9月12号 央行行长及监管当局负责人会议宣布提高全球银行最低资本要求

央行行长及监管当局负责人会议宣布 提高全球银行业最低资本要求 2010 年 9 月 12 日，巴塞尔银行监管委员会(BCBS)召开央行行长及监管当 局负责人会议（GHOS） ，宣布完全支持 BCBS 于 2010 年 7 月 26 日达成的共识， 并提出更严格的资本要求。资本改革及流动性监管新标准是全球金融改革的核 心，这些改革措施将提交 11 月的 G20 首尔峰会。 会议决定，将普通股充足率最低要求从 2%提高到 4.5%。此外，为应对未来 可能的冲击，银行应另持有 2.5%的资本留存缓冲，使普通股充足率的总体要求 达到 7%。这一要求与 GHOS 在 7 月规定的资本定义是一致的，也与 2011 年底提 高对交易类、衍生品和证券化业务的资本要求相一致。 欧洲央行行长、GHOS 主席特里谢表示“今天达成的共识大大加强了全球资 本标准” ， “对长期金融稳定和经济增长具有重要意义。过渡期安排有助于银行 在支持经济复苏的同时逐步满足新的监管要求。 ”BCBS 主席、荷兰央行行长魏 灵克认为， “更严格的资本定义、更高的最低资本要求和资本缓冲要求有助于银 行更好地应对经济和金融冲击，支持经济增长” 。 （一）关于提高资本的标准 GHOS 达成共识，普通股充足率最低要求由原来的 2%提高到 4.5%。该要求 将于 2015 年 1 月开始执行。一级资本充足率最低要求（包括普通股和其他满足 一级资本定义的金融工具）由 4%提高到 6%（见附件一） 。 会议决定，在最低资本要求基础上，银行应保留 2.5%的资本留存缓冲，以 更好地应对经济和金融冲击。银行有权在危机时使用资本留存缓冲。资本充足 率趋近最低资本要求时，银行的收益分配越会受到限制。这一规定有助于提高 银行的公司治理水平，防止银行在资本状况恶化的情况下仍发放高额奖金和红 利的错误做法。 会议指出，各国可依据自身情况要求银行实施逆周期资本缓冲（占普通股 的 0%-2.5%）或其他能充分吸收损失的资本。逆周期资本缓冲的设置是基于更 广泛的宏观审慎目标，保护银行体系免受信贷激增所带来的冲击。逆周期资本 缓冲仅在信贷急剧扩张而可能引发系统性风险时使用。在实际操作中，可将逆 周期资本缓冲作为资本留存缓冲的延伸。 最低资本要求是建立在风险加权基础上的，而非经风险加权的杠杆率指标 可作为最低资本要求的补充。2010 年 7 月，GHOS 同意在过渡期内就 3%的一级 资本杠杆率标准进行测试。测试结束后，最终的杠杆率标准将于 2017 年上半年 开始实施，并于 2018 年 1 月纳入第一支柱。 系统重要性银行应在上述最低资本要求的基础上具备更强的吸收损失能力， 金融稳定理事会(FSB)和 BCBS 的有关工作组正在从事相关工作。BCBS 和 FSB 正 在制定针对系统重要性银行的相关政策，包括额外资本要求、应急资本和自救 债券（Bail-in debt）等。此外，有关风险处置的措施也在加紧研究，BCBS 最 近发布了确保监管资本在不可持续经营条件下吸收损失能力的建议的征求 意见稿，会议同意应增强非普通股一级资本和二级资本工具吸收损失的能力。 （二）关于过渡期安排 金融危机以来，银行业已采取措施提高资本水平，然而 BCBS 的定量影响评 估结果表明，按照新标准计算，2009 年底大型银行需要补充相当数量的资本， 才能达到新资本框架的要求，而大多数服务于中小企业的小型银行的资本充足 率已经能够达到新资本框架的要求。 GHOS 会议对新准则的过渡期安排也达成了一致意见，过渡期安排将确保银 行业通过收益留存和其他资本补充等方式达到新的资本要求，支持经济发展 （见附件二） 。 1、各成员国的过渡期从 2013 年 1 月 1 日起开始实行。各成员国必须在 2013 年 1 月 1 日前将新准则的内容纳入本国的法规中，而银行则要从此时起按 照风险加权计算达到以下各项最低要求：普通股充足率 3.5%、一级资本充足率 4.5%、总资本充足率 8%。 普通股充足率和一级资本充足率最低要求的过渡期为 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 1 月 1 日。其中，2013 年 1 月 1 日，普通股充足率最低要求从原来的 2%提 高到 3.5%，一级资本充足率最低要求从原来的 4%提高到 4.5%；2014 年 1 月 1 日，普通股充足率最低要求为 4.0%、一级资本充足率最低要求为 5.5%；2015 年 1 月 1 日，普通股充足率最低要求为 4.5%、一级资本充足率最低要求为 6.0%。总资本充足率最低要求仍为 8%且不设置过渡期。总资本充足率与一级资 本充足率的差额部分应为二级资本或其他更高形式的资本。 2、资本的监管调整项（即扣减项和滤出）将于 2018 年 1 月 1 日起全额扣 除，监管调整项包括对未并表金融机构的重大投资、因时间性差异产生的递延 税资产、按揭收款权（三项合计不应超过普通股的 15%） 。 3、从 2014 年 1 月 1 日起，资本监管调整项的扣除比例为 20%，2015 年 1 月 1 日为 40%，2016 年 1 月 1 日为 60%，2017 年 1 月 1 日为 80%，2018 年 1 月 1 日为 100%。在过渡期间，不扣除的监管调整项仍由各国自行处理。 4、资本留存缓冲的过渡期为 2016 年 1 月 1 日至 2018 年底，2019 年 1 月 1 日起过渡期完全结束。从 2016 年 1 月 1 日起，资本留存缓冲要求为风险加权 资产的 0.625%，以后每年提高 0.625%，2019 年 1 月 1 日达到 2.5%。信贷过度 增长的国家应加快执行资本留存缓冲要求和逆周期资本缓冲要求，各国可根据 具体情况设置更短的过渡期。 5、在过渡期内，已达到资本要求但普通股充足率低于 7%的银行应执行收 益留存政策，以尽快达到资本留存缓冲的要求。 6、对于由公共部门注入的资本，在 2018 年 1 月 1 日前实行祖父条款安排， 允许计入资本，2018 年 1 月 1 日后必须全额剔除。不符合新的一级资本和二级 资本定义的资本工具过渡期为 10 年。从 2013 年 1 月 1 日起进入过渡期，届时 可以将这种资本工具名义本金的 90%计入资本，以后每年递减 10%，并在资本工 具的有效期内逐步剔除。 7、不符合普通股计入标准的资本工具从 2013 年 1 月 1 日起从普通股中剔 除。但符合下列三个条件的资本工具可按照上述过渡期安排逐步剔除：（1）由 非股份制公司发行的；（2）按照通行会计准则可以计入所有者权益的；（3） 在各国现行银行法下可以无限制计入一级资本的。 8、只有在本新闻公告发布前发行的工具才能适用上述过渡期安排。 杠杆率的过渡期安排仍维持 2010 年 7 月 GHOS 会议公告的规定，即监管当 局的监测从 2011 年 1 月 1 日开始，过渡期为 2013 年 1 月 1 日至 2017 年 1 月 1 日，杠杆率及其构成将从 2015 年 1 月 1 日起开始披露。根据过渡期的实施结果， 2017 年上半年将进行最终调整，并在合理评估和校准基础上，从 2018 年 1 月 1 日起，将杠杆率纳入第一支柱。 流动性覆盖比率（LCR）从 2011 年 1 月 1 日开始监测，从 2015 年 1 月 1 日 开始实施。修改后的净稳定融资比率（NSFR）将从 2018 年 1 月 1 日开始实施。 BCBS 将在过渡期内对两个流动性指标进行持续监测和报告，并观察这些指标对 金融市场、信贷扩张和经济增长的影响，努力消除其非预期影响。 附件一 资本框架的校准最低要求建议（%） 普通股（扣除扣减项后） 一级资本 总资本 最低资本要求 4.5% 6.0% 8.0% 资本留存缓冲 2.5% 最低资本要求与 资本缓冲要求之和 7.0% 8.5% 10.5% 逆周期资本缓冲* 0%-2.5% *普通股或其他具有充分吸收损失能力的资本 附件二：过渡期和祖父条款安排 （所有年度均指该年度的 1 月 1 日） 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 年1 月 1 日起 杠杆率 监管监测期 过渡期为 2013 年 1 月 1 日2017 年 1 月 1 日从 2015 年 1 月 1 日开始披露 纳入第一支柱 普通股充足率最低要求 3.5% 4.0% 4.5% 4.5% 4.5% 4.5% 4.5% 资本留存缓冲最低要求 0.625% 1.250% 1.875% 2.5% 普通股充足率加 资本留存缓冲最低要求 3.5% 4.0% 4.5% 5.125% 5.750% 6.375% 7.0% 扣减项的过渡期 20% 40% 60% 80% 100% 100% 一级资本充足率最低要求 4.5% 5.5% 6.0% 6.0% 6.0% 6.0% 6.0% 总资本充足率