第11章商业银行中间业务备课

1第十一章 商业银行中间业务第一节 中间业务概述一、中间业务的含义在以英美为主的西方商业银行业务中，与我国中间业务概念相对应对是表外业务商业银行所从事的，按通行会计准则不列入资产负债表，不影响资产负债总额，但会改变银行当期损益的经营活动表外业务的不同概念狭义的表外业务未列入银行资产负债表内，但与银行资产负债表内的资产业务和负债业务联系密切，并在一定条件下会转变为表内资产业务和负债业务的经营活动或有资产、或有负债是具有风险的经营活动广义的表外业务商业银行从事的所有不在银行资产负债表内反映的业务包括狭义的表外业务和金融服务类业务（狭义的中间业务）我国对中间业务的界定商业银行中间业务暂行规定（2001年7月4日公布）中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入业务即能为商业银行带来货币收入，却不直接列入银行资产负债表内的业务二、中间业务的特点 中间业务的开展方式 主要以商业银行的资产业务和负债业务为基础 接受客户的委托 服务于客户的金融和信息咨询需要 特点 不运用或不直接运用自己的资金 以收取手续费的形式获取收入 风险低 在实践中常表现为以下特点： 表外性 多样性 风险差异性 三、中间业务的种类 2 1.按照巴塞尔银行监管委员会的分类 根据巴塞尔委员会对表外业务广义和狭义概念，按照是否构成银行或有资产和或有负债，可分为两类： （1）或有债权/债务类表外业务 （2）金融服务类表外业务我国对中间业务的界定2.按照中国人民银行的分类中国人民银行关于落实商业银行中间业务暂行规定有关问题的通知（2002年4月公布） 将中间业务分为九大类，并列明每一大类下具体的品种3.按照风险大小和是否含有期权期货性质中间业务的分类从产品定价和商业银行经营管理需要，按照风险大小和是否含有期权期货性质将中间业务分为3大类（1）无风险/低风险类中间业务（2）不含期权期货性质风险类中间业务（3）含期权期货性质风险类中间业务第二节 无风险/低风险类中间业务概念商业银行不运用或较少运用自己的资金以中间人的身份3为客户提供代理收付、委托、保管、咨询等金融服务并收取手续费性质真正体现中间业务的最基本性质即中介、代理或居间业务风险低、成本低、收入稳定、安全一、咨询顾问类中间业务 概念 商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势 转让、出售信息，提供企业并购、财务顾问等为主要内容的业务 并收取一定的服务费分类根据业务性质的不同，大致可分 评估型咨询 中介型咨询 综合型咨询业务二、代理类中间业务 概念 商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务，提供金融服务并收取一定费用，是典型的中间业务分类 代理收付 代理承销与兑付债券 代理保险 代理政策性银行 代理中国人民银行 代理商业银行 代理其他三、保管类中间业务 概念商业银行利用自身设施（如保管箱、保管库）接受客户的委托代为保管各种贵金属、珠宝古玩字画、有价证券、契约文件、保密档案资料、设计图纸等并收取一定手续费收费分类保管箱收费分租金与保证金4收费方式租金按年计收保证金通常在申请租箱时一次性交付，主要用于扣除逾期租金及银行凿箱费用四、基金类中间业务基金类中间业务基金管理基金托管基金代销第三节 不含期权期货性质风险类中间业务 概念商业银行在向客户提供此类中间业务时承担一定的会影响到银行当期损益的风险但银行和客户所承担的义务对称客户不拥有单独决定是否履行合同的权利主要包括交易类支付结算银行卡一、交易类中间业务 概念商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要利用合适的金融工具进行的资金交易活动主要包括代客债券买卖、外汇买卖、结售汇、金融衍生品买卖，以取得汇差收入或手续费收入商业银行还可介入黄金、房地产买卖业务收益银行在开展此项业务时不仅可以获得差价或手续费收入还可吸收到保证金存款黄金业务黄金租赁银行向企业出租黄金，企业到期日向银行归还所借黄金，并支付金息的业务黄金质押担保根据授信申请人的申请，以出质人拥有并存放于上海黄金交易所的标准黄金5作为质押物，向银行申请授信的一种授信担保方式代客黄金现货买卖银行接受客户委托，根据客户选定的价格，通过银行交易席位，代理客户买卖交易所规定的标准品种现货黄金和非标准品种现货黄金，提供现货黄金买卖相关的交易、清算、仓储和交割等服务，并收取服务费二、支付结算类中间业务 概念由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务通过结算工具、结算方式开展特点业务量大，风险小，收益稳定一项传统的、典型的中间业务我国支付结算办法规定（1997年10月颁布） 支付结算单位、个人使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等进行货币给付及其资金清算的行为 支付结算的基本原则恪守信用、履约付款谁的钱进谁的帐，由谁支配银行不垫款，不得损害社会公共利益我国的支付清算体系2002年我国建立大额支付系统（CNAPS）在国内16个大中型城市建立同城票据自动清分系统大部分商业银行已经基本建成了行内全国系统的计算机网络系统，实现资金汇划和清算CNAPS和全国电子联行系统组成我国支付清算系统2004年8月22日上海银行率先签发全国城市商业银行系统编号为0000001的银行汇票标志着城市商业银行系统银行汇票资金清算业务正式开通2004年11月8日6中央债券综合业务系统成功接入中国人民银行大额支付系统打通与债券业务相关的资金实时清算渠道结算成员的债券资金清算可通过支付系统即时转账完成2004年12月中旬由人民银行组织商业银行建设的全国统一个人信用信息基础数据库，开始试运行在北京、重庆、深圳、西安、南宁、锦阳、湖州等七城市，对各国有独资商业银行、股份制商业银行和城市商业银行开通联网查询2005年6月底 人民银行顺利完成大额支付系统在全国的推广应用。 取代了运行14年的全国电子联行系统。 实现了小额支付系统在天津、福建的试点，取得了支付系统建设和业务功能的新突破结算工具的类型(一）（一）票据 1.支票 出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据2.汇票 由出票人签发，委托付款人在见票时或者在指定到期日期，无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据3.本票 出票人签发，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者出票人的票据我国三类结算工具类型的基本比较7结算工具的类型(二）（二）国际业务的结算方式1.汇款2.托收3.信用证4.银行保函5.国际保理6.网上银行1.汇款（1）概念 进口方通过银行将款项汇给出口方 主要用于贸易中的货款、预付款、佣金等 是支付货款最简便的方式（2）当事人 汇款人 收款人 汇出行 汇入行（3）汇款方式 电汇 票汇 信汇2.托收-国内托收（1） 托收承付 根据购销合同，由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式 我国特有的异地结算方式 主要限于国有企业和经银行审查同意的集体企业 （2） 委托收款 收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式 由收款人先行提供劳务、供应服务，然后再由收款人提供收款的依据，委托银行向付款人收取各种款项 是一种代收性质的结算业务 在同城或异地均可使用委托收款与托收承付的区别适用范围不同8起点金额不同银行的作用也不一样2.托收-国际托收（1）概念 出口商开立汇票，委托银行代收款项，向国外进口商收取货款或劳务款项的一种结算方式（2）当事人 委托人 寄单行 代收行 付款人（3）托收方式 跟单托收 即期付款交单 远期付款交单 光票托收3.信用证（1）概念 由银行依据客户要求和指示开立 承诺在一定期限内凭规定的单据付款的银行保证书面文件（2）当事人 开证申请人 开证行 通知行 受益人 议付行 付款行（3）信用证的特点 一种银行信用 一种自足文件 一种单据的买卖（4）信用证的种类 汇票是否附有货运单据：跟单信用证、光票信用证 开证行所负的责任标准：不可撤销信用证、可撤销信用证 有无另一银行加以保证兑付：保兑信用证、不保兑信用证 付款时间：即期信用证、远期信用证、假远期信用证 受益人对信用证的权利可否转让：可转让信用证、不可转让信用证 循环信用证具体做法：自动式循环、非自动式循环、半自动循环 对开信用证：两张信用证的开证申请人互以对方为受益人 对背信用证：中间商收到信用证，要求以原证为基础另开一张 预支信用证：进口商先付款，出口商后交货 备用信用证：不以清偿商品交易为目的，而以贷款融资或担保债务偿还为目的94.国际保理（1）概念 又称承购应收账款 在以商业信用出口货物时，出口商交货后把应收账款的发票和装运单据转让给保理商，即可取得大部分货款 日后一旦发生进口商不付款或逾期付款，则由保理商承担付款责任（2）分类 无追索权保理 有追索权保理（3）服务范围 资金服务 信用保险服务 管理服务 资信调查服务5.网上银行概念 又称网络银行、在线银行 银行利用互联网技术，通地互联网向客户提供开户、销户、查询、对账、行内转账、跨行转账、信贷、网上证券、投资理财等服务项目 使客户足不出户就能安全便捷地管理活期和定期存款、支票、信用卡及个人投资等三、银行卡业务 概念由经授权的金融机构（主要指商业银行）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具分类按是否向发卡银行交存备用金 借记卡、贷记卡、准贷记卡按币种 人民币卡、外币卡按发行对象 单位卡（商务卡）、个人卡按信息载体 磁条卡、芯片（IC）卡第四节 含期权期货性质风险类中间业务概念10商业银行向客户提供此类中间业务时需要承担较大的风险会形成银行潜在的债权债务关系银行应承诺购买方要求，保证将来按照事先约定的条件履行承诺特征这对于银行来说是一种或有债权/债务银行应在售出承诺时获得一定的收入补偿分类担保类中间业务承诺类中间业务金融衍生产品租赁类中间业务一、担保类中间业务概念商业银行为客户债务清偿能力提供担保承担客户违约风险的业务分类银行保函备用信用证 1.银行保函概念银行应申请人的请求，向受益人开立的一种书面信用担保凭证保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时由担保人代其履行一定金额、一定时限内的某种支付或经济赔偿责任按索偿条件分 有条件保函 见索即付保函当事人委托人受益人担保人 主要内容有关当事人（名称与地址）开立保函的依据担保金额和金额递减条款要求付款的条件种类按用途分 投标保证书 履约保证书 还款保证书11按功能和应用分 补偿贸易保函、融资租赁保函、借款保函、贸易项下的延期付款保函等2.备用信用证概念开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证即开证行保证在开让申请人未能履行义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票（或不开汇票），并提交开证申请人未履行义务的声明或证明条件即可取得开证行的偿付备用性质用途投标、技术贸易、补偿贸易的履约保证、预付货款和赊销等也有用于带有融资性质的还款保证备用信用证与跟单信用证的异同二、承诺类中间业务概念商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务分类12可撤销承诺 透支额度不可撤销承诺 票据发行便利 回购协议贷款承诺商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定数额贷款的业务典型的含有期权的表外业务客户拥有选择权 市场利率承诺利率，履行 市