创建责任区立体防控体系 稳步推进“内控机制”建设.docx

创建责任区立体防控体系 稳步推进“内 控机制”建设 我局认真贯彻总局和省局的部署要求，通过构建内控 机制体系、深化权力监督运行、落实长效管理机制三个阶 段，探索出了一套较为科学、完备、实用的责任区内控机 制立体防控体系，为干部廉洁从政提供了必要的机制保障。 一、排查风险点，构建内控机制体系，权责匹配到位 我局在一个区局和一个县局试点成功的基础上，在全 系统全面推行，创造性在提出“责任区防控体系”。通过 岗责确权、合理分权、风险排查、完善制度、立体防控五 个步骤，在全局范围内基本实现了人员定位、岗位明确、 责任明晰、制度完备、流程科学的工作目标。 通过岗责确权，确定了全局 527 个工作岗位，梳理出 对应的 371 项工作职责;通过评定岗位级别,确定了 280 个 关键岗位和 240 个普通岗位;在此基础上建立了 207 个责任 区，涉及所有工作部门。在梳理权力事项时，明确列出全 局 26929 项权力及所属责任区、对应负责人员和工作职责。 同时对权力事项进行了评估，确定了 808 项关键权力、 1599 项重要权力和 319 项普通权力，建立了职权清楚、责 任明晰的岗责体系。 通过合理分权，在关键环节和岗位上实现了权力制衡： 个体征税实行“四环分离”，税务稽查实行“四权分离”， 行政管理实行“两权”分离，量身定做了税收管理和行政 管理 71 个流程图。通过流程图将权力行使过程固化，使每 项权力的行使都做到可视可控。 通过排查风险，采取同岗自查、异岗互查、领导帮查、 集中审查等方式，在责任区内查找出 1485 个风险点；依托 信息化监控，在 33 个税收管理信息系统中梳理出 360 个风 险点。对以上 1845 个风险点实施三级预警，其中：AAA 级 风险点 1160、AA 级风险点 496 个、A 级风险点 189 个。 通过完善制度，以排查的风险点为基础，把管理权限、 岗位交叉、工作兼职、新增业务等复杂因素通盘考虑，制 定了 67 个操作规程，做到制度管人。 通过立体防控，形成了纵向防控、横向防控、延伸防 控“三位一体”的立体防控体系。“纵向防控”解决的是 “层级监督”问题；“横向防控”解决的是“平行监督” 问题；“延伸防控”解决的是“社会监督”问题。 “层级监督”，建立了责任区责任连带制度，使 责任区责任追究工作得到落实。建立了责任区信息通报 制度，解决了监察部门监督不到位的问题。建立了风 险控制巡查工作制度，解决了上级对下级的责任区内控 机制日常监督管理的问题。建立了责任区执法风险报告 制度，对廉政风险的防控起到了很好的监督制约作用。 “平行监督”，建立了责任区部门传递审查制度， 提升了责任区的内在制约力。建立了责任区同岗制度， 做到监督无缺位。 “社会监督”，建立了责任区民主监督制度，解 决了干部职工全员参与监督的问题。建立了责任区外部 监督制度。解决了纳税人和社会各界参与监督的问题。 二、把握防控点，强化权力监督运行，监督执行到位 在第一阶段工作的基础上，我局通过公开示权、科技 制权、规范行权、案例警权四个步骤，又把权力运行监督 作为关键。 在公开示权上，对内将内控机制建设印书成册发给每 个干部，让干部熟知各岗位风险点；对外全面落实公开办 税制度，利用电子显示屏或电视等媒体公开接受纳税人和 社会的监督。 在科技制权上，针对 33 个税收管理信息系统，制作了 信息化监控权力运行风险图，把各岗位、监控内容、负责 科室、风险点、传递部门、监控权力、防控的措施一一列 明，防止执法的随意性，实现了机器管人。 在规范行权上，对各项权力从适用法律、执法主体、 执法程序、执法证据等方面进行梳理，发至每名干部遵守 执行，解决了错误运用法律、执法程序违法等诸多问题。 通过强化权力监督机制，形成了内外结合、制度与科技结 合、预防与规范并重的权力监督体系，在全局实现了办税 服务“零距离”、办税质量“零差错”、服务对象“零投 诉”、办税流程“零障碍”。 在案例警权上，将预防涉税职务犯罪引入内控机制建 设，针对 20 项涉税职务犯罪，明确每项犯罪的构成要件， 分解犯罪的主体和客体、立案和量刑标准，配上税务系统 真实发生的案件，剖析案例所涉及的风险点，分析犯罪的 原因和应吸取的教训，起到了良好的廉政警示作用，确保 了权力在监督之下运行。 三、紧扣关键点，落实长效机制，防控措施到位 在前两个阶段的基础上，我局又从六个方面推动落实 风险防范长效机制。 在“廉政教育明辨风险”上，先后开展了一系列教育 活动。一是开展了依法治税教育。组织学习行政诉讼法、 行政许可法、行政处罚法等十项与税务工作密切相关的法 律知识；学习税收征管法、增值税暂行条例和企业所得税 法等六项涉税相关法律；学习党内监督条例、党内纪律处 分条例，学习领导班子和领导干部监督管理办法、税务违 法违纪行政处分暂行规定、领导干部行政问责暂行办法等 五项党纪条规，强化了干部职工知法、懂法、用法、守法 意识。二是开展了廉洁自律教育。认真执行民主集中制六 项原则，严格遵守四大纪律、八项要求，学习贯彻廉洁从 政 52 不准，增强了干部职工的廉洁从政意识。三是开展了 职业道德教育。明确了税务人员职业道德的基本内容和标 准，树立起“爱岗敬业、公正执法、诚信服务、廉洁奉公” 的良好职业道德形象。四是开展了工作作风教育。严守两 个务必，倡导八个坚持，八个反对，严格遵守工作纪律规 定，深入开展治懒、治浮、治散、治拖等工作作风十项治 理工程。县局通过鼓励个人自学，开展读书活动，聘请专 家讲座，组织测试验收，观看警示教育光碟等活动，着力 健全教育防范机制，筑牢“不想为”的思想防线。 在“系统监控提示风险”上，我局不断强化适时提醒 力度。一是在各办公室显著位置设立风险提示牌，明确责 任区和责任人，岗位级别，风险级别，风险点和防控措施， 起到了风险提示作用。二是通过“规范税收行政执法管理 系统”的两个子系统进行风险提示，“规范执法监督系统” 设“代办提醒”、“示警校验”、“强制监控”等五个监 控模块，“税收执法公示系统”设“办税服务指导”、 “办税服务流程”、“纳税风险防范”等七个监控模块， 全面发挥信息化监控作用。县局通过适时提醒、系统监控， 着力健全信息监控机制，筑牢“不易为”的保障防线。 在“明察暗访深挖风险”上，我局开展各类执法检查、 执法监察和效能监察。一是定期开展执法检查，明确执法 检查主要内容，工作程序，有针对性地开展税收执法综合 检查，形成执法检查工作报告，对相关责任人适当处理。 二是定期开展税收执法监察，明确执法监察主要内容，工 作程序，开展解剖一个行业税额核定情况、检查一个重点 执法环节等“八个一”专项监察，形成执法监察工作通报， 对相关责任人适当处理。三是不定期开展税收效能监察， 明确行政不作为，效率低下、纪律松懈等效能告诫十项内 容，制定效能告诫书，切实保证内控机制建设各项制 度高效执行。通过加大明查暗访力度，县局深挖执法风险 和廉政风险，纠正违规违纪行为，着力健全纠风惩治机制， 筑牢“不敢为”的威慑防线。 在“一案双查”治理风险上。我局建立税务稽查和纪 检监察部门联席会议制度。税务稽查部门在对纳税人实施 税务检查中，发现的税务人员存在失职、渎职、滥用职权、 贪污受贿或者利用职权侵犯权利等九项内容，涉嫌违法违 纪的问题，应制作税务机关违法违纪线索转交单，收 集保存证据材料，一并移交，负责对纳税人处理；税务监 察部门有权调阅稽查部门案卷，填写监察部门调阅稽查案 件单，发现线索，自行立案，严肃查处。受理税务稽查部 门移交案件，核实补充证据材料，对税务人员违规违纪违 法行为严肃处理。通过一案双查，拓展案源，治理风险， 纠正违纪违法行为，着力健全案件查办机制，筑牢“不可 为”的惩戒防线。 在“三员三述”治理风险上，我局积极调动税收征收 员、税收管理员和税收稽查员工作积极性。严格实行征收 员一窗通办制度，执行管理员制度和稽查操作规程，年终， 向纳税人述职述廉，接受纳税人监督和测评，改进工作， 预防风险。着力健全监督制约机制，筑牢“不应为”监督 防线。 在量化考核评议风险上，我局从三个维度进行量化考 核。责任区内部管理考核分三项：一是考核 13 项配套制度 执行情况，二是考核内控机制领导小组工作情况，三是考 核责任区两会执行情况。责任区成员管理考核分三项：一 是考核个人廉政承诺执行情况，二是考核责任区平行监督 执行情况，三是考核责任区风险防控知识掌握情况。上级 综合考评分三项：一是上级巡查下级工作情况，二是各类 税务检查错误认定情况，三是责任区人员责任追究情况。 局通过量化考核，定期检查责任区制度执行情况，认真整 改，严肃问责，着力健全责任追究机制，筑牢“不能为” 的约束防线。 “六不防线”构筑了全市国税系统防范权力运行风险 总体框架，作为“落实长效管理机制”的有效手段，将深 入持久开展下去。 通过责任区内控机制的建立，使全市国税系统实现了 “知风险、不冒险、防风险、不走险、求保险”的工作目 标。便于落实责任，形成纵向覆盖、横向制约、权责明晰、 责任连带的格局；便于监督制约，实现了层级负责、反馈 及时、监督