07、票据业务

票据业务知识介绍 1什么是票据？我国票据法规定的法定票据特指哪几种？票据 有哪些特性？ 票据是具有一定格式、载有一定金额、一定日期、到期由付款人 向持票人或指定人无条件支付一定款项的书面债务凭证。票据是国际 上通行的结算和信用工具，目前国际上通行的票据有汇票、本票、支 票三大类。 我国票据法规定的法定票据特指汇票、本票和支票三大类。 票据具有六大特性：票据是以无条件支付一定金额为目的。无 条件是指，出票人自己承诺支付或委托付款人支付时，均不得附有任 何支付的前提条件。票据付款后，票据的债权债务关系就随之消失。 票据是一种设权有价证券。票据持票人凭票据上所记载的权利内 容，来证明其票据权利以取得财产。 票据是一种可以流通转让的权 利证书或流通证书。可以经过背书或不做背书仅交付票据的简易程度 而自由转让与流通。票据是一种无因的债权证券。债权人持票据行 使票据上的权利时，可以不明示其原因。只要占有了票据，就可以向 票据所记载的债务人请求票据表示的金额。票据是一种要式和文 义证券。票据必须根据法定的方式作成方能有效。票据是一种返还 证券。在上述票据的特性中，最主要的是要式性、无因性和流通性。 2什么是支票？什么是现金支票和转帐支票？各有什么特点？ 支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金 融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 现金支票，专门用于支取现金的支票。持票人持现金支票向票载 付款人提示后，即可取得支票金额的现金。 转帐支票，专门用于转帐的支票。其主要付款程序是：收款人或 持票人向付款人提示转帐支票后，付款人不得以现金支付，而以记入 收款人或持票人帐户的方式支付。转帐支票较现金支票优越之处在于 能够避免因支付现金而可能被他人冒领。 支票的特点：支票是票据的一种。具有票据的一些共同特征。 支票是完全有价证券、金钱证券、设权证券、要式证券、无因证券、文 义证券、流通 证券、提示证券、返 还证券等。 支票是委托证券。即出 票人（委托人）、委托付款人（受托人）按其指示支付确定金额给收款人 2 或持票人。 支票是支付证券。支票必 须于见票时无条件支付，即见 票即付，不许在发票日之外另有到期日存在，也不许附带其他任何条 件。 3什么是本票？什么是银行本票和商业本票？各有什么特点？ 本票。本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定 的金额给收款人或者持票人的票据。 本票的特点。本票是票据种类之一，具有一切票据共同的性质。 本票是由出票人自己支付的票据，即自付证券，因此本票仅有出票人 与受款人，而没有独立的付款人。本票是于见票时或者指定日期无条 件支付的票据，故属信用证券。 银行本票。本票的出票人是银行，则为银行本票。银行本票的结 算特点：银行本票由银行签发，保证兑付。方便灵活，适应性强， 可以转帐，也可以写明现金字样随时到银行兑付现金，可以适应多种 交易方式。 适宜于见 票付货的商品交易。收款人将本票交至银 行，银行即 为其入帐。 商业本票。本票的出票人是企业的，则为票业本票。商业本票由 资信很高的企业签发标明一定金额的无担保票据。本票的出票人就是 付款人，因而本票无须承兑，主要用于融通资金。 4什么是汇票？什么是银行汇票和商业汇票？商业汇票包括哪两种？ 汇票。汇票是出票人签发的、委托付款人在见票时或者在指定日 期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 银行汇票。汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人持 往异地办理转帐结算或支取现金的票据。单位、个体工商户和个人需 要支付的各种款项，均可使用银行汇票。 商业汇票。在商品交易中，出票人签发的，委托付款人在见票时 或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。商 业汇票依商品交易行为而产生，是国内和国际贸易的信用融通工具。 商业汇票由商人承兑的称“商业承兑汇票” ；由 银行承兑的称“银 行承兑汇票” 。出票人不得 签发无对价的汇票。 5什么是银行承兑汇票和商业承兑汇票？各有什么特点？ 3 银行承兑汇票，是由收款人签发或承兑申请人签发，并由承兑申 请人向开户银行申请，经银行签章，承认到期付款的票据。银行承兑 汇票按照双方约定，由收款人签发的，应交由承兑申请人申请开户银 行承兑；由承兑申请人签发的，应由其申请开户银行承兑。 承兑申请人向其开户银行申请承兑，应持签发的汇票和与收款人 签订的购销合同，经银行审查符合承兑条件的，与承兑申请人签订承 兑协议，办 妥承兑手续后，将银行承兑汇票交给承兑申请人转交收款 人。收款人收到承兑申请人交来的银行承兑汇票后，应按照双方约定 的交货日期向承兑申请人交付货物，并可根据需要在汇票到期之前， 可以向开户银行申请贴现，也可以经背书转让给被背书人。收款人或 被背书人对到期的银行承兑汇票，应送交开户银行办理转账。承兑银 行对承兑的汇票负有到期无条件支付票款的责任，因此，承兑申请人 应于汇票到期前将票款足额交存其开户银行，以便银行在汇票到期日 支付票款给收款人、被背书人或贴现银行。 商业承兑汇票，是由收款人签发或付款人签发，经付款人签章、 承诺到期付款的票据。商业承兑汇票按照双方的约定，由收款人签发 的，应交付款人承兑；由付款人签发的，应经本人承兑。付款人办妥承 兑手续后， 应将商业承兑汇票交给收款人。收款人收到付款人交来的 商业承兑汇票后，应按照双方约定的交货日期向付款人交付货物。根 据需要，在汇票到期之前可以向开户银行申请贴现，也可以经背书转 让给被背书人。收款人或被背书人对将要到期的商业承兑汇票应送交 开户银行办理收款。付款人对承兑的汇票负有到期无条件支付票款的 责任，因此，应于汇票到期前将票款足额交存其开户银行，以便银行 在汇票到期日支付票款给收款人、被背书人或贴现银行。 6什么是票据当事人？ 票据当事人，亦称“ 票据关系人”。是与票据发生具有权利、义务 的人。分为 基本当事人和其他当事人两类。基本当事人，包括出票人、 付款人和收款人；其他当事人、有背书人、承兑人、持票人等。各有关 当事人在票据上签名后，都对正当持票人负有票据的付款责任。 7什么是票据权利？它包括哪两种？ 票据法所称票据权利，是指持票人向票据债务人请求支付票据 金额的权利，包括付款请求权和追索权。 4 8什么是票据的伪造和变造？什么是票据抗辩？ 票据的伪造，是指行为人假托他人名义制作票据的无效行为。包 括票据的伪造（伪造背书、承兑、保证等）和伪造票据上的签名。被伪 造者不负票据责任，有权要求伪造人赔偿损失。 票据的变造，是指无权更改票据内容的人，对票据上签章以外的 记载事项进行变更。如非出票人更改除出票人签章以外的票据必须记 载事项；非背书人在票据背面更改有关记载事项。 票据抗辩，是票据债务人对特定的票据债权人提出一定的事由以 拒绝履行票据债务的行为，是票据债务人用以保护自己权益的一种手 段。 9什么是票据的挂失止付和公示催告？ 票据的挂失止付，就是执票人遗失票据时，失者向银行办理遗失 声明的手续。一般由失者填写挂失申请，说明挂失原因、有关金额、凭 证等，声明作废， 请求 银行对该凭证停止付款、转账。挂失前已被冒领， 银行不再受理。 公示催告。公示催告是法院根据失票人的申请，以公告的方式， 告知并催促利害关系人在指定期限内，向法院申请权利，如不申请权 利，法院依法作出宣告票据无效的程序。 首先，申请人应当向人民法院递交申请书，写明原票面金额、出 票人、持票人、背书人等票据主要内容和申请的理由、事实。人民法院 决定受理申请，应当同时通知支付人停止支付，并在三日内发出公告、 催促利害关系人申报权利。公示催告的日期，由人民法院根据情况决 定，但不得少于 60日。公示催告期间， 转让 票据权利的行为无效。支 付人收到人民法院停止支付的通知，应当停止支付，至公示催告程序 终结。 10什么是票据的背书？ 票据的背书，是一种附属票据行为。在票据背面签名或书写文句 将票据权利转让给被背书人的行为。其主要形式有：限定性背书， 即背书人写明仅限于转让给某人，不得再行转让。特别背书，即背 书人写明转让给被背书人或其指定人。特别背书可以再背书转让。 空白背书，又称不记名背书，即背书人只签字而不写明被背书人。空 5 白背书的票据凭交付而转让。票据背书后必须经过交付，才能完成背 书行为。 11什么是票据基础关系？ 票据上的基础关系又称民法上的非票据关系（或称票据的实质关 系）。以票据法的角度看，这些关系不属于票据关系的范围，因而不是 票据法规范的对象，而由民法加以调整，故称民法上的非票据关系。 大体可分为三种，即票据原因关系，票据预约关系，票据资金关系。 12目前票据业务主要包括哪些业务？ 目前的票据业务主要包括，票据的承兑、贴现、转买、转卖、再贴 现以及回购，逆回购等业务。 13什么是票据的承兑业务？商业银行办理票据承兑主要有哪些风险？ 如何控制？ 票据的承兑业务，是指票据到期日银行、企业或个人承诺支付凭 证金额的行为。 商业银行办理票据承兑的风险主要有，违规签发、恶意欺诈、勾 结作案。 风险控制的措施。一是制定详细操作规程，堵塞业务操作环节中 的漏洞；二是申请人必须出具不因基础关系的纠纷而申请司法机关冻 结保证金的承诺书；三是加强内部控制和制度检查。 14什么是票据贴现业务？票据贴现有哪些风险（图片）？如何控制？ 票据贴现业务，是指收款人因急需资金，将其持有的未到期票据 经过背书转让给银行并贴付利息，银行从票面金额中扣除贴现利息后， 将余额支付给收款人。票据到期时，银行作为票据的收款人向承兑人 收取票据。如承兑人因存款不足而不能支付票款时，贴现银行可将票 款从贴现申请人帐户中扣除。 票据贴现的风险主要有：违约风险，指由于企业、银行不守信 用到期不能履行带来的风险。没有真实商品交易和劳务供应关系 的票据。伪假票据。由于 鉴定失误而收受 伪造、变造或“ 克隆票”的 风险。 公示催告票据。若在公示催告期 间 没有申报票据权利，就失 去了该票据的权利。勾结作案， 诈骗或延付。 6 票据贴现的风险防范措施有：强化对企业资信的评估、调查、 催权等措施，运用法律武器，行使追索权。 确保商品交易的真实性 和合法性审查。 银行要制定详细的操作程序，组织检查，加强案例 分析和对员工的培训教育。建立灵敏的市场信息网络，加强对供求 状况及利率趋势的预测。 15金融机构办理票据回购业务有何风险？如何防范？ 票据回购业务的风险，一是假票风险，二是质押物贬损风险。 票据回购业务的风险防范措施：加强对票据本身的真实性、要 素的完整性、连续性的审查。 提高票据质值评估的科学性和准确性； 严格限定质物的折算率；鉴订协议时，加强条款的约束力。 16什么是商业银行票据转贴现业务？办理票据转贴现主要有哪些程 序？有什么风险？如何控制？ 票据转贴现业务，是指商业银行将其贴现的尚未到期的票据，向 其他商业银行进行贴现的资金融通行为。转贴现是银行同业间资金融 通方式之一，它区别于银行与企业间的贴现和商业银行与中央银行间 的再贴现。 办理票据转贴现主要程序有：票据转贴现的申请。转贴现银 行的受理，审查和审批。 转贴现业务部门计 算复核转贴现期限、利 率和实付转贴现金额。 票据转贴现业务存在的风险有：票据的丢失、被抢、被骗的风 险。 价格 风险。内外勾 结作案风险。 票据转贴现业务风险的防范：提高安全防范意识，加强对携带 票据的保管；双人卖票，行踪保密，票据丧失后及时挂失止付。拓 展票据转卖渠道，形成竞价机制。 甄别票据的真伪，严格复审制度， 加强借票环节的安全控制。内控部门加强事后监督，定期检查。 17什么是票据再贴现业务？再贴现对中央银行有何作用？ 票据再贴现业务，是指贴现银行持未到期的已贴现票据向中央银 行的贴现，通 过转让票据取得票款的行为。 再贴现业务是中央银行三大货币政策工具之一，在控制和调节货 币供应量，影响国民经济，实现货币政策的最终目标中起着重要的作 用。 增强 中央银行宏 观调控职能，提高 货币 政策效应；引导和推 7 进商业信用票据化，规范企业间的信用行为；引导信贷资金流向， 促进产业结构调整；有利于商业银行拓宽融资渠道，加强和完善对 企业的服务；有利于提高资产的流动性，增强资金头寸统一调度能 力； 有利于降低融通成本，提高经营效益。 18票据代保管业务有何风险？如何控制？ 票据的代保管业务存在的风险有以下几种可能。 （1）自然灾害风险。由于发生水灾、火灾、地震等造成的直接经济 损失。 防范措施：杜绝火源、防水防潮、防虫蛀、防爆炸，定期或不定期 的检查保险柜。 （2）信息风险。由于信息迟缓或不实而产生的风险。 防范措施：甄别，对有出入的信息资料要彻底查清核实；推断，推 断可疑信息的可信度和正确性；保护，对机密信息资料严格限定知悉 范围，完善保密措施。 （3）抢劫外盗风险。在票据买卖过程中，犯罪分子突然袭击或以 武力进行抢劫而造成的直接经济损失。 防范措施：购置重型保险柜，保险锁和密码要保持正常状态；买卖 过程双人同行，行踪保密。 （4）档案管理风险。由于票据档案资料保管不善，出现资料丢失、 损毁、泄密等情况而出现的风险。 防范措施：配备专门的资料管理人员；设立专用档案室，完善防火、 防盗、防霉设施；建立和完善档案资料的交接、借用的管理制度。 19什么是票据市场？发展我国票据市场有哪些作用？ 票据市场是建立在票据买卖基础上的短期融资场所、融资机制和 融资活动的综合体系。