公司出差费用报销制度

公司出差费用报销制度篇一：公司差旅费报销管理制度及流程公司差旅费报销管理制度及流程 为了控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度。 一、办理程序 1、出差人员必须事先填写“出差申请单” ，注明出差地点、事由、所需资金，经部门负责人签署意见后，方可出差。 2、出差人员回公司后，将有部门负责人签署意见的有效单据，按费用报销标准规定，经财务负责人审核后方可报销差旅费。 3、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经部门负责人签署意见后方可报销。 4、出差人员返回后 3 个工作日内，由出差人员到财务部统一结算本次差旅费，不允许累加或拆分报销。 5、出差人员所有需要报销的费用按照以下标准执行，所附单据必须真实、可靠，并与发生的费用一一对应。替补发票原则上不予报销，补助费用除外。 6、出差人员每月报销 2 次，分别为每月 12 日、28 日。二、费用标准总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补” 。 （1）住宿标准（金额单位：元。下同）： 总 经 理：实报实销 其他人员：省会城市 120 元/人/天。 地级市 100 元/人/天。 县级 80 元/人/天。 （2）伙食补助费： 省会城市：60 元/人/天 其他市县：40 元/人/天 （3）交通费： 销售人员凭票实报实销。 （一）住宿费报销办法 1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。 2、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支。 （二）伙食补助费报销办法 中午 12 时前离开本市按全天补助；中午 12 时后离开本市按半天补助；中午 12 时前抵达本市按半天补助；中午12 时后返抵本市按全天补助。 （三）其他 1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。 2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。 单据的填写及粘贴 在报销过程中，经常会发现有不按照要求和规范，填写单据及贴票的情况，造成重复贴票填写等工作，即浪费大家的时间，有影响报销的进度。现就相关问题给大家做一下汇总，望大家认真看一下，按照要求进行报销。 报销单的填写： 1、部门名称：所在部门或办事处的名称 2、出 差 人： 3、出差事由：写明此次出差的项目及目的。 4、出差人注明详细的时间、出发地和到达地，乘坐的交通工具，车票张数和金额。 5、报销金额（大小写）必须和原始发票的金额相等，金额需要分类汇总填写，出差期间的补助费用在伙食补贴中填写，并在发票上写明出差天数及金额。报销单用黑色中性笔填写。 6、住宿费：票据上要注明住宿的确切到店及离开时间。 7、如有预支差旅费的，在“预支差旅费”一栏写明预支的时间及金额。 8、报销大小金额一致，大写金额必须顶头写，不得留有空格，小写金额前需加钱币符号“￥” ，大写汉字要正确：壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 零 9、填写补领不足及归还多余的金额 10、右下角的报销人写上出差人员的名字，如果多人同行，同行人员必须签字，不得代签。 11、每张单据粘贴的顺序为：汽车/火车费、市内交通费、住宿费、餐补 票据的问题： 1、票据粘贴不得使用回形针、订书钉、燕尾夹等，票面朝上，形成阶梯状粘贴，粘贴时不要将面额数字粘住；2、行政部门不同种类的费用尽量分开报销，不要用一张报销单报销。销售等部门的费用应按照项目报销； 3、注意发票的有效期，过期发票不能进行报销。 注： 1、所有的报销票据必须为当时当地发生的票据，餐补发票没有要求； 2、报销单填写金额四舍五入至角位； 3、如所提供票据金额超过报销金额，需在票据上注明“实报金额” ； 4、报销单要按所列项目填写，要求书面整洁，不得出现草书，不能有涂改、乱划或是其他修改痕迹。 5、其他要求请参照报销管理制度。 篇二：最新公司差旅费报销制度公司差旅费报销制度 为了规范出差行为，提高效率，制定本制度。本制度适合公司所有员工。 1、差旅所乘坐交通工具标准： （a） 公司员工出差乘坐火车（高铁，动车） ，公司所有人员出差在 600 公里（含）以内的，按照动车二等座或高铁二等座标准的实际票价予以报销，如果员工换成其他交通工具均按此标准执行，超出标准以外的金额部分自已承担。600 公里以上按照硬卧级别票价予以报销，换成其他交通工具按此标准执行，超出标准以外的金额部分自已承担。如果是特殊原因，在非常紧急的情况下，选择其他交通工具：例如飞机，做情况说明请总裁（委托人）特批后，可以报销。 （b） 自驾车报销标准 为防止出现安全隐患，公司不鼓励驾驶汽车出差，在总裁特批许可的情况下，员工出差可以选择自驾。 自驾车报销标准：150 公里内每车每次补助 150 元，150- 300 公里内每车补助往返油费过路费 500 元， 300600 补助 700 元， 每次不限时间。 600 公里以上 至 1000 元封顶。 4-2：差旅住宿、补贴标准： 员工同性双人出差按住标准间进行报销，报销标准等同于住宿单人住宿标准，住宿标准单人出差每人住宿费，一线城市（北京、天津、上海、广州、深圳等）每天 300元，二线城市 260 元（省会级城市） ，三线城市 200 元（普通城市） 。出差补贴每人每天 60 元补贴，一律按发票 （收据）报销。 连续出差 7 日以上按 40 元/天补助。公司除交通工具、 住宿费、补贴，不再报销其他费用。4-4：出差日期的计算 员工出差可以按所乘交通工具日期计算出差天数，出差天数（24 小时）算头不算尾，但一天（24 小时）超过 8小时，可增加一天补助；自驾车按公里计算，补助按 4-1（b）执行。 4-5：员工出差前，到财务处办理出差借款手续，回来后，差旅费由出差 人本人将票据分类汇总，包括出差申请，各类票据，按差旅费报销制度规定，在结束出差一周内到财务报销费用，过期不予报销。 4-6员工报销必须填写差旅费报销单，由出差人填写签字， （多人出差 要写明人数） ，出差起止日期必须和火车票一至，住宿日期要和该发票一致。补贴按住宿日期发放。报销单由经理签字，人力、财务部经理审批签字，特殊情况总裁（委托人）签字后，出纳核实后办理。 备注： 以上费用必须在实际发生后按标准报销（必须提供正规发票，并注明起始和终止时间、地点、内容） 。公司举办的会议和活动由人力行政部统一安排食宿。 5、本制度自发布日执行。 财务部 篇三：公司差旅费报销制度 差旅费报销制度 为适应集团化管理的需要，有效控制运行费用，提高工作效率，规范出差人员的审批及报销程序，结合本集团公司实际情况，特修订完善本制度。 一、 出差审批及费用报销： （一）报销范围：本细则适用于公司国内出差的报销及异地工作的人员。 （二）出差审批办法： 1、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写出差申请单 （见附件） 。明确出差任务、出差线路、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工，应按部门分别填制出差申请单 。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。 2、如需借款，应填写借款单 ，根据出差任务、线路、时间确定借款金额，凭出差申请单由借款审批权限人签批。同时由财务部监督执行“前帐不清、后帐不借”的原则。 3、差旅费报销程序：经批准出差的人员，应如实填写差旅费报销单 （见附件） ，连同出差审批单一并履行报账审批流程。超出规定标准或出差申请单内容以外的费用，应单独说明事由，并经过分管领导签字同意后，方可走报账流程，否则不予报销。 （三）出差费用报销标准： 1集团公司副总经理： a省内出差住宿，每天补助 240 元（包干） ；伙食补贴 40 元；公交费 20 元。 b省外出差住宿，每天补助 280 元（包干） ；伙食补贴 60 元；公交费 30 元。2各子公司总经理、副总： a省内出差住宿，每天补助 220 元（包干） ；伙食费补贴 30 元；公交费 15 元。 b省外出差住宿，每天补助 260 元（包干） ；伙食费补贴 50 元；公交费 20 元。 3各子公司部门经理： a省内出差住宿，每天补助 200 元（包干） ；伙食费补贴 30 元；公交费 10 元。 b省外出差住宿，每天补助 240 元（包干） ；伙食费补贴 40 元；公交费 20 元。 5主管级以下工作人员： a省内出差住宿，每天补助 160 元（包干） ；伙食费补贴 30 元；公交费 10 元。 b省外出差住宿，每天补助 180 元（包干） ；伙食费补贴 30 元； 公交费 15 元。 6专职驾驶员出长途补助以百公里计算，一次出差里程超过 100 公里的，按 30 元/天计算出长途专项补助；低于 100 公里的，不享受驾驶员出长途专项补贴。 （四）差旅费报销相关原则： 1凡带车出差人员，不再享受公交费补贴，驾驶员随带车人员标准。如果驾驶员单独出差，按主管级以下工作人员标准执行。 2出差人员一般情况不乘坐飞机、动车商务座，却因时间紧、路途远、 特殊情况下购票困难等原因，应事先申请按审批权限审批。出差途中遇以上情况也应电话请示，经批准后方可乘坐，但回公司报销时应补充说明，经分管领导签字认可。3对于长途乘坐车船过夜的，购硬席卧铺或软席坐位的，不享受夜间补贴。乘坐普通座位过夜的，可享受其票价 40%的补贴，但必须是 22 点以后，连续四小时以上的行驶时间。 4当天市区以外出差可以返回的，不享受住宿包干费用，因处理公务中午不能返回，按省内出差标准享受当日出差伙食或交通补贴；若公司统一组织外出考查、学习者，按管理权限经分管领导或总经理批准按计划开支费用，不受此标准之限。 5、员工出差行程路线必须与出差申请单上标明的线路相符，不得因私就近绕行，否则不予报销因改变行程产生一切交通、补贴等费用。因绕行超出的出差时间视为矿工处理。 6、员工经批准出差参加培训、会议的，如主办单位统一安排食宿的，且食宿费已包含在培训、会议费用中，不再报销出差住宿费和伙食补贴。受公司指派外出考察的，对方单位已安排食宿接待的，不再享受出差住宿及伙食补贴。 7、员工出差因工作需要在出差地发生业务招待的，预先在出差申请单填报的，按实际预算凭票报销；无预先申请批准的业务接待，需电话请示分管领导同意，回公司报销时应单独说明随报销单据一并审签。 8、员工到外地子公司或外地子公司之间出差的，所到地公司自有酒店、宿舍、食堂具备条件安排住宿，不得报销住宿费和伙食补贴（在集团下属酒店内住，非公务接待，一律在员工食堂用餐） ；不具备条件安排住宿、用餐的，仍按出差报销标准报销。9、员工两人以上同行出差，除董事长、总经理外，无合理原因多人开房应入住标准间，不足两人的按规定标准可入住单人间。如一般员工随同公司中高层管理人员出差，入住标准间时不得超出两人标准的总和。 10、在规定的出差费用报销标准内，发生的住宿费应凭发票报销，如实际发生住宿费用低于报销标准的，节约部分按 70%返还给出差人员。伙食补助、公交费按定额直接核算。除以上明确的出差定额费用，其他出差发生的费用必须凭正规发票报销。 11、因公出差自驾个人车辆，应预先经过批准，并在出差申请单注明。油耗标准原则上控制在 8 升/100 公里以内。未经预先程序批准的不报销车辆加油费用。 二、市内交通费用报销： （一）员工市区内外出办事，配备公务车辆的子公司或业务部门，需要派车外出的，应事先按照规定流程及项目填写用车申请单，经部门负责人、行政部门负责人签批后，由驾驶员执行出车任务。 （二）用车申请单由车辆管理部门留存，作为核算、报销车辆费用的依据，并由财务审计部门定期进行审计，具体核算依据参照“公司车辆管理办法” 。 （三）无法统一派车的，公司提倡乘坐公共汽车。确需乘坐出租车的，应经过部门负责人同意，报销时应逐次说明事由、时间、起止点。公司配备公务用车的部门，不再报销出租车费用。 三、员工异地工作休假费用报销： （一）集团公司或子公司中层以上管理人员，原则上两个星期休假一次，每次 2 天（不含路途） ；其他员工原则上每月一次休假，每次 4 天（不含路途） 。 （二）因工作或其他原因不能如期休假的，单次累计休假时间：中层以上管理层不得超过 4 天（不含路途） ，其他员工不得超过 5 天（不含路途） 。（三）享受公司“车补、油补”的高层管理人员，按每月规定休假次数报销往返高速路通行费，不再报销油费，如乘坐汽车或火车休假的按实际乘车票据报