00073银行信贷管理学专业考试资料

1信贷的基本 特征：信贷是价 值的单方面运动； 是需要偿还的价 值运动；是有偿 的价值运动。 2信用是信贷 活动的基础。 3银行信贷资 金的来源：一、 宏观方面：各项 存款；金融债券； 对国际金融机构 负债。二、微观 方面：各项存款； 从债券市场获取 资金；向中央银 行借款；同业存 款和同业拆借； 其他资金来源； 银行资本金。 银行信贷资金的 运用：一、宏观 方面：各项贷款； 有价证券和投资； 金银、外汇占款； 财政借款；在国 际金融机构的资 产。二微观方面： 各项贷款；证券 投资；在中央银 行账户存款；同 业存放和同业拆 出；其他资金运 用。 4信贷资金的 特点：1 信贷资 金是一种所有权 和使用权相分离 的资金 2 是一种 具有价格的资金 3 是一种有期限 约定的资金 4 是 一种具有特殊运 动形式的资金。 5制约信贷资 金风险管理水平 的主要因素：银 行的资本是否充 足，银行的内部 控制制度等是否 健全，银行应对 风险损失的能力 如何。 6我国为什么 要建立完善的社 会信用制度和社 会信用体系：信 用是市场经济中 所有交易活动的 中介，是市场经 济的生命所在。 现代市场经济是 建立在各种信用 关系之上的经济 往来行为，信用 是保证经济活动 正常进行的重要 因素，金融业务 是从借贷关系中 派生出来的，借 贷双方以信用为 前提，金融是以 信用为基础的， 金融制度也被称 为信用制度，银 行是重要的金融 机构也是重要的 信用中介机构， 社会信用制度以 及体系的建立对 银行的业务经营 和发展具有重要 的制约作用。 如何建立健全的 社会信用制度？ 1 加强社会信用 制度建设的关键 是建立社会信用 体系 2 加强信用 立法，建立完善 的信用法制体系 3 推进“社会信 用网络工程”的 建设，建立符合 我国国情的信用 网络体系 4 加强 金融机构尤其是 商业银行的信用 自律，提高金融 服务经济的能力， 切实有效防范金 融机构及其从业 人员的道德风险， 严格依法规范、 稳健经营，真正 维护存款人和其 他客户的合法权 益，努力促进国 民经济持续发展 5 强化信用机构 的市场动作，逐 步实现信用制度 的市场化动作 6 强化信用意识和 信用道德，将其 作为市场经济伦 理建设的重要内 容。 7信贷管理的 职能：1 筹集和 运用信贷资金 2 调节社会经济活 动 3 反映和监督 经济活动。 作 用：1 促进社会 经济的发展和进 步 2 调节货币流 通，促进社会经 济的稳步发展 3 促进银行改善信 贷业务经营活动， 控制银行风险并 增加收益。 8比例管理： 是指规定金融机 构的资产与负债 之间必须保持一 定的比例，以保 证信贷资金安生 性和流动性。 与以往的信贷资 金直接管理办法 最主要的区别： 改变了以前对信 贷资金直接规模 管理的办法，采 取间接比例管理 办法，以适应银 行商业化改革和 宏观调控间接化 的要求，增强商 业银行的自我约 束能力。 1银行存款的 构成要素：利率； 期限；支取方式； 附加服务。 2银行存款的 分类：一、按存 款人经济性质不 同分为：企业存 款、财政存款、 机关团体存款、 储蓄存款、农业 存款和同业存款。 二、按存款期限 不同：活期存款、 定期存款和定活 两便存款。三、 按存款币种不同： 本币存款和外币 存款。 3财政存款： 指国家及地方财 政收入与支出的 金额形成的存款。 外币存款： 指银行吸收的以 外国货币为单位 的存款。甲种外 币存款是银行专 为吸收单位、机 构和团体的外汇 资金而开办的存 款。乙种外币存 款：是银行专为 吸收个人外汇资 金而开办的存款。 丙种外币存款： 是银行专为吸收 境内居民持有的 外币而开办的存 款。 4 银行的经营目 标：安全性、流 动性和盈利性。 5 对银行存款规 模进行适度控制 和原因：1 从社 会经济角度分析 存款规模的适度 控制；2 从银行 经营管理角度分 析存款规模的适 度控制；3 从存 款成本角度分析。 6从客观上评 判银行存款规模 的适宜度常用的 三个指标：一是 存款总量与国民 生产总值的比例； 二是企业存款总 量与企业销售额 或流动资产占用 额的比例；三是 居民存款总量与 居民收入总额的 比例。 7我国存款结 构的变化：存款 结构日趋多样化； 储蓄存款增速最 快，增幅最大； 企业存款波动大； 存款的期限结构 由以“短”为主 转变为以“长” 为主；存款市场 持有的份额不均 衡。 8商业银行存 款管理的四方面 内容：财政性存 款管理；特种存 款管理；准备金 存款管理；备付 金存款管理。 9企业存款的 基本特征：1 企 业存款是各类存 款运动的核心 2 具有一定的强制 性 3 企业存款波 动性大 4 与银行 贷款的关联性强 5 企业存款成本 低，效益好。 10基本存款账 户：是指存款人 因办理日常转账 结算和现金收付 需要开立的银行 账户。 11我国储藏存 款的基本类型及 相应的起存额： 一活期储蓄存款； 1 元起存，二定 期储蓄存款整 存整取定期储蓄 存款，50 元起 存零存整取定 期储蓄存款，5 元起存存本取 息定期储蓄存款， 5000 元起存 整存零取定期储 蓄存款，1000 元起存；三定活 两便储蓄存款； 四外汇储蓄存款。 12银行存款成 本的构成：1 利 息成本 2 营业成 本 3 资金成本 4 可用资金成本 5 相关成本 6 边际 存款成本。 13营业成本： 也称其他成本或 服务成本，是指 除利息外的其他 所有开友，包括 宣传广告费、柜 台和外勤人员工 资、设备和房屋 的折旧费计提、 办公费用以及为 客户提供服务所 发生的其他费用。 1取得银行短 期介入资金的途 径：同业拆借、 回购、向中央银 行借款、转贴现 与转抵押、向国 际金融市场借款 等。 2同业拆借的 期限：一般较短， 多在 7 日之内， 最短可以为一天 或一夜。 3同业拆借的 两种基本形式： 一是同业拆进； 二是同业拆出。 同业拆借的基本 特点：同业性 和批发性短期 性与主动性市 场化和高效率 交易的无担保性 不需要向中央 银行缴纳法定存 款准备金。 4同业拆借的 方式：一、根据 拆借双方是否直 接接触划分，分 为直接交易和间 接交易；二、根 据拆借的市场组 织形式划分，分 为有形拆借市场 和无形拆借市场； 三、根据期限长 短分，有隔夜拆 借和定期拆借； 四、根据同业拆 借的支付方式分， 有本票和支票。 5今日货币： 以支票形式支付， 是指拆出行开出 支票，并以此向 拆入行拆入资金， 拆入行在接到拆 出行开出的支票 后，将支付凭证 交换给拆入行， 以抵补当日所缺 头寸，故也称今 日货币。明日货 币：以支票形式 支付，是指拆出 行开出支票并交 拆入行，如果拆 入行当天不能收 到支票，则要到 次日才能交换并 抵补所缺头寸， 故也称明日货币。 6 7我国同业拆 借市场的组织与 交易状况是： 组织形式运行 方式交易品种 与利率成员构 成清算办法 交易类型。 8回购协议： 是交易双方以债 券为权利质押的 一种短期资金融 通业务。回购协 议的基本特点： 期限长短不一 交易对象多为 政府债券由于 其用有价证券特 别是政府债券作 担保来进行融资， 因此回购协议的 风险小，其利率 一般也稍低于主 要利用信息进行 交易的同业拆借 市场利率回购 协议可以由协议 双方直接成交， 也可以通过经纪 人或固定的交易 场所间接成交 回购协议的交易 金额一般较大。 9银行向中央 银行借款的主要 形式：再贴现和 再贷款。 10近年来，我 国对再贷款管理 一直实行的原则： 合理供给、确定 期限、有借有还、 周转使用。 11各国商业银 行通过欧洲货币 市场筹集资金的 原因：不受任 何国家的政府管 制和纳税限制， 借款条件灵活， 借款不限制用途 由于不受法定 存款准备金和存 款利率最高额的 限制资金调度 灵活，手续简便 借款利率大多 由交易双方依据 伦敦同业拆借利 率具体商定。 12银行筹集中 长期非存款资金 主要是以发行中 长期金融债券方 式。 13资本性债券： 是银行为补充资 金不足而发行的 金融债券。 14金融债券的 发行价格：包含 出售价格；利率。 1贷款人的义 务：应当公布 所经营的贷款种 类、期限和利率， 并向借款人提供 咨询应当公开 贷款审查的资信 内容主发放贷款 的条件贷款人 应当审议借款人 的借款申请并及 时给予答复应 当对借款人的财 务、生产、经营 情况保密，但依 法查询者除外。 2贷款三原则： 效益性、安全性、 流动性。 3贷款效益性 原则：广义的贷 款效益包括贷款 的社会效益、借 款人的效益、贷 款银行的自身效 益三个层次，这 里说的主要是指 贷款银行的自身 效益。 4坚持安全性 原则的意义： 贯彻贷款安全性 原则，有利于银 行减少资产损失， 增强预期收益的 可靠性贯彻贷 款安全性原则， 有利于银行在公 众中树立良好的 社会形象。 5流动性原则： 银行的流动性包 括负债流动性和 资产流动性。负 债流动性是指银 行以合理的成本 随时举借新债， 以满足资金需求 的能力。资产流 动性是指银行资 产在无损状态下 迅速转换为现金 的能力。 6我国商业银 行采用的贷款方 式：信用贷款 担保贷款票 据贴现是贷款的 一种特殊方式。 7贷款展期： 是指借款人因故 未能按借款合同 约定期限偿还贷 款，而向贷款人 要求继续使用贷 款，贷款人同意 延期偿还贷款。 8不定期贷款： 是指银行授信时 不能确定或无明 确偿还期限的放 款，属于短期临 时性贷款，主要 有通知贷款和透 支。 9银行贷款 “三查”制度： 贷款调查、贷中 审查、贷后检查。 11996 年 3 月 30 日颁布贷 款证管理办法 ， 我国正式实行贷 款证制度。 2贷款卡：是 中国人民银行统 一印制的，发给 注册地借款人的 磁条卡，是借款 人凭以向各金融 机构申请办理信 贷业务的资格证 明，贷款卡编码 惟一，全国通用。 3贷款卡编码 的三种状态：有 效、暂停、注销。 4贷款部分授 权：也称有限授 权或差别授权， 是指授权主体对 授权对象授予的 权力范围小于授 权主体自身的权 力范围。在部分 授权情况下，授 权对象的权限一 般也小于授权主 体的权限。 5贷款授权的 三个层次：贷款 授权、贷款的转 授权以及贷款的 再转授权。 6制定贷款授 权方案应主要考 虑的内容：确 定贷款受权人名 单贷款批准权 限种类的设置 贷款批准权限水 平的确定贷款 受权分行管理等 级的确定对贷 款授权有效期的 规定。 7统一授信： 是指银行作为一 个整体，集中统 一地识别、管理 客户的整体信用 风险，统一地向 客户提供具体授 信支持，并集中 管理、控制具体 授信业务风险。 8贷款管理行 长负责制：是指 贷款实行分级经 营管理，各级行 长应当在授权范 围内对贷款的发 放和收回负全部 责任。 9审贷分离： 是信贷运行机制 的核心，它是指 授信业务的审批 主体与发放主体 相互分离、相互 制约的制度。 10建立贷款第 一责任制的意义： 有利于增强各 级信贷人员的责 任感，有利于促 使各级信贷员坚 持原则，认真履 行自己的职责， 努力做好信贷工 作，从而有力地 防范和控制信贷 风险有利于提 09 兼职网毕业指导中心免费提供 高信贷经营管理 水平。 贷款第一责任人 制与贷款管理行 长负责制的关系： 贷款第一责任人 制是指对某笔贷 款业务失误的第 一责任人进行认 定，而贷款管理 中的行长负责制 是指行长应对本 行的整体信贷工 作负总责，对健 全贷款管理责任 制而言，第一责 任人制和行长负 责制缺一不可， 二者不能相互替 代，不能只强调 其一、不能因为 坚持行长负责制 就不追究第一责 任人的责任，也 不能只追究贷款 第一责任人的责 任而免除行长行 长的责任，同时 两者也是相辅相 成的，前者是对 后者的补充，后 者是前者的促进 和根本保证。 1银行贷款信 用分析的内容与 方法：内容：一 是借款人信用的 评价；二是企业 的财务分析；三 是企业的非财务 因素分析。方法： 是在调查研究的 基础上，占有并 运用相关信息资 料，将规范的程 序方法和银行信 贷人员的经验判 断结合起来，最 终提出贷款决策 的建议。 26C 原则的含 义：即贷款信用 分析内容的六个 方面。内容：即 借款人的品格、 资本、能力、担 保品、经营状况、 事业发展连续性。 3比率分析法： 指银行根据企业 某一时点会计报 表上的相关数据， 用相对数揭示它 们的相互关系， 据以分析企业财 务状况及经营成 果的方法。 4反映企业短 期偿债能力的主 要比率：流动比 率、速动比率、 现金比率。 5反映借款人 盈利能力的主要 比率：销售利润 率、营业利润率、 税前利润率和净 利润率及成本费 用利润率，统称 为盈利比率。销 售利润率=（销 售利润/产品销 售收入净额） *100% 销售利润=销售 收入净额-销售 成本-销售费用- 销售税金及附加 团 营业利润 率=（营业利润/ 销售收入净额） *100% 营业利 润=销售利润- 管 理费用-财务费 用 税前利润率 =（利润总额/销 售收入净额） *100% 利润总 额=营业利润+投 资净收益+营业 外收入-营业外 支出 净利润率 =（净利润/销售 收入净额）*100% 成本费用利润率 =（利润总额/成 本费用总额） *100% 成本费 用总额=销售成 本+销售费用+管 理费用+财务费 用。 6企业信用评 级的程序：受 理评估调查分 析评定信用等 级公布评估结 果。 7企业信用等 级的划分：分为 10 个档次，即 AAA 级，AA 级， A 级、BBB 级、 BB 级、B 级、 CCC 级、 CC 级、 C 级、D 级。 8信用评级指 标的三个层次： 基本指标、修正 指标、评议指标。 1贷款担保通 常采用：保证、 抵押、质押三种 方式。 保证：指保证人 和债权人约定， 当债务人不履行 债务时，保证人 按照约定履行债 务或者承担责任 的行为。 抵押：指债务人 或者第三人不转 移对财产的占有， 将该财产作为债 权的担保。 质押：指出质人 将作为质物的财 产交给质权人并 由其占有，以作 为债务清偿的担 保。 2担保方式： 有一般保证和连 带责任保证。 3保证人的资 格：对保证人 条件的要求对 保证单位信用等 级的限制。 4保证人承担 保证责任期间： 为借款合同履行 期届满贷款本息 未受清偿之时起 2 年。 一般保证的 保证人与债权人 未约定保证期间 的，保证期间为： 主债务履行期届 满之日起 6 个月。 5抵押物的范 围：可以抵押和 不得抵押的财产。 6银行选择抵 押物一般应遵循 的原则：合法 设定抵押权原则 减少风险原则 抵押物优选原 则易于拍卖原 则易于保管原 则。 7抵押率=（贷 款本息交易额/ 抵押物价值） *100% 抵押贷 款额=抵押物现 值*抵押率。 8抵押物的转 让：在抵押期间， 抵押人转让已办 理抵押登记的抵 押物的，应当通 知银行并告知受 让人转让物已经 抵押的情况；抵 押人未通知银行 或者未告知受让 人的，转让行为 无效。 9抵押与质押 的区别：对象 不同是否转移 占有权利人是 否获得抵押物或 质物的收益。 10我国担保法 规定，下列权利 可以质押：汇 票、支票、债券、 存款单、仓单、 提单依法可以 转让的股份、股 票；依法可以 转让的商标专用 权、专利权、著 作权中的财产权； 依法可以质押 的其他权利。 1短期贷款： 是指商业银行发 放的期限在 1 年 以内的贷款，主 要用于解决借款 人短期资金的需 求。 2短期贷款的 基本特点：期限 短，流动性强； 周转快，比较灵 活；需要量大， 收回比较容易。 3我国目前短 期贷款的主要类 型：有 3 个月、 6 个月、9 个月 以及 1 年等类型。 4短期贷款按 用途划分：包括 周转贷款、临时 贷款、透支贷款、 结算贷款。 5临时贷款的 期限：一般控制 在 3 个月以内， 最长不得超过半 年。 6我国银行发 放贷款结算的条 件：只有使用 异地托收承付结 算方式形成发出 商品在途资金的 占用，才能发放 结算贷款企业 申请办理结算贷 款，必须向银行 提交有关运输部 门的货运单或购 货单位的提货单， 证明企业确已按 合同发货企业 按合同发货后， 必须在三日内向 开户银行办理托 收，才能办理托 收承付结算贷款。 7银行在接受 债权作为抵押 （担保）品时， 可以对政府债券 按市价的 90%- 95%放款地。 8短期贷款审 查的主要内容： 确定是否贷款 确定贷款数量 确定贷款期限 确定贷款利率。 9短期贷款检 查的方法：跟 踪检查，对大额 贷款可以采取跟 踪检查定期检 查不定期检查， 即专题检查。 10票据：是一 种具有一定流通 性的债务凭证， 它以书面形式载 明债务人有权按 规定期限向债权 人无条件支付一 定金额的义务。 11申请办理票 据承兑的企业， 信用评定等级在 A 级以上。 12票据贴现的 特点：是一种风 险性较小，安生 性较高，流动性 较强，资金融通 较方便的贷款业 务。与商业银行 一般贷款的不同 点：受信对象 不同信用关系 上涉及的当事人 不同资金的流 动性不同融资 期限不同计收 利息的时间和标 准不同。 1中长期贷款 的种类：技术 改造贷款基本 建设贷款项目 融资科技开发 贷款房地产开 发贷款。 2基本建设贷 款与技术改造贷 款的区别：一， 从贷款数额看， 一般而言，技术 改造贷款一次性 投入的数额比基 本建设贷款的数 额小。二、从贷 款期限看，由于 技术改造成直接 经济损失工程工 期一般都要短于 基本建设工程工 期；三、从贷款 用途看，基本建 设贷款用于铺新 摊子、建新厂的 “外延”扩大再 生产，技术改造 贷款则用于以挖 掘潜力、改进技 术为主“内涵” 扩大再生产。 3.借款单位向银 行申请基本贷款 必须具备的前提 条件：一是贷款 项目必须已纳入 基本建设计划； 二是要有经过批 准的项目计划任 务书；三是要有 初步的设计文件。 4项目融资： 是为某特定的工 程项目发放的以 项目本身预期的 现金流量和经济 收益为主要放款 依据并以项目资 产和项目相关参 与人的合同义务 等为还款保证的 一种中长期信贷。 5无追索权项 目融资下“贷款 人只能依靠项目 本身所产生的收 益作为还本付息 的来源” 。 6项目融资的 特征：项目导向 原则；有限追索 权原则；风险分 担原则；表外融 资原则；融资成 本较高。 7科技开发贷 款特有的风险： 技术风险。 8中长期贷款 到期 1 个月之前， 贷款行应当向借 款单位发送还本 付息通知单。 9项目评估与 可行性研究的联 系与区别？联系： 出发点相同，都 是解决对项目的 认识问题；可行 性研究是项目评 估的前提和依据。 区别：一是发生 的时间不同；二 是研究范围与侧 重点不同；三是 进行项目评估和 可行性研究的目 的不同。 10项目的生产 工艺技术评估应 遵循的原则：先 进适用；经济合 理；安全可靠。 11贷款项目评 估的核心工作是： 财务评估。 12项目财务盈 利能力的静态分 析评估指标：有 投资利润率、投 资回收期、投资 利税率、资本金 利润率。动态分 析评估指标有： 净现值、净现值 率和内部收益率。 13投资回收期： 是指项目建成投 产后，按正常年 度的销售利润额 和折旧额收回该 项目投资所需的 时间。投资回收 期=建设期+（固 定资产投资总额 /正常年度销售 利润+折旧） 1消费贷款的 特点：消费贷款 的对象；消费贷 款的期限长；消 费贷款的金额小； 消费贷款的管理 成本高；消费贷 款具有一定的政 策性；消费贷款 的风险更具有潜 伏性。 2根据贷款偿 还方式不同，消 费贷款分为：分 期偿还贷款；一 次性偿还贷款； 循环贷款。 3循环贷款： 是指一次申请、 多次使用的贷款， 即在一定期限内 消费者可以在贷 款银行批准的信 用额度内多次使 用贷款，并在规 定的期限内分多 次偿还贷款。 4信用卡贷款 是一种典型的循 环贷款；直接贷 款是分期偿还贷 款的一种形式。 5个人住房贷 款的分类：按资 金来源划分：分 为自营性个人住 房贷款、委托性 个人住房贷款和 个人住房组合贷 款；按住房交易 形态分：有首次 交易住房贷款和 再次交易住房贷 款；按贷款用途 分：分为个人购 房贷款、个人建 房贷款和个人组 合贷款。 6消费贷款操 作程序的步骤： 申请审批发 放贷后管理。 7消费贷款发 放的具体程序： 银行与借款人签 订借款合同；采 取抵（质）押担 保方式的，要签 订抵押合同，并 按规定办理有关 公证、抵押登记 及保险手续；借 款人办理财产保 险，可采用一次 性或分次投保两 种方式，贷款未 清偿前不得中断 或撤销保险。 8等额本息还 款法的特点：每 月偿还贷款本息 金额是一个固定 数，但偿还的本 金是逐月递增的， 偿还的利息则是 逐月递减的。 9在利率相同 的条件下，等比 累进还款法与等 额累进还款法相 比，借款人借用 银行贷款的时间 要更长，因此选 择等比累进还款 法要支付更多的 利息。 10经验判断法： 是指银行信贷人 员根据所搜集到 的相关资料运用 个人的知识、经 验和直觉对借款 人贷款偿还能力 进行评估的一种 方法。 信用评分法：指 由银行先建立一 个统计上可靠的 信用评分体系， 然后信贷人员通 过这一体系对借 款人进行信用评 分。两者之间的 比较：经验判断 法具有主观性， 效率也低，但对 借款人的特殊环 境和潜在能力有 比较深入的了解， 作出的判断也比 较符合实际；与 经验判断法相比， 信用评分法则具 有其自身的优点： 它使银行对借款 人的信用分析与 评估有了一套比 较明确的标准； 信贷人员在借款 人提交借款申请 后即可开始运用 信用评分法进行 评估；信用评分 法本身的客观性 和科学性，保证 了所有借款人按 统一的标准评估。 1 外汇贷款：是 银行以吸收的外 汇资金为来源， 以外币为计算单 位而发放的贷款。 2外汇贷款的 对象：主要是有 进口需求并且有 外汇来源的借款 人。条件：贷款 项目必须经过有 关部门批准；国 风配套设施要落 实；使用贷款项 目的经济效益必 须良好；还款确 有保证。 3外商投资企 业申请外汇贷款 必须具备条件有： 企业取得工商行 政管理机关发给 09 兼职网毕业指导中心免费提供 的营业执照，并 在贷款银行开立 账户；按期如数 缴纳企业注册资 本，并经中国注 册会计师事务所 验资；企业董事 会作出借款决议， 并出具借款授权 书；企业固定资 产投资项目已由 计划部门批准；