款 抵销分录中应收账款 贷方金额合计*0.005 管理费用 513 应付债券抵 销 应付债券 对方 内部交易表 应付债券 类型 分录名称 抵销报表项目 本方/ 对方 取值 借方 贷方 差额 4 所有投资 401 盈余公积还原 提取盈余公积 被投资方个别所有者 权益变动表*（1-投资 方直接持股比例） 盈余公积 对方 被投资方个别资产负 债表*（1-投资方直接持股比例） 年初未分配利 润 对方 类型 分录名称 抵销报表项目 本方/ 对方 取值 借方 贷方 差额 3 回购投资 301 长期股权投 资

17、抵销 库存股 长期股权投资 本方 投资方内部交易表 长期股权投资 长期股权投资 本方 投资方内部交易表 长期股权投资 202 投资收益抵 销 投资收益 本方 投资方内部交易表 投资收益 少数股东损益 构建幸福企业创新改变未来9. 设置抵销方案 1) 创建抵销方案，并将设置完成的抵销模板加入抵销方案； 2) 功能节点：【抵销方案】。 10. 创建逐级合并场景/创建计划 1) 需要进行预算合并的样表，在合并场景处创建逐级合并场景； 2) 本案例中，需要针对编制用“应用模型cons01cons03”创建逐级合并场景。 14交易性金融 资产 本方 内部交易表 交易性金 融资产 持有至到期 投资 本方

18、内部交易表 持有至到 期投资 可供出售金 融资产 本方 内部交易表 可供出售 金融资产 514 预收预付款 抵销 预收账款 对方 内部交易表 预收账款 预付账款 本方 内部交易表 预付账款 515 其他应收应 付抵销 其他应付款 对方 内部交易表 其他应付 款 其他应收款 本方 内部交易表 其他应收 款 531 现金-内部 销售抵销 购买商品支 付现金 对方 内部交易表 销售商品收 到现金 本方 内部交易表 532 现金-其它 经营抵销 支付其他经 营现金 对方 内部交易表 收到其他经 营现金 本方 内部交易表 533 现金-内部 投资抵销 投资支付现 金 对方 内部交易表 吸收投资收 到现金

19、 本方 内部交易表 534 现金-投资 收益 分配股利支 付现金 对方 内部交易表 取得投资收 益收到现金 本方 内部交易表 535 现金-债权 债务 偿还债务支 付现金 对方 内部交易表 收回投资收 到现金 本方 内部交易表 536 现金-资产 购建固定资 产支付现金 对方 内部交易表 处置固定资 产收到现金 本方 内部交易表 构建幸福企业 创新改变未来3)在创建好的的合并场景上再点击新增按钮新增合并任务，如图 2.1-13 所示：业务方案选择“012预算数合并”； 图 2.1-144)创建好预算任务之后，在创建计划，如图 2.1.-15 所示： 待创建计划的预算组织都是需要出具合并结果的预

20、算组织； 本案例中，需要创建计划的组织为：80 新世纪集团（预算合并）、80 新世纪纸业集团（预算合并）、80 新世纪钢铁集团（预算合并）、销售总公司（预算合并）。 5)功能节点：【合并场景】。 图 2.1-1511. 个别预算调整 在预算合并之前如果需要对个别预算报表进行调整，即在【个别预算调整】节点手工录入调整分录， 如图 2.1-16 所示： 15 构建幸福企业创新改变未来图 2.1-1612. 合并预算 1) 对账 在【预算合并】节点，在左侧合并场景列表选择任意节点，然后在右侧的合并任务列表里选择指定的合并任务，点击对账-试对账或对账按钮可完成对账操作。对账的结果有两种，一是对账未符，

21、可以将未对符的对账报告发送给用户，告知对账不符，且合并任务状态转为“对账未符”；二是对账对符， 对符后系统生成抵销分录，且合并任务状态转为“对账对符”。合并工作完成后，可查询抵销分录。 对账菜单下包含正式对账和试对账两个子菜单。两种对账方式的区别：对账时不允许选择合并范围，根据合并任务中的合并结构确定的合并范围进行对账； 选择一个合并进程进行试对账，弹出合并结构主体树，可选择合并范围，如果选择多个合并进程进行试对账，只对在列表中的第一个合并进程有效； 试对账结果不能保存，支持 Excel 导出。 在逐级合并的应用场景下，需要根据合并层级执行多次对账，如图 2.1-1716 所示： 16 构建幸

22、福企业创新改变未来图 2.1-17图 2.1-18选择“82 销售总公司（预算合并）”执行试对账时，对账单位为“11-03 销售总公司和 11-0302 华东公 司”，原因是产品支持平级主体之间的对账。 图 2.1-192)手工录入抵销分录 抵销分录可以通过对账生成，也可以手工录入，具体操作方法是：在【预算合并】节点，在左侧合并场景列表选择任意节点，然后在右侧的合并任务列表里选择指定的合并任务，点击手工分录下的增加分录按钮，弹出创建手工录入抵销分录界面。 3)合并 合并任务在对账后，若结果为对账对符，则可以进行合并操作。在【预算合并】节点，在左侧合并场景列表选择任意节点，然后在右侧的合并任务列

23、表里选择指定的合并任务，点击合并按钮，合并结束后弹出报告且合并任务状态转为“已合并”，合并成功。 17 构建幸福企业 创新改变未来在逐级合并的应用场景下，需要根据合并层级执行多次合并，出具中间层级的合并报表。 4)查询 系统支持对合并工作结果的各种查询。在【预算合并】节点，在左侧合并场景列表选择任意节点，然 后在右侧的合并任务列表里选择指定的合并任务，点击查询下的各个按钮，包括抵销分录、对账结果、工作底稿、合并查询合并报表。 2.2 大合并I.业务描述大合并是将所有参加合并的单位的个别报表数据汇总，并在整个合并范围内对内部交易进行抵销，来得到最后的合并结果；合并的结果仅产生本级单位的合并报表，

24、不生成中间层次单位的合并报表。 II.业务示例新世纪集团是一个投资控股集团，下属两个子企业集团，一个是新世纪钢铁集团，一个是新世纪纸业集团。 现只需要在新世纪集团本部出具预算合并报表，采用单层合并的模式。新世纪集团55%60%新世纪纸业集团新世纪钢铁集团60%22%销售总公司66%华东公司图 2.2-01III. 功能18领域 产品模块 功能节点 战略管理 预算合并 投资数据 企业建模平台 组织管理 预算组织体系 构建幸福企业创新改变未来IV. 产品解决方案1.录入投资数据 参见 2.1 章节 逐级合并。建立预算组织体系 2.1)当一个公司被两家或以上的公司持有股份时，持股比例最大的公司为主父

25、节点，其他持股公司为从父节点。 2) 在预算组织体系中建立合并树形结构时，将主父节点设置为其上级。 3) 在本案例中，“销售总公司”被“新世纪钢铁集团”和“新世纪纸业集团”同时持股，“新世纪纸业集团”持股比例大，因此将“销售总公司”的上级为“新世纪纸业集团”。 4)功能节点：【预算组织体系】。 图 2.2-023.建立汇总结构 建立大合并所用的汇总结构，如图 2.2-03 所示： 19开发平台 计划平台 汇总结构 开发平台 计划平台 指标管理 开发平台 计划平台 应用模型 开发平台 计划平台 编制表单 开发平台 计划平台 模型分配 战略管理 预算合并 抵销模板 战略管理 预算合并 抵销方案 战

26、略管理 预算合并 合并场景 战略管理 预算合并 个别预算调整 战略管理 预算合并 预算合并 构建幸福企业创新改变未来图 2.2-034.建立预算合并指标 参见 2.1 章节 逐级合并。设置应用模型 5.参见 2.1 章节 逐级合并。制作预算合并样表 参见 2.1 章节 逐级合并。预算场景分配/创建计划6.7.参见 2.1 章节 逐级合并。个别报表/内部交易数据采集参见 2.1 章节 逐级合并。设置抵销模板 8.9.参见 2.1 章节 逐级合并。设置抵销方案 参见 2.1 章节 逐级合并。创建逐级合并场景/创建计划 10.11.1) 需要进行预算合并的样表，在合并场景处创建大合并场景； 2) 本案例中，需要针对编制用“应用模型