(01)新会计与税法差异分析及纳税调整——

新 会 计 与 税 法 差 异 及 纳 税 调 整 一、会议时间： 2008 年 9 月 25、26 日（星期四、星期五） 上午：9001200 下午：13301630 二、参考讲授提纲 （一）存货会计准则与所得税法差异及纳税调整方法 1、存货计价与所得税法差异及纳税调整方法； 2、存货投资与所得税法差异及纳税调整方法。 （二）长期股权投资会计准则与所得税法差异及纳税调整方法 1、长期股权投资初始计量与所得税法差异及纳税调整方法； 2、长期股权投资收益与亏损与所得税法差异及纳税调整方法； 3、长期股权投资减值准备与所得税法差异及纳税调整方法。 （三）投资性房地产会计准则与所得税法差异及纳税调整方法 1、投资性房地产初始计量与所得税法差异及纳税调整方法； 2、投资性房地产转让及处置与所得税法差异及纳税调整方法。 （四）固定资产会计准则与所得税法差异及纳税调整方法 1、固定资产确认与所得税法差异及纳税调整方法； 2、特殊行业固定资产弃置费用与所得税法差异及纳税调整方 法； 3、固定资产初始计量与所得税法差异及纳税调整方法。 （五）无形资产准则与所得税法差异及纳税调整方法 1、无形资产确认与所得税法差异及纳税调整方法； 2、无形资产计价与所得税法差异及纳税调整方法； 3、无形资产摊销与所得税法差异及纳税调整方法。 （六）职工薪酬准则与所得税法差异及纳税调整方法 1、工资薪金支出与所得税法差异及纳税调整方法； 2、 “三项经费”与所得税法差异及纳税调整方法； 3、 “五险一金”与所得税法差异及纳税调整方法； 4、非货币性福利与所得税法差异及纳税调整方法； 5、解除与职工劳动关系一次性补偿与所得税法差异及纳税调 整方法。 （七）金融资产会计准则与所得税法差异及纳税调整方法 1、金融资产初始计量与所得税法差异及纳税调整方法； 2、金融资产公允价值变动与所得税法差异及纳税调整方法； 3、金融资产减值准备与所得税法差异及纳税调整方法； 4、金融资产转让及处置与所得税法差异及纳税调整方法。 （八）股份支付准则与所得税法差异及纳税调整方法 1、以权益结算的股份支付与所得税法差异及纳税调整方法； 2、以现金结算的股份支付与所得税法差异及纳税调整方法。 （九）或有事项准则与所得税法差异及纳税调整方法 1、预计负债与所得税法差异及纳税调整方法； 2、或有资产与所得税法差异及纳税调整方法。 （十）收入准则与所得税法差异及纳税调整方法 1、按公允价值确认商品销售收入与所得税法差异及纳税调整 方法； 2、各类特殊商品销售收入与所得税法差异及纳税调整方法； 3、一般劳务收入与所得税法差异及纳税调整方法； 4、让渡资产使用收入与所得税法差异及纳税调整方法； 5、视同销售与所得税法差异及纳税调整方法。 （十一）政府补助准则与税法差异及纳税调整方法 1、补贴性收入与所得税法差异及纳税调整方法； 2、国债利息收入与所得税法差异及纳税调整方法； 3、返还流转税与所得税法差异及纳税调整方法； 4、其他补贴与所得税法差异及纳税调整方法。 （十二）借款费用政府补助准则与所得税法差异及纳税调整方 法 1、借款费用资本化与所得税法差异及纳税调整方法； 2、一般借款费用与所得税法差异及纳税调整方法。 （十三）非货币资产交换准则与税法差异分析 1、非货币资产交换业务采用公允价值模式计量的差异及纳税 调整方法； 2、非货币资产交换业务采用账面价值模式计量的差异及纳税 调整方法； （十四）债务重组准则与税法差异分析 1、非现金资产清偿债务的差异及纳税调整方法； 2、修改其它债务条件下的税务重组差异及纳税调整方法； 四、费用： 1600 元/人。纳税人俱乐部会员免费（会费 6800 元/ 年人， 服务内容详见纳税人俱乐部 2008 年度服务说明） 。 备注：凡本次加入纳税人俱乐部者优惠收费 5800 元/ 年人。 五、报名表 加入山东纳税人俱乐部报名表 户 名：北京大成方略纳税人俱乐部有限公司山东分公司 开 户 行：中国银行济南市历下支行甸新东路分理处 账 号：381600985208092001 通讯地址：济南市历下区解放路 30 号国华大厦 10 层 俱乐部网址： 单位名称 （盖章） 通讯地址 邮政编码 姓 名 性 别 民 族 身份证号码 职 务 联系电话 手 机 E-m