1-设计文档docx版9-经济分析报告

1、“上海赛科”年产 10 万吨醋酸乙烯酯项目可行性报告经济分析报告郑州大学物以烯为贵团队“上海赛科”年产 10 万吨醋酸乙烯酯项目经济分析报告目录概述1第一章 投资估算21.11.21.3投资估算编制说明2投资估算编制依据2建设投资估算31.3.11.3.21.3.31.3.41.3.51.3.6估算方法3固定资产3无形资产13递延资产13预备费用14建设投资汇总141.41.5建设期贷款利息14流动资金151.6 固定资产投资方向调节税151.7 项目总投资汇总15第二章 资金筹措162.12.22.3资金来源16银行贷款还款方式16资金使用计划16第三章 产品成本和费用估算183.1成本估算

2、说明183.1.13.1.23.1.3概述18编制依据18估算依据和说明183.2产品总成本和费用估算183.2.13.2.23.2.33.2.43.2.53.2.63.2.73.2.8概述19原材料及辅助材料费19燃料和动力费19职工薪酬及福利费20折旧费21摊销费22维修费22管理费22i郑州大学物以烯为贵团队“上海赛科”年产 10 万吨醋酸乙烯酯项目经济分析报告3.2.9 财务费233.2.103.2.113.2.12销售费23其他费用23产品成本汇总23第四章 销售收入和税金估算254.1 销售收入估算254.2 税金估算25第五章 财务分析275.1财务分析报表275.1.15.1.

3、25.1.3利润分配表27财务损益表27现金流量表285.2财务分析指标305.2.1 静态指标305.2.2 动态指标31清偿能力分析35不确定性分析355.4.1 盈亏平衡分析355.4.2 敏感性分析375.35.4第六章 总结396.1 主要技术经济表396.2 财务评价结论40ii郑州大学物以烯为贵团队“上海赛科”年产 10 万吨醋酸乙烯酯项目经济分析报告概述（以下称“上海赛科”）年产 10 万吨醋本项目为上海赛科石油化工酸乙烯酯（纯度为 99.99%）项目。本次选址位于上海化学工业区的上海赛科石油化工的空地上。厂址位于上海赛科总厂西北方向，占地 10.925 万 m2，交通运输方便

4、，靠近主要原料和燃料产地，并且构成相应的产业链结构，产销有保证，水、电供应可靠。本项目主要设施包括生产主车间，与工艺生产相适应的辅助生产设施、公用工程以及相关的生产管理等设施。本项目经济评价是在可行性研究完成市场需求预测、生产规模、工艺技术方案、原材料、燃料及动力的供应、建厂条件和厂址方案、公用工程和辅助设施、环境保护、工厂组织和劳动定员及项目实施规划诸方面进行研究论证和多方案比较后、确定了最佳方案的基础上进行的。经济分析的内容主要包括投资估算、资金规划、成本估算、销售收入、税利估算、获利能力评价和偿债能力评价等内容。1郑州大学物以烯为贵团队“上海赛科”年产 10 万吨醋酸乙烯酯项目经济分析报

5、告第一章 投资估算本工程项目可研报告批准后，要尽快安排技术、设备和材料的询价、招标及合同谈判，按照设备制造周期的长短认真组织设备采购定货和非标设备的制作运输，招标确定施工安装队伍，进行施工和生产准备，确保各阶段进度按期实施， 使装置早日投产发挥效益，初步规划建设期为 1 年，投产期为 2 年，生产能力分别为全负荷的 70%及 90%，达产期为 12 年，项目寿命为 15 年。本项目建设项目总投资包括以下方面：建设投资、建设期借款利息、流动资金。其中建设投资又包括固定资产、无形资产、递延资产、预备费用。而固定资产又包括工程费用、固定资产其他费用。设备购置费工程费用建筑工程费固定资产安装工程费固定

6、资产其他费用无形资产建设投资递延资产基本预备费涨价预备费预备费用项目总投资建设期借款利息流动资金图 1-1 项目总投资构成图1.1 投资估算编制说明1. 本项目年产 10 万吨 VAC 和 1344 吨乙醛。利用上海赛科总厂生产的乙烯，采用 Bayer 法，与外购的醋酸、氧气反应合成 VAC。2. 项目估算的对象为整个新建工艺系统，具体包括 VAC 合成系统、VAC 精馏系统、母子公司之间的物料及能量集成系统等。对以上系统以财务会计核算的方式核算本项目的费用与收入，汇总后的数据用于财务指标分析、报表编制、不确定性分析等后续分析过程。1.2 投资估算编制依据1. 建设投资估算依据文件：化工投资项

7、目经济评价参数，国石化规发（2000）412建设项目经济评价方法与参数（第三版），国家发展改革委建设部发布化工投资项目可行性研究报告编制办法，中石化联产发2012115 号2郑州大学物以烯为贵团队“上海赛科”年产 10 万吨醋酸乙烯酯项目经济分析报告2016 年第 2、3、4 期非标准设备价格信息2019“东华科技-恒逸石化杯”第十三届全国大学生化工设计竞赛根据以上数据对固定资产投资、建设期借款利息、流动资金进行核算；2.3.4.5.6.7.国家、行业以及项目所在地政府有关部门的相关政策与规定； 价格和取费参考的有关资料信息；引进费用估算依据；外汇折算说明和引进相关税费说明；化工工艺设计手册（

8、第四版）；财务报表的编制根据企业会计准则（2014）及其相关的解释、说明、补充文件。1.3 建设投资估算1.3.1 估算方法建设投资估算依据中石化联产发第 115 号文化工投资项目可行性研究报告编制办法和其他有关规定，按固定资产、无形资产、递延资产、预备费进行编制；无形资产投资按编制办法有关规定并结合当地及本项目具体情况进行估算，无形资产包括：技术转让费、土地使用权等；对于标准设备：材料、标准设备价格采用市场询价；安装工程，建筑工程费用参考国内同类工程的投资，并结合建厂所在地区的物价水平进行估算，或者采用规模指数法进行各专业估算编制；其它费用根据收集的资料信息，按照国家有关可行性研究报告投资估

9、算编制办法和规定进行估算。对于非标设备：按照我国主管部门对非标准设备的估价方式并结合市场信息，得到一个较合理的价位。1.3.2 固定资产固定资产费用主要由工程费用和固定资产其他费用组成。1.3.2.1 设备购置费1. 主要设备费用对于标准设备，我们采用网上询价，同时查阅相关手册从而得到准确的价格。对于非标准设备，材料价格参考 2016 年第 2、3、4 期非标设备价格信息，同时考虑到设备的加工费用，所以采用下列公式计算设备费用：设备价格=材料总价格+设备加工费用=2.5材料价格设备重量A.反应器（总计 600 万元）表 1-1 反应器价格表3郑州大学物以烯为贵团队“上海赛科”年产 10 万吨醋

10、酸乙烯酯项目经济分析报告B.塔设备（总计 268.13 万元）表 1-2塔设备价格表C.换热器（总计 463.63 万元）对于换热器的估价，主要对市场进行调研最终定下每个换热器的价格。表 1-3 换热器价格表4郑州大学物以烯为贵团队位号名称型号数量质量 Kg材料价格E0101醋酸蒸发器再沸器BKU159-0.8-1.7- 2 10.4191108Q345R0.54E0102混合气加热器BEM500-0.827-44.3- 3 20.345191921.5Q345R4.61E0103冷却器 1BEM1300-0.3-747.7- 6 10.519113138.9Q245R65.69E0104冷却

11、器 2BEM1600-0.3-1175.9- 6 10.519120329.4Q245R101.65位号名称类型数量材质重量/kg价格/万元T0101醋酸蒸发器浮阀塔1Q345R1224630.62T0102醋酸喷淋塔填料塔1Q345R1059726.49T0103水洗塔填料塔1Q345R807020.18T0104CO2 吸收塔浮阀塔1Q345R873121.83T0105CO2 解吸塔填料塔1Q345R835820.90T0201醋酸回收塔浮阀塔1Q345R956723.92T0202醋酸精制回收塔浮阀塔1Q345R3506387.66T0203VAC 粗分塔浮阀塔1Q345R817020

12、.43T0204VAC 精分塔浮阀塔1Q345R34508.63T0205乙醛精制塔浮阀塔1Q345R15453.86T0206甘油回收塔浮阀塔1Q345R14543.64总计268.13位号设备名称壳体材质反应管材质重量（t）数量价格（万元）R0101VAC 合成反应器Q345RS3040891.141600合计600“上海赛科”年产 10 万吨醋酸乙烯酯项目经济分析报告5郑州大学物以烯为贵团队E0106冷却器 4BEM1300-1.6-732.5- 6 119112892.6Q245R64.46E0107醋酸喷淋塔预热器BEM900-1.6-355.3- 6 11916457.2Q345R

13、32.29E0108加热器BEM325-0.414-17.1- 3 10.345191405.9Q345R2.03E0109循环 MDEA 冷却器BEM900-1.5-174.7- 3 11.51913228.57Q345R16.14E0110吸收塔冷却器BEM325-0.414-17.1- 3 11.379251405Q345R2.03E0111解吸塔再沸器BKU800-1.0-168.5- 6 11919685Q345R48.43E0201醋酸回收塔冷凝器BEM900-1.6-536.0- 9 11915973Q245R29.87E0202醋酸塔再沸器BKU1200-0.345-615.8

14、- 6 10.3451913427Q245R17.14E0203醋酸精制回收塔再沸器BKU900-0.345-336.2- 6 22.2751912560Q245R12.80E0204醋酸精制回收塔冷凝器BEM700- 1.9 -170- 6 10.3451912078Q345R10.39E0205有机相加热器BEM450- 2.0 -28.7- 3 20.345191505Q345R2.53E0206循环甘油冷却器 2BEM325- 1.1 -17.1- 3 10.34519140516MnDR2.03E0207VAC 粗分塔预热器BEM900-1.172-280.2- 6 10.34525

15、14143Q345R20.72E0208VAC 粗分塔再沸器BKU400-1.0-39.6- 3 1191649Q345R3.25E0209VAC 粗分塔冷凝器BEM700-1.034-80.0- 3 20.3452511280Q345R6.40E0210VAC 冷却器 1BEM400-0.8-14.5-1.5 1191324Q345R1.62E0211VAC 冷却器 2BEM450- 1 -27.9-2.5 20.2191324Q345R1.62E0212VAC 精分塔再沸器BKU450-0.689-41.0- 3 20.6211911130Q345R5.65E0213VAC 精分塔冷凝器B

16、EM325-0.345-17.1- 3 10.345191405Q345R2.03“上海赛科”年产 10 万吨醋酸乙烯酯项目经济分析报告D、空冷器（总计 193.3 万元）表 1-4 空冷器价格表E、储罐（总计 1508.3 万元）表 1-5 储罐价格表F、回流罐、闪蒸罐（总计 243.1 万元）6郑州大学物以烯为贵团队公称容积总质量序号名称数量材料价格/万元/m3/kg1醋酸储罐1500020R111952180.42乙烯储罐1400007MnNiCrMoVDR244464550.03醋酸乙烯酯储罐13000Q345R170285274.44乙醛储罐15016MnR647610.45醇胺储罐

17、11500Q235-A976015.736甘油储罐12000Q235-A5619590.5总计1508.3位号名称型号质量/Kg材质价格/万元E0106冷却器 4GP93/ 2-ZF362 -GJP96B/1 -SC93/ 459477.2SS304193.3E0214乙醛精制塔冷凝器BIU380- 0.5 -28.3-4.5 20.12251118Q245R0.59E0215乙醛精制塔再沸器BKU450-0.689-41.0- 3 20.6211911130Q345R5.65E0216甘油回收塔再沸器BKU700-0.545-119.4- 6 22511266Q245R6.33E0217甘油

18、回收塔冷凝器BEM273-0.365-5.4-1.5 10.345191144Q345R0.72E0218循环甘油冷却器 1BEM273-0.365-7.4- 2 20.345191175Q345R0.88E0219乙醛精制塔辅助再沸器BKU400-0.552-14.7- 2 20.345191247Q345R1.24总计463.63“上海赛科”年产 10 万吨醋酸乙烯酯项目经济分析报告表 1-6回流管、闪蒸罐价格表G、缓冲罐（总计 10 万元）表 1-7 缓冲罐价格表H、泵（总计 51 万元）对于泵的选择，考虑每种泵备用一台。表 1-8 泵价格表7郑州大学物以烯为贵团队位号用途型号电机功率台

19、数单价/万元总价/万元（kW）设备位号名称数量材质重量/kg价格（万元）V0101醋酸缓冲罐1Q345R10002.5V0105醋酸和水缓冲罐1Q345R10002.5V0106MDEA 缓冲罐1Q345R10002.5V0204甘油缓冲罐1Q345R10002.5总计6位号名称类型数量公称容积/m3材料总质量/kg价格/万元V0201T0201 回流罐卧式椭圆形封头容器120Q345R34108.6V0202T0202 回流罐卧式椭圆形封头容器120Q345R34109.6V0205T0203 回流罐卧式椭圆形封头容器15Q345R9352.4V0206T0204 回流罐卧式椭圆形封头容器1

20、0.5Q345R2300.6V0207T0205 回流罐卧式椭圆形封头容器10.5Q345R2300.6V0208T0206 回流罐卧式椭圆形封头容器10.5Q345R2300.6V0203液液分相罐卧式椭圆形封头容器14Q345R8152.0V0204甘油缓冲罐卧式椭圆形封头容器12Q345R5001.4V0103闪蒸罐立式圆筒形容器1300020R80980203.3V0104闪蒸罐立式圆筒形容器1100Q235R-A613515.4V0106MDEA 缓冲罐卧式椭圆形封头容器116Q345R24306.8总计243.1“上海赛科”年产 10 万吨醋酸乙烯酯项目经济分析报告I、压缩机（总计

21、 350 万元）表 1-9 压缩机价格表根据以上设备，得到主要设备购置费用表 1-10 主要设备购置费用8郑州大学物以烯为贵团队编号设备名称价格（万元）位号型号类型功率 Kw总价/万元C0101SRC-S1000离心压缩机4000100C0102专利号CN201710805250.6固定式活塞压缩机8080C0201专利号CN201710805250.6固定式活塞压缩机6780总价260P0101醋酸加料XA50/137.521.53.0P0102醋酸喷淋塔进料IX150-32-160A2.2236.0P0103闪蒸罐出料XA65/204.021.02.0P0104闪蒸罐出料IS65-50-1

22、25A1.521.53.0P0105水洗塔进料ISL32-25-1250.821.83.6P0106MDEA 进料IX1100-80-125A5.520.450.9P0107吸收塔出料ISL100-80-125B5.521.83.6P0108解吸塔出料ISG100-1005.521.83.6P0201醋酸回收塔回流CK65/13HA7.520.51.0P0202醋酸回收塔出料XA50/16A11.020.51.0P0203醋酸精制回收塔回流IX1100-80-16015.020.450.9P0204醋酸精制塔出料XA65/204.020.51.0P0205分相罐罐底出料QX5-10-0300.

23、321.02.0P0206分相罐出料ISG65-1001.521.02.0P0207甘油进料ISL50-32-160A2.021.83.6P0208VAC 粗分塔出料IX150-32-1000.821.53.0P0209VAC 粗分塔回流IX165-50-125B1.521.83.6P0210VAC 精分塔回流IX132-25-1601.521.53.0P0211乙醛精制塔回流ISG32-1000.621.32.6P0212甘油回收塔回流ISG15-800.120.51.0P0213甘油回收塔出料CK40/16L1.120.30.6总价51“上海赛科”年产 10 万吨醋酸乙烯酯项目经济分析报告

24、2. 设备内部填充物购置费设备内部填充物购置费，指的是化工原料和珠光砂、化学药剂、催化剂、设备内填充物料、备用油品等首次填充物购置费。取设备费的 20%计算。本项目设备内部填充物购置费如下：表 1-11 内部填充物购置费3. 工艺管道及防腐保温工程、仪表自控系统费工程费用估算，取工艺管道及防腐保温工程费用占主要设备费用的 36%，仪表自控系统费用占 14%。本项目工艺管道及防腐保温工程、仪表自控系统费用如下：表 1-12 工艺管道及防腐保温工程、仪表自控系统费4. 电气设备费用包括电动、变电配电、电讯设备。本项目以主要设备费用为基准取 12%；表 1-13 电气设备费用5. 生产工具、器具及生

25、产家具配置费指建设项目为保证初期正常生产所必须购置的第一套不够固定资产标准（5000 元以下）的设备、仪器、工卡模具、器具等的费用，一般可按固定资产费用中占工程设备费用的比例估算。新建项目可按设备费用的 1.2%2.5%估算，本9郑州大学物以烯为贵团队编号名称费率（%）价格（万元）1电动、变电配电、电讯设备12422.1编号名称费率（%）价格（万元）1工艺管道费361266.32仪表控制费14492.5编号名称费率（%）价格（万元）1设备内部填充费20703.51反应器6002塔设备268.133换热器463.634空冷器193.35储罐1508.36回流罐、闪蒸罐243.17缓冲罐108泵5

26、19压缩机260总计3517.46“上海赛科”年产 10 万吨醋酸乙烯酯项目经济分析报告项目取费率 2.5%。表 1-14 生产工具费用6. 备品备件购置费备件购置费，指直接为生产设备配套的初期生产必须备用的用于更换机器设备备品中易损坏的重要零部件及其材料购置费。一般可以按设备价格的 5%8% 估算。表 1-15 备品备件费用7. 设备运杂费设备运杂费，指设备从制造厂交货地点或调拨地点到达施工工地仓库所发生的一切费用，其中包括运输费、包装费、装卸费、仓库保管费等。根据国内设备运杂费概算指标，浙江地区属一类地区，运杂费率为 9%。表 1-16 设备运杂费用8. 其他设备购置费其他设备购置费，包括

27、公用工程设备购置费、车辆购置添加费等，其中公用工程设备购置费取工艺设备费的 30%，车辆购置添加费取工艺设备费的 20%。表 1-17 其他设备购置费表 1-18 设备购置费一览表10郑州大学物以烯为贵团队编号名称价格（万元）1工艺设备费3517.52设备内部填充703.53工艺管道及防腐保温工程1266.34仪表自控系统492.55电气设备费用422.1编号名称费率（%）价格（万元）1公用工程设备购置费301055.22车辆购置添加费20703.5总计1758.7编号名称费率（%）价格（万元）1设备运杂费9316.6编号名称费率（%）价格（万元）1备品备件购置费6211.0编号名称费率（%）

28、价格（万元）1生产工具费2.587.9“上海赛科”年产 10 万吨醋酸乙烯酯项目经济分析报告1.3.2.2 建筑工程费1. 直接费用包括建筑物工程、构筑物工程和大型土石方、场地、平整及厂区绿化等。本项目中土建工程：包括生产装置的构筑物和建筑物以及办公楼、仓库、通讯和维修费用，为 40%。场地建设：包括场地清理和平整、道路、停车场和绿化等，为 20%。表 1-19 直接费用一览表2. 间接费用以直接费为基础，按一定的间接费率计算。本项目建于上海赛科公司内，间接费率为 20%。表 1-20 间接费用一览表3. 税金营业税以建筑工程的直接费、间接费之和为基数，按照费率的 3%计征。本项目营业税为 2

29、63.3 万元。城市建设维护税按营业税的 5%7%计征。本项目取税率为 6%，故城市维护建设税为 15.8 万元。教育附加税按营业税的 3%计征。本项目的教育附加税为 7.9 万元。表 1-21 税金一览表11郑州大学物以烯为贵团队编号名称费率（%）价格（万元）1间接费用201755.2编号名称费率（%）设备总费用（万元）价格（万元）1土建工程408776.13510.52场地建设208776.11755.2总计5265.76生产器具费87.97备品备件购置费211.08设备运杂费316.69其他设备费1758.7总计8776.1“上海赛科”年产 10 万吨醋酸乙烯酯项目经济分析报告4.总计表

30、 1-22 建筑工程费一览表1.3.2.3 安装工程费包括主要生产、辅助生产的工艺设备的安装、各种管道的安装、电动、变配电、电讯等电器设备安装；计量仪器，仪表等自控设备安装费用；设备内部填充、内衬、设备保温、防腐以及附属设备的平台、栏杆等工艺金属结构的材料及安装费用。本项目中安装因子根据设备安装难以情况取不同的值，工艺设备、机械设备， 按每台设备占得原价百分比估算，为简化计算，安装工程费可根据积累数据采用系数法估算。主要设备安装工程费用见下表。表 1-22安装费用一览表12郑州大学物以烯为贵团队编号设备名称安装因子价格（万元）1反应器0.2120.02空冷器0.238.73塔设备0.4107.

31、34换热器0.3139.16储罐、回流罐、缓冲罐、闪蒸罐0.4704.67液体输送设备0.15.18压缩机0.236.09工艺管道0.4506.510仪表及自控系统0.298.511其他设备0.2351.7总计2107.5编号名称价格/万元1直接费用5265.72间接费用1755.23税金287.0总计7307.9编号税金万元1营业税263.32城市维护建设税15.83教育附加税7.9总计287.0“上海赛科”年产 10 万吨醋酸乙烯酯项目经济分析报告1.3.2.4 固定资产投资汇总本项目固定投资费用汇总如下：表 1-23 固定资产投资费用汇总一览表1.3.3 无形资产无形资产主要由土地使用费

32、和技术转让费构成。（1）土地使用费：本项目是镇海炼化配套子项目，设计用地为 10.9 万 m2， 新建化工生产装置符合其发展规划需要，建设在其西北侧的发展空地上，因为是镇海炼化下属发展项目，在上海工业用地的价格的基础上适当进行优惠，取每平方米 1100 元，故总共花费 11.99 千万。（按上海工业用地 2018 年 11 月到 2019 年4 月工业用地最低价进行计算）（2）技术转让费：本项目使用的压缩机采用了专利 CN201710805250.6，列管式固定床反应器催化剂孔网板支托结构采用了专利 CN206823748U，专利属于个人专利，故本项目专利费按市场调研结果进行支付，为 500

33、万。1.3.4 递延资产递延资产主要由建设单位管理费、生产准备费、装置联合启动调试费构成。（1） 建设单位管理费：本项目工程费用为 18191.5 万元，按照建设单位管理费总额控制数费率表相关数据（费用 1000 万以下，费率 1.5%；费用 1001-5000 万，费率 1.2%；5001-10000 万，费率 1%），本项目建设单位管理费用为 181.9万元。（2） 生产准备费：包括人员入场费、人员培训费、工程手续费和其他准备费用。生产准备费估算根据不同的建设规模，进场费按新增定员每人 5000 到10000 元估算；培训费按新增定员每人 2000 到 6000 元估算。本项目为新建项目，

34、新增定员 104 人，人员入场费按 10000 元/人，人员培训费按 4000 元/人计算，公司注册费和工程手续费按 5 万元，其他准备费按 20 万元估计，则可得生产准备费为 170.6 万元。（3） 装置联合启动调试费：以工程费用为基础按 0.3%2.0%。结合本项目类似项目相关先例，取 1.0%，为 181.9 万元。13郑州大学物以烯为贵团队编号名称价格（万元）1工程设备费8776.12建筑工程费7307.93安装工程费2107.5合计18191.5“上海赛科”年产 10 万吨醋酸乙烯酯项目经济分析报告（4） 办公及生活家具购置费：办公及生活家具购置费，指新建项目为保证初期正常生产、生

35、活和管理所必须的或改扩建和技术项目需补充的办公、生活家具、用具等费用。新建项目以定员人数为计算基础，每人按 10001200 元计。本项目为新建项目，新增定员总人数为 104 人，每人按 1000 元计算。可得办公及生活家具购置费为 10.4 万元。（5） 研究试验费：包括自行或委托其他部门研究实验所需工人费、材料费、实验设备及仪器使用费等。本项目按照一定的比例估算取 100 万元。（6） 城市基础设施配套费：指建设项目按规定向地方缴纳的城市基础设施配套费用。本项目按照一定的比例估算取 50 万元。共计：694.8 万元。1.3.5 预备费用预备费主要由基本预备费和涨价预备费构成。（1） 基本

36、预备费：取固定资产、无形资产和递延资产的 9%15%估算，本项目取 10%，共计 3137.6 万元。（2） 涨价预备费：建设工期短，忽略涨价影响。1.3.6 建设投资汇总将上述固定资产、无形资产、递延资产和预备费用汇总如下：表 1-24 建设投资汇总表1.4 建设期贷款利息2019 年中国人民银行最新银行贷款利率如下表所示：表 1-252019 年 6 月中国人民银行贷款利率14郑州大学物以烯为贵团队期限年利率/%一年以内（含一年）4.35一至五年（含五年）4.75编号项目价格（万元）1固定资产18191.52无形资产12490.03递延资产694.84预备费用3137.6合计34513.9

37、“上海赛科”年产 10 万吨醋酸乙烯酯项目经济分析报告借款额在各年均衡发生，借款以复利方式计息：各年利息=（年初借款本息累计+本年借款额/2）年利率本项目总投资的 20000 万元将向银行贷款，其余自筹获得。采用长期贷款，贷款年限为 6 年，年利率为 4.9%。预计本厂建设期为 2 年，则建设期利息为 2008万元。分 4 年还清，故建设期贷款利息为 4940 万元。表 1-26 建设期借款本息表1.5 流动资金流动资金是指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。为有效控制资金流动性，有必要对所需流动资金进行估算流动资金。参考化工设计与经济一

38、书中的估算方法，按建设资金的 15%估算，得到流动资金总额为 5177.1 万元。表 1-27 流动资金估算表1.6 固定资产投资方向调节税指国家对在我国境内进行固定资产投资的单位和个人，就其固定资产投资的各种资金征收的一种税。根据“固定资产投资方向调节税税目税率表”查得本项目的税率为 0。1.7 项目总投资汇总表 1-28 项目总投资汇总表15郑州大学物以烯为贵团队序号项目价格（万元）1建设投资34513.9项目建设资金占率流动资金总额流动资金34513.90.155177.1序号项目年份1234561借款额20000209802200817459.412687.97682.62借款利息98

39、010281078.4855.5621.7376.43借款本息和209802200823086.418314.913309.68059.14还款金额005627562756278059.1建设期贷款利息4940五年以上4.90“上海赛科”年产 10 万吨醋酸乙烯酯项目经济分析报告第二章 资金筹措2.1 资金来源化工项目的资金来源主要有权益资本、债务资金、准股本资金和融资租赁。化工项目的最低资本金比例为 20%。贷款 20000 万元，贷款利率为 4.90%，其余资金由自有资金注入。其中，贷款部分通过抵押本厂部分的固定资产，获得贷款；其余部分由股东大会筹集或总厂划拨筹集，10 个月内资金全部到位

40、。2.2 银行贷款还款方式本项目贷款金额为 20000 万元，贷款利率为 4.90%，贷款期限为 6 年，采用等额偿还本息的方法还款，分 5 年还清，每年还款额计算公式如下：i (1 + i)nA = P (1 + i)n-1其中：贷款总额 P=20000 万元，贷款利率 i=4.90%，还款期限 n=4 年。经计算，年还款额为 5627 万元。具体计算得到前两年无法还款，第 6 年每年需要还款 8059.1 万。2.3 资金使用计划项目建设期为两年，项目计算期以 15 年计算，建设投资分年使用计划按第一年投入 50%，第二年投入剩余 50%的方式一年内全部投入。开工计划为：第一年，建设工厂，

41、注入 50%固定投资；第二年，注入剩余资金，建设工厂并成功开车；第三年，开工 7920 小时，基本保证正常运行，开工率达到 70%以上；16郑州大学物以烯为贵团队1.1固定资产18191.51.2无形资产12490.01.3递延资产694.81.4预备费用3137.62建设期利息49403流动资金5177.1合计44631“上海赛科”年产 10 万吨醋酸乙烯酯项目经济分析报告第四年，开工 7920 小时，基本保证正常运行，开工率达到第五年，达到正常设计生产水平。90%以上；17郑州大学物以烯为贵团队“上海赛科”年产 10 万吨醋酸乙烯酯项目经济分析报告第三章 产品成本和费用估算3.1 成本估算

42、说明3.1.1 概述产品成本包括生产中所消耗的物化劳动和活劳动，是判定产品价格的重要依据之一，也是考核企业生产经营管理水平的一项综合性指标。产品成本按其与产量变化的关系分为可变成本和固定成本。可变成本是指在产品总成本中，随产量的增减而成比例地增减的那一部分费用，如原材料费用、燃料及动力费等。固定成本是指与产量的多少无关的那一部分费用，如固定资产折旧费、管理费用等。经营成本是指总成本费用扣除折旧费、维修费、摊销费和借款利息的剩余部分，经营成本的概念是用在现金流量表的计算过程中。3.1.2 编制依据化工投资项目可行性研究报告编制办法（2006 年）中国石油化工项目可行性研究技术经济方法与参数（20

43、07 年）人民人民企业所得税法及实施条例增值税暂行条例及实施细则成本费用核算与管理办法（石化股份财2003427 号）建设项目经济评价方法与参数（第三版）2019 “东华科技-恒逸石化杯”第十三届全国大学生化工设计竞赛中关于经济分析与评价基础数据3.1.3 估算依据和说明（1） 依据发改投资（2006）1325 号文发布的建设项目经济评价方法与参数和企业会计制度（财会20148 号）编制；（2） 各原材料及公用工程费用通过调研现行市场价格估算和向园区询价方式获取；（3） 本项目计划两年建成，第三年投产，投产期生产负荷达到设计能力的70%和 90%，以后生产负荷为 100%。生产期为 15 年（

44、含建设期）。3.2 产品总成本和费用估算18郑州大学物以烯为贵团队“上海赛科”年产 10 万吨醋酸乙烯酯项目经济分析报告3.2.1 概述成本和费用估算的方法主要有生产要素估算法和生产成本加期间费用估算法，在可行性研究报告中，一般可按生产要素法估算。这里采用生产成本要素法估算。产品总成本费用=外购原材料、燃料和动力费+工资及福利费+折旧费+摊销费+修理费+管理费+财务费（利息支出）+销售费+其他费用3.2.2 原材料及辅助材料费工艺过程中所涉及的所有原料均以开工时期的预期价格定价（以原材料价格的现值预估），忽略原料价格变化对财务运行所产生的影响。工艺过程中所涉及的所有原料均以开工时期的预期价格定

45、价（以原材料价格的现值预估），忽略原料价格变化对财务运行所产生的影响。本项目承接上海赛科总厂的乙烯。由于乙烯是由总厂提供，管路运输，节省了许多的运输费用，故其价格应低于市场价格。近期，优等品乙烯在东南亚的市场价格为 821 美元/吨（约 5800 元/吨）。总计原材料及辅助材料费为 33047 万元/年。表 3-1 原材料及辅助材料费用表3.2.3 燃料和动力费本项目的热公用工程采用的加热蒸汽标准为：高压蒸汽温度为 250，低压蒸汽温度为 125，中压蒸汽温度为 175。加热蒸汽集成镇海炼化公司内的蒸汽供热系统，参考2019 “东华科技-恒逸石化杯”第十三届全国大学生化工设计竞赛中关于经济分析

46、与评价基础数据。以及换热器运用导热油进行换热。本工程的冷公用工程采用循环冷却水进行冷却，对于有较低温度要求的系统，19郑州大学物以烯为贵团队材料名称单价（元/吨）年消耗/吨总费用（万元）乙烯580040310.123379.86醋酸300025823.97747.17MDEA110003099.63410甘油400011008.84403工艺软水1078007.8CTV-催化剂35000010.84380总计33047“上海赛科”年产 10 万吨醋酸乙烯酯项目经济分析报告采用循环冷冻剂乙烷、丙烯、液氨进行冷却。循环冷却水由厂区内循环水站提供及处理。循环冷冻剂由厂区内冷冻站提供与处理。循环冷却水与循环冷冻剂由于其总量基本不变，故其价格主要为再生处理价格与损失补充价格，较其本身价值要低廉许多。表 3-2 燃料和动力费用表3.2.4职工薪酬及福利费表 3-3人力资源编制表20郑州大学物以烯为贵团队部门定员个人工资（含年终总工资（含年终奖奖金）/（万/年）金）/（万/年）总经理12020总工程师11515办公室主任11212职员5945财务部经理11212职员3927人事部主任11212职员4936市场部经理11212职员81080后勤部主任11111职员4832生产部主管41144醋酸乙烯酯生产9981材料名称单价（元